Есть ли налог при дарении квартиры? Размер налога на дарение между родственниками.

Каждый владелец недвижимости хочет, чтобы впоследствии ее обладателем стал самый близкий и родной наследник. Об этом необходимо позаботиться заблаговременно, поскольку законодательством предусмотрено 3 основных способа передачи собственности - дарение, купля-продажа и наследование. Учитывая особенности каждой конкретной ситуации, следует выбрать наиболее подходящий вариант. С момента, когда был отмененналог на дарение недвижимости, самым популярным способом передачи жилья стали сделки безвозмездного характера.

Особенности дарения квартиры

Договор дарения характеризуется безвозмездностью, то есть имущество передается абсолютно бесплатно. При этом недопустимо включение в данное соглашение условий, при которых получатель имеет право стать владельцем собственности при наступлении каких-либо обстоятельств. К примеру, указание, что жилье будет передано во владение только после кончины дарителя, не является законным. Это более характерно для завещания.

Особенности процесса дарения:

Передача имущества путем дарения защищает его от посягательств со стороны бывших родственников. К примеру, если квартира подарена замужней дочери от родителей, в случае ее развода экс-супруг не вправе претендовать на эту собственность.
Оспорить договор дарения практически нереально. Того же нельзя сказать о завещании.
Процесс дарения гораздо проще, нежели купля-продажа или оформление наследства.
Недвижимость переходит во владение сразу же, а не через 6 месяцев после смерти дарителя, как в случае с завещанием.
Дарение - самый простой способ передать во владение часть имущества. Например, если вы владеете только определенной долей недвижимости, вы ее не можете продать без согласия остальных собственников. Хорошо, если с ними нормальные отношения, и они проживают неподалеку. В обратном случае только дарение позволит передать свою часть имущества без каких-либо условий, поскольку переход права собственности осуществляется на бесплатной основе.

Как показывает практика, к дарению чаще всего прибегают в таких случаях:

Для разрешения спорных вопросов между детьми-наследниками. Например, если у матери есть дочь и пьющий сын-инвалид, то после ее смерти 2/3 жилья отойдет в собственность к сыну-алкоголику с ограниченными возможностями. Чтобы это предотвратить, матери заранее лучше всего передать квартиру в собственность дочери.
При обладании доли имущества в коммунальной квартире по законодательству преимущественным правом на покупку части квартиры имеют остальные жильцы этой недвижимости. Нередко данная норма используется ими для шантажа. Чтобы этого избежать в соответствии с законодательными нормами, сначала надо оформить дарение доли покупателю (так он получит равные права с остальными владельцами), а затем продать ему все остальное.

Кому нельзя, а кому можно дарить недвижимость?

Самый простой вариант - дарение недвижимости родственнику близкой степени родства. Это относится к детям, родителям, сестрам и братьям, дедушкам и бабушкам. Во всех этих случаях отсутствует необходимость уплачивать налог на сделку с недвижимостью в размере 13%.

Однако уплаты налога можно избежать и при дарении жилья родственнику не близкой степени родства. Для этого придется совершить двух- или трехэтапную сделку. Например, если тетя хочет передать свою квартиру во владение племяннику, она может сначала оформить дарение на своего брата (отца одаряемого), а тот, в свою очередь, - на своего сына.

Законодательством предусмотрены категории лиц, которые не имеют права получать в дар имущество в связи с родом своей деятельности. Это относится к:

государственным служащим;
сотрудникам воспитательных, лечебных учреждений и органов социальной защиты;
работникам муниципальных служб.

Дарение запрещено со стороны лиц, находящихся на лечении, воспитании или содержании у граждан, занимающих данные посты, а также их родственникам. При необходимости передать в дар недвижимость этим категориям лиц в договоре следует указать, что дарение не связано с занимаемой должностью одаряемого.

Также запрещено совершать дарение от имени несовершеннолетнего (младше 14 лет) и недееспособного лица.

Процесс оформления дарения квартиры

Особых сложностей в государственной регистрации перехода права собственности на квартиру от одного владельца к другому нет. Главное - составить и зарегистрировать в управлении Федеральной службы регистрации по месту нахождения квартиры договор дарения недвижимости. Он составляется между дарителем и одаряемым. Чтобы предусмотреть все правовые нюансы на будущее, лучше всего обратиться за помощью к нотариусу. Но по большому счету нотариального заверения этого рода договор не требует.

