So überprüfen Sie sich und die Gegenpartei im Bundessteuerdienst.

One-Day-Kontrahenten können sowohl dem Staat im Falle einer Steuerhinterziehung als auch dem Steuerzahler Schaden zufügen, der die Gültigkeit des erhaltenen Steuervorteils bei der Erstattung der Mehrwertsteuer oder bei der Abrechnung der Aufwendungen für Zwecke der Gewinnsteuer nachweisen muss Ergebnis der Interaktion mit solchen skrupellosen Kontrahenten.

Die Inspektionen richten sich nach dem Dekret des Plenums des Obersten Schiedsgerichts der Russischen Föderation vom 12. Oktober 2006 Nr. 53 "", das die wichtigsten festlegte Anzeichen von Unehrlichkeit Steuerzahler u Regeln zu ihrer Bestimmung.

Steuerpflichtige können sich zum Nachweis der gebotenen Sorgfalt und Sorgfalt bei der Auswahl einer Gegenpartei an wenden öffentliche Kriterien
Selbstrisikoeinschätzung für Steuerzahler, die von den Steuerbehörden bei der Auswahl von Objekten für Steuerprüfungen vor Ort eingesetzt werden (genehmigt durch Anordnung des Föderalen Steuerdienstes Russlands vom 30. Mai 2007 Nr. MM-3-06 / [E-Mail geschützt]„“) sowie Klarstellungen der Finanzbehörden zu dem Fall, in dem davon ausgegangen wird, dass der Steuerpflichtige seiner Pflicht zur Überprüfung der Gegenpartei nachgekommen ist.

Um sich vor den Risiken der Geschäftstätigkeit und möglichen Forderungen der Steuerbehörden zu schützen, gibt es viele Möglichkeiten, die Integrität eines potenziellen Geschäftspartners zu überprüfen.

Wir haben eine Reihe von Maßnahmen identifiziert, die nach Ansicht der Steuerbehörden und der Gerichte ergriffen werden müssen, um die gebotene Sorgfalt und Vorsicht bei der Auswahl einer Gegenpartei zu bestätigen.

Ob eine Lizenz an eine potenzielle Gegenpartei erteilt wurde, erfahren Sie unter Websites von Genehmigungsbehörden- Für jede Art von Aktivität ist die Genehmigungsbehörde unterschiedlich. Auf der Website von Rospotrebnadzor können Sie beispielsweise Register von Lizenzen durchsuchen, die für Aktivitäten im Zusammenhang mit der Verwendung von Krankheitserregern von Infektionskrankheiten und für Aktivitäten im Bereich der Verwendung von Quellen ionisierender Strahlung ausgestellt wurden.

7. Machen Sie sich mit dem Jahresabschluss der Gegenpartei vertraut. In Übereinstimmung mit Paragraph 89 der Verordnung über Rechnungslegung und Jahresabschlüsse in der Russischen Föderation (genehmigt vom Finanzministerium Russlands vom 29. Juli 1998 Nr. 34n) sind die Jahresabschlüsse der Organisation offen für interessierte Nutzer(Banken, Investoren, Gläubiger, Käufer, Lieferanten usw.), die sich damit vertraut machen und Kopien davon gegen Erstattung der Kopierkosten erhalten können, und die Organisation sollte interessierten Benutzern die Möglichkeit bieten, sich mit dem Jahresabschluss vertraut zu machen.

Darüber hinaus ist Rosstat verpflichtet, kostenlos Informationen zu den Jahresabschlüssen von Organisationen bereitzustellen (Verordnung über den föderalen Statistikdienst, genehmigt von der Regierung der Russischen Föderation vom 2. Juni 2008 Nr. 42, Rosstat vom 20. Mai, 2013 Nr. 183 "Über die Genehmigung der Verwaltungsvorschriften für die Bereitstellung von föderalen durch den staatlichen Statistikdienst des staatlichen Dienstes "Bereitstellung von Daten aus den Buchhaltungs- (Finanz-) Abschlüssen juristischer Personen, die auf dem Gebiet der Russischen Föderation tätig sind, für interessierte Benutzer" ).

8. Überprüfen Sie das Register skrupelloser Lieferanten. Natürlich muss ein potenzieller Vertragspartner nicht unbedingt ein Teilnehmer am Beschaffungssystem für den staatlichen und kommunalen Bedarf sein, aber es besteht eine solche Möglichkeit. Daher empfehlen wir Ihnen dennoch, diese optionale Verifizierungsphase zu durchlaufen und nach dem passenden zu suchen Registrierung, aktualisiert von der FAS Russland.