После составления договор дарения необходимо представить в уполномоченный орган вместе с пакетом следующих документов:

Заявление по установленной форме. Бланк на него выдается непосредственно при подаче остальных документов.
Оригинал договора дарения в количестве экземпляров, равных числу сторон плюс один дополнительный.
Оригинал и копия квитанции, подтверждающей уплату госпошлины за совершение административной процедуры.
Оригиналы и копии документов, подтверждающих личности сторон, то есть паспорта дарителя и одаряемого. Если интересы стороны представляют иные лица, то дополнительно следует предъявить:
- удостоверение попечителя, если одна из сторон является недееспособной или ограниченной в дееспособности;
- свидетельство об усыновлении;
- доверенность на представление интересов в уполномоченном органе.
Документы, подтверждающие право на обладание дарителем передаваемой им доли недвижимости. Если имущество было приобретено по сделке купли-продажи, то таким документом является сам договор купли-продажи.
Оригинал и копия кадастрового паспорта на жилье и выписка из него.
Оригинал и копия домовой книги квартиры, которая передается по договору.
Согласие на дарение лица, в чьей совместной собственности находится отчуждаемая доля недвижимости.

Итак, оформление процесса дарения квартиры должно проходить в следующие этапы:

сбор всех вышеперечисленных документов;
соблюдение особенностей, характерных для сделок дарения;
непосредственная регистрация договора в Едином государственном реестре прав на недвижимость.

Дарение доли квартиры несовершеннолетнему

Оформление договора дарения на часть имущества ничем не отличается от регистрации документа на передачу всей квартиры. Особенности существуют, только если одаряемым выступает лицо, не достигшее совершеннолетия, а именно:

Договор подписывается не самим одаряемым, а его представителем.
В договоре дополнительно указываются подробные сведения о представителе несовершеннолетнего - его ФИО, паспортные данные, место прописки.
Несмотря на то что в договоре свою подпись ставит представитель, реальным владельцем собственности остается несовершеннолетний. Представитель не имеет права совершать сделки с недвижимостью, противоречащие интересам подростка, - продавать, дарить и др.

В некоторых источниках указывается, что договор дарения с участием несовершеннолетнего должен быть зарегистрирован нотариально, однако законодательством эта норма не подтверждена.

Самые частые вопросы

Перед тем как подарить квартиру родственнику, необходимо ознакомиться с ответами на вопросы, которые больше всего интересуют людей в подобной ситуации.

Если квартира в новостройке еще не сдана, то оформить дарственную на жилье нельзя. Однако можно передать право требования на эту квартиру.
Также запрещено дарить квартиру, оформленную в ипотеку до тех пор, пока не будет полностью выплачена кредитная сумма банку. До этого момента распоряжаться недвижимостью по своему усмотрению владелец не имеет права.
Что касается отмены дарения, то это допустимо только в случае, когда одаряемый совершает покушение на жизнь или здоровье дарителя или его родственников. Для этого должно быть возбуждено дело о причинении телесных повреждений и вынесен соответствующий приговор.

Итак, можно констатировать, что оформление недвижимости по договору дарения - самый простой способ передачи имущества между близкими родственниками. Он наименее затратный и неоспоримый по сравнению с другими вариантами.

Договор дарения составляется с целью безвозмездной передачи квартиры новому собственнику. Закон предусмотрел возможность оформить его самостоятельно, что значительно облегчает задачу сторонам. Кроме того, стоимость такого оформления может полностью равняться нулю или быть небольшой. Однако всех особо волнует необходимость уплаты налога с такого подарка. Необходимо ли подавать декларацию и уплачивать налоговый сбор?

После заключения сделки безвозмездной передачи квартиры, получатель дара обретает некоторый доход. Сам процесс дарения не облагается никакими финансовыми обязательствами. А вот полученный доход является налогооблагаемым. Величина уплаты НДФЛ зависит от нескольких факторов:

наличие родства между сторонами сделки: дарителем и получателем дара и близость родственной связи;
является ли получатель дара резидентом страны.

Резидентами признаются лица, проживающие постоянно на территории страны от 183 дней и более, причем независимо от наличия гражданства.

По этому критерию ставка налога дифференцируется:

для резидентов обязательно к оплате налоговый сбор в сумме 13% о стоимости подаренной недвижимости;
30% от той же стоимости подаренной квартиры – для нерезидентов.

Стоимость недвижимости, от которой производится расчет налога, принимается оценочная. Однако для этого требуется проведение специальной оценки. Если таковая не проведена, то за основу для исчисления суммы НДФЛ берется:

рыночная стоимость. Она показывает среднее значение цены на подобные объекты недвижимости тому, который передается безвозмездно. Рыночная стоимость – статистический показатель, отражающий состояние конкретного рынка на определенный момент времени;
кадастровая. Такая стоимость обычно указывается в кадастровых документах на передаваемый в дар объект. На 2017 год она принята за основу для исчисления налога. Если за основу берется не этот показатель, а какой-либо другой, то отличие от него должно составлять не более 20% в любую сторону;
договорная. Иногда сам текст договора безвозмездной передачи содержит сведения о стоимости квартиры, которая не должна иметь значительного отклонения от кадастровой стоимости.

Таким образом, стандартной ставкой налогообложения дохода, полученного в результате оформления дарения, является 13% от стоимости подаренной недвижимости. Такая ставка является наиболее часто применимой. Однако иногда применяется 30% ставка налогового сбора.

Налог при передаче квартиры близкому родственнику

Заключается крайне часто. Это связано не только с желанием родственников передать какое-либо имущество в дар родным людям, но и простотой составления соответствующего договора.

Кроме того, НДФЛ с получения дара после заключения договора безвозмездной передачи, не взимается совсем. Однако такое послабление действует только на близких родственников дарителя, которыми согласно законодательству по состоянию на 2017 год признаются:

дети и родители;
супруг (а), братья и сестры;
внуки, внучки, бабушки и дедушки

Для получения права не уплачивать налог, сторонам сделки дарения необходимо заранее позаботиться о наличии подтверждения родства между ними. Родственную связь может подтвердить документ, из которого следует ее наличие. Это может быть свидетельство о рождении, браке и т.д.

Все остальные родственники, не указанные в соответствующем перечне, уплачивают налоговый сбор в соответствии со стандартной ставкой.

Налог с продажи недвижимости, полученной как подарок

С начала 2017 года Налоговый кодекс действует с некоторыми поправками по поводу продажи квартиры. Раньше действовало простое правило, которое гласило, что доход с продажи недвижимости, находящейся в собственности менее 3 лет, облагается НДФЛ по 13% ставке.

Нововведения 2017 года заключаются в том, что под указанное существовавшее ранее правило для всех продающихся квартир, теперь попадают объекты недвижимости лишь нескольких категорий. На остальные действует установленный законом новый срок собственничества – 5 лет.

Однако квартира, подаренная согласно договору дарения, попадает в перечень, который облагается налогом при продаже до 3 лет собственничества. Именно поэтому для подаренных объектов недвижимости правила налогообложения с продажи фактически не изменились.

Ставка НДФЛ составляет 13% с дохода, полученного в результате продажи.

Однако налогооблагаемая база начинает исчисляться с суммы свыше 1 миллиона рублей. Это возможность получения налогового вычета для плательщиков. Стоимость квартиры до 1 миллиона не будет облагаться налогами.

Однако если полученная безвозмездно недвижимость не была продана в течение первых 3 лет, то последующая продажа не подлежит налогообложению. Именно поэтому после получения квартиры в дар выгоднее выждать установленный законом период времени, а затем уже продавать.

Таким образом, налог на квартиру, полученную по договору дарения, взимается со всех одаряемых. Исключение составляют лишь те, кто связан с дарителем близкими родственными узами и попадает в список, установленный законом. С продажи подаренной квартиры придется уплатить налог, если она находилась в собственности одаряемого менее 3 лет.

Сделка предусматривает безвозмездную передачу имущества одного лица в полное распоряжение другого.

Платность подобной сделки не допускается, так как она нивелирует сущность самого понятия «подарок». Дарение подлежит государственному налогообложению.

Объектами выступают:

движимое имущество;

недвижимое;

права;

деньги;

прочие ценные подарки.

Размер ставки

Величина ставки зависит от объекта налогообложения.

Тринадцатипроцентным сбором ( Налоговый Кодекс РФ, далее – НК) облагаются:

недвижимое имущество;
ценные бумаги;
земля;
транспортные средства;
денежные суммы.

Определение того, с какой суммы рассчитывается размер ставки зависит от валютной ценности налогооблагаемого объекта.

За точку отсчета может быть взята стоимость:

инвентаризационная;
кадастровая;
реальная;
договорная;
оценочная.

Все они устанавливаются относительно разных объектов налогообложения и неоднозначно влияют на итоговую сумму выплаты в государственную казну.

для резидентов и нерезидентов страны

Резидентность лица не устанавливается на основании гражданства того или иного государства. Этот фактор зависит от длительности пребывания конкретного лица на территории страны.

Резидентом РФ считается лицо, которое пребывает на территории РФ более 6 месяцев.

Ставка налога для одариваемого нерезидента будет составлять 30% от цены подарка. Резидент страны выплачивает стандартные 13 % от стоимости. Данное понятие применяется относительно юридических и физических лиц.

для юридических лиц

Налоговая позиция дарителя проста: он безвозмездно передает имущество, ничего не приобретает и не может платить налоги. Единственное исключение – налогообложение, связанное с оформлением дарственной. Вид лица здесь значения не имеет.

Налоги платят все одариваемые юридические лица.

Учитывая это, и налоговые последствия касаются всех объектов, переданных по соглашению. Но выплачивается только подоходный налог. НДС оплачивает даритель, которым может быть юридическое или физическое лицо.

Ставка зависит от резидентности плательщика. Процент выплаты по УСН зависит от общеустановленного показателя для региона (от 5 до 15%).

для физических лиц

Физические лица могут быть дарителями и одариваемыми. НДФЛ выплачивается физическими лицами резидентами или нерезидентами РФ, не пребывающими в родстве с дарителем.

При этом объектом фактической передачи должны выступать:

земля;
недвижимость;
транспортное средство;

Денежные средства, полученные в дар от физ. лица, не подлежат налогообложению. Ставка зависит от резидентности.

для ИП по УСН

Лица, зарегистрированные как индивидуальные предприниматели, подлежат стандартной схеме налогообложения, применяемой к физическим лицам.

Ставка зависит от резидентности и налог начисляется на все доходы по дарственной, за исключением денежных и натуральных.

Бесплатная передача имущества, относительно которого даритель выступает членом семьи или близким родственником, не облагается оплатой на прибыль. УСН (упрощенная система налогообложения) с выплатой 6% НДФЛ применяется в том случае, если сумма стандартного налогобложения окажется меньше 1% от прибыли плательщика.

Облагается ли налогом договор дарения между близкими родственниками

Договор, по которому дарителем выступает физ. лицо, не подлежит налогообложению, если одариваемый является для него близким родственником или членом семьи ( НК). Это правило общее для резидентов и нерезидентов.

Согласно СК РФ членами семьи и близкими родственниками являются:

супруги;
родители и дети;
дедушки, бабушки, внуки;
братья и сестры хотя бы по одной линии.

Приобретаемое по дарственной иму щество, в этом случае, не подлежит налогообложению, но платится НДС дарителем за удостоверение документа.

Налогообложение разных видов подарков

Все подарки отличаются между собой. Налогообложению подлежат только объекты со стоимостью более 3000 руб ., а также передаваемые юридическим лицам. Физические лица не платят НДФЛ при получении денежных сумм и подарков в натуральной форме.

Под натуральной формой подразумеваются:

золотые изделия;
драгоценные камни;
бытовая техника;
мебель и прочее.

недвижимости (квартиры, комнаты, дома, земельного участка)

Налогообложение объектов недвижимости установлено в размере 13% (30% для нерезидентов) от стоимости. При расчете ставки используется инвентаризационная цена или та, которая была указана в договоре дарения.

При бесплатной передаче части недвижимого имущества применяется аналогичная ставка, но при этом учитывается уменьшенная стоимость подарка. Цена одной комнаты на рынке не может быть равной стоимости дома или квартиры.

На земельный участок распространяются общие правила, относительно всех объектов недвижимости.

Но при этом стоит учитывать влияние кадастровой стоимости земли на итоговый размер пополнения бюджета. Номинальная стоимость земли не учитывается.Отдельно проводится налогообложение на дарение земельного участка родственнику, несовершеннолетнему.

Несовершеннолетний не освобождается от уплаты налога на прибыль.

От его имени выступают законные представители. Не имеет также значения, есть ли у них средства для оплаты сбора. При оформлении дарственной между членами семьи и близкими родственниками, получатель подарка не подлежит налогообложению на прибыль.

доли недвижимости (квартиры, дома, земельного участка)

Доля недвижимого имущества облагается по стандартной ставке подоходного налога – 13 %. Отсчетной суммой считается договорная или рыночная стоимость объекта недвижимости.

При определении цены земельного участка под налогообложение используется его кадастровая стоимость.

Относительно дома используется цена, предусмотренная договором или установленная в результате проведенной оценки. Оценка проводится с учетом состояния строения и особенностей (цены) участка на котором оно установлено.

автомобиля

Налогообложение на дарение автомобиля между родственниками имеет ряд специфических особенностей. Освобождаются от налога только сделки между близкими родственниками или членами семьи. Ставка налогообложения в прочих случаях составляет стандартные 13 % от рыночной стоимости.

Например, если машина стоит на рынке 200 000 руб. Одариваемый должен будет заплатить 26 000 руб. Заключение договора в этом случае имеет смысл только для родственников. Остальным предпочтительно заключить договор купли-продажи. Налогообложению подвергнется продавец, но по более низкой ставке.

Владельцы транспортного средства, осуществляющие свои права более 3 лет, освобождаются от выплаты вообще.

денежных средств

Физические лица не платят налоги при получении подарков в натуральном виде и денежных суммах. Условие одно – даритель должен быть физическим лицом и близким родственником одариваемого. Денежные средства, полученные не от родственников, подлежат налогообложению.

Кроме денежных подарков налогом облагаются:

драгоценные изделия;
предметы антиквара;
ценная техника;
мебель.

Стоимость подарка должна быть больше 3000 руб . Это отправная точка для заключения специального договора. Юридические лица подлежат налогообложению относительно всех видов оборотных активов.

ценных бумаг

При дарении ценных бумаг их балансовая стоимость переходит получателю, только если стороны договора были близкими родственниками. Лицо, получившее в подарок акции, должно выплатить налог на общих условиях.

Если стороны договора дарения являются близкими родственниками, НДФЛ не выплачивается.

При налогообложении операций, связанных с получением доходов от сделок купли-продажи ценных бумаг по факту дарения, учитываются расходы дарителя, понесенные при оформлении сделки.

пая

Все зависит от того в какой собственности находится пай. Если в долевой, то возможна только передача части общего земельного надела одному из совладельцев. Пай может быть отчужден по дарственной только другому пайщику.

Если стороны договора не близкие родственники, налогообложению подлежит одариваемый.

Налог устанавливается в соотношении со стоимостью пая. Цена пая равна рыночной ценности любой доли недвижимости.

Порядок оплаты

Получатель имущества по дарственной должен явиться в налоговую инспекцию по месту проживания, и принести с собой:

Паспорт или другой документ для установления личности.
Свидетельство о праве собственности на объект облагаемого имущества.
Договор дарения или купли-продажи.
Справку, заключение о стоимости объекта налогообложения:
- относительно квартир используются справки из БТИ и заключения независимых экспертов относительно рыночной стоимости;
- справку на земельный участок создают на основании информации из кадастрового реестра и заключений независимого эксперта;
- относительно других объектов налогообложения при установлении стоимости используется существующая рыночная цена.

В налоговой инспекции заполняется декларация о доходах за прошедший период. После этого налоговая рассчитывает сумму к выплате и через некоторое время должна прислать уведомление о проведенных бухгалтерских операциях и квитанцию к оплате. Срок к оплате указан в квитанции.

Подача декларации

После регистрации договора дарения и получении документа, подтверждающего право собственности на объект, одариваемый должен до 30 апреля, наступающего за поточным года, прийти в налоговую инспекцию и заполнить декларацию о доходах.

Льготы

Льгот для пенсионеров не предусмотрено.

Они платят стандартную ставку 13% от стоимости объекта. Военнослужащие также платят налоги на общих основаниях.

Если дарственная оформлена на несовершеннолетнего или иное лицо, решающее свои имущественные вопросы через законного представителя, применяется общее правило выплаты. Одариваемый, который живет за границей, облагается оплатой в стандартном размере. Но до регистрации договора и момента получения свидетельства.

Ответственность одариваемого и штраф за сокрытие доходов

При несвоевременной подаче декларации, будет получено повторное уведомление из налоговой инспекции. После этого начисляется штраф в размере 100 руб . Но это санкция относительно несоблюдения установленных сроков.

Если оплаты не будет до июля следующего года, штраф будет составлять 20% от налоговой стоимости.

Сокрытие доходов в отличие от просрочки – это всегда умышленные действия, но несоблюдение установленных сроков также может относиться к этой категории. Штрафные санкции за умышленность при сокрытии доходов составляют 40% от суммы налогообложения.

Бесплатная передача имущества другому лицу возможна только после выплаты подоходного налога. Для большинства объектов налогообложения установлена фиксированная ставка 13% от цены подарка. Процентная разница в большинстве случаев зависит от резидентного статуса налогоплательщиков.

Видео: Оплата налога в случае получения квартиры в дар

Дарственная на недвижимость – это документ, позволяющий передать подобное имущество другому лицу. Но что именно и кому можно подарить таким образом? Кто не имеет права выступать в роли дарителя или получателя. Каким налогом облагается подобный вид сделки и есть ли случаи, при которых налог на дарение недвижимости не уплачивается. Эти и другие вопросы будут рассмотрены далее в статье.

Данный обзор содержит в себе правовую типовую информацию. Если Ваша ситуация таковой не является, предлагаем воспользоваться услугами юриста по гражданским делам.

Консультации для посетителей сайта предоставляются в бесплатной форме. Это дает Вам возможность правильно и верно составлять документы, а также заполнять скаченные у нас образцы. Дополнительным и существенным плюсом является – предупреждение возможных рисков.

Для начала, важно определиться, что именно возможно передать посредством сделки дарения. Что такое недвижимое имущество? Недвижимость представляет сбой землю и все сооружения, расположенные на ней. Это может быть квартира, дом, загородный участок, земля и многое другое. Основным признаком недвижимости является невозможность ее перемещения с прилегающего земельного участка без нанесения урона.

Кому запрещено дарить и получать недвижимое имущество по договору дарения? Существует ряд лиц, которым дарение недвижимости не разрешено по закону. Это:

Граждане, которых официально признали недееспособными.
Несовершеннолетние лица.

Хотя, безусловно, обе эти категории граждан могут участвовать в подобной сделке в качестве получателя. Кроме того, невозможно подарить квартиру или дом, если прописанные в жилье граждане или совладельцы не дают согласия на проведение подобной манипуляции. Так же многое зависит от супруга или супруги потенциального дарителя – если этот человек будет против, то сделка не состоится.

Кому же нельзя принимать квартиру или дом в дар?

Есть лица, которые не могут участвовать в сделках дарения в качестве получателей. Госслужащие и медицинские работники не имеют права принимать подобные подарки от обращающихся к ним граждан и пациентов. Кроме того, две коммерческие организации не смогут выступать участниками подобного договора одновременно.

Нюансы документа дарения недвижимого имущества

Подобный документ существенно отличается от договора купли-продажи следующими аспектами:

Безвозмездность – гражданин, выступающий дарителем в подобной бумаге, не приобретает никакой выгоды.
Данный договор практически невозможно оспорить (сделать это может только даритель).
В некоторых случаях сделка не облагаться налогом.

Кроме того, если в документе присутствует пункт о передаче жилья после смерти дарителя – он не будет признан договором дарения. Не будет носить дарственный характер сделка, при которой даритель может пользоваться недвижимостью после передачи права собственности.

Помимо этого, жилье, полученное в результате сделки дарения, в случае, если одариваемый состоял на момент ее заключения в браке, не подлежит разделу между получателем и его супругой после развода.

Как правильно оформить дарственную?

Корректное написание такой бумаги позволит избежать множества проблем. Именно поэтому так важно правильно ее составить.

В документе обязательно должны быть указаны:

стороны, совершающие сделку;
местоположение недвижимого имущества;
характер договора;
и другие моменты.

Кроме того, помимо самого договора, важно собрать и другие бумаги:

Документ, подтверждающий то, что даритель является собственником жилья.
Оценку недвижимого имущества.
Документы, удостоверяющие личности участников сделки.

Примечательно, что участников не обязательно может быть 2-ое. Так, даритель имеет право подарить свое жилье двум и более получателям – в таком случае, собственность каждого из них будет определяться долей. Кроме того, двое собственников могут составить дарственную на одного получателя.

После того, как документ составлен, его необходимо заверить в нотариальной фирме, а затем – зарегистрировать. Только после процедуры регистрации право собственности недвижимого имущества, указанного в договоре, перейдет к одариваемому. Осуществить регистрацию можно в МФЦ или отделении Росреестра.

Облагается ли налогом дарение недвижимости?

Гражданин, выступающий в роли дарителя, не должен выплачивать налог в любом случае, ведь в результате сделки он не получает никакой выгоды. Получатель в некоторых ситуациях так же не должен платить налог с дарения – если он является близким родственником дарящему. О том, кто именно по закону является близким родственником, будет рассказано далее. Во всех остальных ситуациях одариваемому, как приобретающему выгоду в результате сделки, необходимо будет заплатить налог.

Сколько нужно будет заплатить не родственнику с 2019 года?

В настоящее время налог на дарение земельного участка, квартиры, дома и другой недвижимости составляет 13 процентов от ее стоимости. Именно поэтому, так важно правильно оценить имущество перед сделкой.

Кто по законодательству считается близкими родственниками?

Как было сказано выше, сделки дарения между близкими родственниками не сопровождаются налогообложением. Но кто именно может называться близким родственником? Таковыми законом называются:

родители;
дети;
жены и мужья;
братья и сестры (даже те, с которыми у участника сделки один общий родитель);
бабушки и дедушки;
внуки.

Кроме того, усыновленные дети так же будут считаться близкими родственниками. Для того, чтобы не платить налог во всех перечисленных случаях, важно представить государственной инстанции, регистрирующей договор, бумаги, устанавливающие факт родства. Если такие бумаги не предоставлены – получателю придется заплатить налог.

Могут ли не осуществлять уплату при получении в дар недвижимости налог социально незащищенные категории граждан – дети, пенсионеры, инвалиды и малоимущие?

Нет, в ситуации, если эти граждане не состоят в близком родстве с дарящим, они все равно обязаны уплатить 13 процентов от стоимости жилья или другого недвижимого имущества. В случае, когда получателю нет 18 лет, налог за него платит его представитель – родитель или лицо, на попечительстве которого он находится.

Как правильно рассчитать налог при дарении недвижимости?

Как уже говорилось выше, эта величина равна 13 процентам от актуальной стоимости дара. Данный параметр обычно указывается в документе и соответствует справочным данным, которые выдает БТИ. Если по каким-то причинам в документе о проводимой сделке эта информация отсутствует – используют кадастровую стоимость недвижимости. Примечательно, что эта величина гораздо выше, потому при ее использовании сумма, которую придется заплатить получателю в качестве налога, будет больше. Именно поэтому так важно правильно составить дарственную и указать в ней как можно больше информации.

Важная информация для тех, кто решил подарить недвижимость: Очень часто информация об отчуждении собственности не поступает в ИФНС – это ведет к ошибочному начислению налога на имущества.

Именно поэтому так важно уведомить налоговую службу о передаче недвижимости другому лицу даже в ситуации, когда она не принесла никакой прибыли.

Например, если гражданин владел квартирой или домом, переданным по документу дарения, меньше, чем 3 года, то он обязан письменно уведомить налоговую не позже конца апреля года, который следует за тем, когда была проведена сделка.

Рассмотрим частный случай. Вы подарили свою долю в квартире жене в июле 2016 года. Таким образом, до 30 апреля 2019 вы обязательно должны написать соответствующее заявление в налоговую. Кроме того, к такому документу важно приложить дарственную и свидетельство о регистрации имущественного права на получателя.

Ответственность за несвоевременную подачу декларации или за ее отсутствие

Так как получение недвижимости от лица, не являющегося близким родственником, в результате сделки дарения облагается налогом, важно вовремя подать соответствующую декларацию. В противном случае – придется заплатить штраф в виде 5 процентов от суммы, которую надо заплатить, за каждый месяц просрочки. Причем эта величина не может быть менее 1 тысячи рублей, но не может быть больше 30 процентов от суммы налога.

Что будет, если не заплатить налог на полученную недвижимость или сделать это частично?

Уже рассказывалось выше о том, что лица, получившие недвижимость по дарственной и не являющиеся близкими родственниками дарителя, обязательно должны заплатить по своим налоговом обязательствам. Сегодня их сумма составляет 13 процентов от стоимости полученной квартиры, дома или земли. Но что будет, ели не сделать этого вовремя?

За подобные действия законодательством предусмотрен штраф – в виде 20 процентов от непогашенной суммы. Кроме того, налоговая имеет право взыскать средства со злостного неплательщика в судебном органе – в таком случае, придется заплатить и пеню.

Когда нужно заплатить госналог на полученную по договору дарения недвижимость?

Осуществить уплату госналога на полученное по дарственной недвижимое имущество нужно не позднее 15 июня года, который следует за тем, в котором квартира «отошла» плательщику. Сделать это возможно в отделениях банков, на ресурсах налоговой службы и Госуслуг, а так же другими способами.

В данной статье был подробно рассмотрен документ дарения недвижимого имущества и вопросы, связанные с налогообложением подобных сделок. Ознакомившись с данным материалом, вы узнаете, как оформить договор, чтобы у налоговых служб не возникало дополнительных вопросов, какие манипуляции должен совершить даритель и получатель, дабы не оказаться в неприятной ситуации, связанной с неуплатой госналога на имущество.

В настоящее время между близкими родственниками широко распространено дарение квартиры. Надеясь таким способом решить имущественную проблему и сэкономить на переоформлении недвижимости, многие считают, что платить налог при оформлении данного соглашения не нужно. Так ли это на самом деле, или же подобных расходов все же можно избежать?

Что такое дарственная?

Дарение квартиры — это вид безвозмездной сделки. Оформляется в виде соответствующего договора. Согласно ему, даритель и одаряемый не производят между собой каких-либо расчетов. Цель таких взаимоотношений — путем указания квартиры в контракте дарения бесплатно передать права на нее близкому родственнику

Подписывается данный контракт в случаях, когда в сделке купли-продажи необходимости нет. Несмотря на то, что денежные средства в договоре не фигурируют, за недвижимость, упоминаемую в нем, платить налоги придется.

Как 2019 году можно передать близким свою недвижимость?

Еще не так давно в стране действовал закон, по которому в случае дарения квартиры или ее наследования предусматривалась выплата соответствующего имущественного налога. Данный нормативный акт был отменен, однако вопросы налогообложения, связанные со сделками дарения объектов недвижимости, теперь регламентирует НК Российской Федерации.

Имущественный налог на дарение квартиры был заменен на — налог на доходы физических лиц. Изменилось наименование сбора и нормативный документ, на основании которого он взимался, но смысловая направленность осталась прежней. Все связанные с этим вопросы регулирует .

Для того чтобы понять, какой придется платить налог на дарение квартиры родственнику в 2019 году, — обычный или НДФЛ, следует владеть информацией о том, каким именно способом по дарственному контракту можно передать собственность близкому родственнику. В 2019 году недвижимость может быть оформлена на родных следующими путями:

Составление дарственной в пользу гражданских лиц;
Передача объекта по письменному обещанию;
Получение помещения близким родственником в виде пожертвования.

Какие налоги придется платить при решении подарить недвижимость?

В соответствии с положениями российского Налогового кодекса, величина налоговой выплаты, предусмотренной при дарении квартиры, равна 13 процентам от ее цены на рынке недвижимости. Стоимость подтверждается в ТКО на момент подписания контракта.

Если лицо является нерезидентом, то в этом случае ставка существенно выше — 30 процентов. 2019 год практически никаких изменений по сравнению с прошлым не принес.

Оформить в дарение родственнику можно следующие недвижимые объекты:

Комнату в коммунальном жилье;
Квартиру;
Участок земли.

Оформивший передачу своей квартиры на основании дарения, собственник государству не должен ничего. Законодательство определяет, что налог на дарение квартиры оплачивает одаряемое лицо.

Кто может быть освобожден от налога?

Зарегистрировав право владения недвижимым объектом в Росреестре, новый владелец по закону обязан оплатить налог на дарение в ФНС. Однако существует исключение, согласно которому это не делается в случаях, когда:

Оформляется договор дарения между близкими родственниками либо лицами, которые признаются членами семьи, в соответствии с п. 18.1 статьи 217 российского НК;
Одаряемым, согласно контракту, является сотрудник консульства либо член его семьи. Данное положение прописано в Венской конвенции о дипломатических и консульских отношениях.

Все остальные граждане должны платить соответствующий налог.

Налог на дарение квартиры родственнику

В зависимости о того, кто в чью пользу решил оформить контракт дарения своей квартиры, государство определяет, придется ли платить налоги ее новому владельцу или нет. Существуют разные степени родственной связи. К примеру, при дарении квартиры отцом дочери налог не платится. Если же недвижимость пожелал своему племяннику подарить дядя, то и НДФЛ, и налог при дарении за сделку выплатить придется в полном объеме.

Законодательно, на основании статей 2 и 14 Семейного кодекса РФ, к близким родственникам относятся:

Супруг/а;
Родители и дети, без разницы, родные или усыновленные;
Дедушки, бабушки, внуки;
Сестры и братья, как полнородные, так и неполнородные.

Данные граждане налог при дарении квартиры в 2019 году не оплачивают. Все необходимые расходы — это госпошлина и услуги нотариуса, в случае обращения к нему.

Стоит отметить, что если гражданин, входящий в выше перечисленную категорию, примет решение продать жилье, полученное в дар, раньше чем через три года после сделки, вместо налога на дарение квартиры родственнику ему придется внести в фонд государства НДФЛ — 13 процентов за продажу своего имущества.

Льготных условий касательно налогообложения при передаче недвижимости в дар не предусмотрено. Налогом при дарении квартиры облагаются все граждане, в том числе малоимущие и пенсионеры и пр. Процедура оформления такого договора и вытекающие из нее обязательства одинаковы для всех граждан.

Как рассчитывается сумма и когда ее следует вносить?

Налог на дарение квартиры в 2019 году следует оплачивать после того, как предмет обсуждения был переоформлен на нового владельца. Срок выплаты налога на дарение дальнему родственнику равен четырнадцати дням после информирования Федеральной налоговой службы о состоявшейся сделке и перерегистрации прав на данный объект.

По закону налог при дарении квартиры необходимо оплатить до 15.07 следующего, после оформления дарственной года. Если данные требования не будут соблюдены, возникают штрафные санкции в виде 20 процентов от размера налога на подаренную квартиру либо 40 процентов, в случае если финансовые органы смогут доказать, что деньги не были перечислены преднамеренно.

Если получатель недвижимости проживает за рубежом, то он должен налог на дарение выплатить до того, как получит свидетельство на право собственности.

Расчет налога производит ФНС, на основании таких показателей, как:

Рыночная цена теперь приравнивается к оценке кадастрового органа;
Стоимость квартиры в контракте дарения. Следует учитывать, что эта цифра не должна быть ниже либо выше рыночной цены больше чем на 20 процентов и кадастровой на 70.

Если в контракте дарения своим родственникам собственник указал только долю (часть) жилья, то налог начисляется именно на ее стоимость.

Следует учесть, что финансовые органы могут настаивать на оплате налога на дарение с рыночной цены. Если подобное произошло, отстоять свои права можно через суд.

2017 год внес некоторые изменения в налоговое законодательство. Одно из них касается срока владения недвижимым объектом и расчетов с государством. Если гражданин является собственником недвижимости меньше пяти лет, независимо от того, жилой это фонд или нет, то налога при дарении он может избежать, как и НДФЛ.