9. Prüfen Sie die Befugnisse des Vertragsunterzeichners. Gerichte weisen häufig auf die Notwendigkeit hin, die Zeugnisse als Bedingung für die Anerkennung eines Steuerzahlers in gutem Glauben zu überprüfen (FAS ZSO vom 25. Mai 2012 in der Sache Nr. A75-788 / 2011, des Achten Schiedsgerichtshofs vom 20. September 2013 in Fall Nr. A46-5720 / 2013). Wenn der Steuerzahler alle erforderlichen Dokumente und Informationen erhalten hat, aber die Befugnis des Vertreters der Gegenpartei zur Unterzeichnung der Dokumente nicht überprüft hat, ist dies die Grundlage für die Anerkennung dieses Steuerzahlers als bösgläubig (FAS MO-Entscheidung vom 11. 2012 in Fall Nr. A40-103278 / 11 -140-436).

Wenn sich der Unterzeichner bei der Prüfung eines Falls weigert, die Dokumente zu unterzeichnen, wird er normalerweise ernannt handschriftliche Kompetenz- aber manchmal geht es auch ohne (FAS UO vom 30. Juni 2010 Nr. F09-4904 / 10-C2 im Fall Nr. A76-39186 / 2009-41-833). Immer häufiger betonen die Gerichte jedoch, dass ein einfacher visueller Vergleich von Unterschriften und Aussagen eines Vertreters eines Steuerpflichtigen nicht als ausreichender Grund für die Anerkennung von Dokumenten anerkannt werden kann, die von nicht identifizierten Personen unterzeichnet wurden (Beschluss des Dritten Berufungsgerichtshofs vom 13. Oktober 2010 in Fall Nr. A33-4148 / 2010).

Und natürlich stellen die Gerichte die Tatsache der Bösgläubigkeit des Steuerzahlers für den Fall fest, dass der bevollmächtigte Vertreter der Gegenpartei zum Zeitpunkt der Unterzeichnung der Dokumente gestorben(VAS RF vom 6. Dezember 2010 Nr. VAS-16471/10) oder seine Befugnisse wurden beendet(FAS PO vom 28. Februar 2012 Nr. F06-998/12 im Fall Nr. A65-14837/2011). Andererseits kann der letztgenannte Fall nach Ansicht der Gerichte nicht den Erhalt eines unangemessenen Steuervorteils bezeugen, wenn der Steuerpflichtige vor dem Abschluss des streitigen Geschäfts langfristige wirtschaftliche Beziehungen mit der Gegenpartei hatte (FAS SKO vom April 25, 2013 Nr. Ф08-1895 / 13 im Fall Nr. A53-12917 / 2012, Entscheidung des FAS ZSO vom 27. Oktober 2011 Nr. F07-8946 / 11 im Fall Nr. A52-4227 / 2010).

Bevor Sie die Dokumente unterschreiben, sollten Sie Folgendes beachten:

• ist das Geschäft, das für Ihre Gegenpartei abgeschlossen wird Haupt;
• ist nicht abgelaufen Amtszeit Vertreter der Gegenpartei (wird durch die Satzung der Organisation oder eine Vollmacht bestimmt);
• nicht begrenzt ob Charta Befugnisse des Geschäftsführers zum Abschluss von Geschäften, deren Betrag einen bestimmten Wert übersteigt.

10. Stellen Sie einen Antrag beim Finanzamt am Ort der Registrierung der Gegenpartei. Die Gerichte betonen, dass dies auch als Manifestation der Vorsicht des Steuerzahlers angesehen wird (FAS ZSO vom 14. Oktober 2010 in der Sache Nr. A27-26264 / 2009, FAS ZSO vom 5. März 2008 Nr. F04-1408 / 2008 (1506- A45-34) in der Sache Nr. A45-5924 / 07-31 / 153 des Dritten Berufungsgerichts vom 11. Oktober 2013 in der Sache Nr. A74-5445 / 2012 des Elften Berufungsgerichts vom 5. September , 2012 in Fall Nr. A55-1742 / 2012 ).

Darüber hinaus bestätigen die Bezirksschiedsgerichte Aufgabe der Finanzbehörden die angeforderten Informationen im Rahmen der vom Steuergeheimnis nicht anerkannten Informationen zu erteilen. So betonte die FAS ZSO, dass die Weigerung der Aufsichtsbehörde, Informationen über die Gegenpartei des Steuerpflichtigen bereitzustellen, die Rechte des Steuerpflichtigen in Bezug auf die Erlangung von Steuervorteilen beeinträchtigt, unter Berücksichtigung der Verpflichtung des Steuerpflichtigen, bei der Auswahl einer Gegenpartei die gebotene Sorgfalt und Vorsicht zu bestätigen (Beschluss der FAS ZSO vom 14. Dezember 2007 Nr. F04-67/2007(77-A67-32) im Fall Nr. A67-1687/2007).

Manchmal betonen die Gerichte sogar, dass der Steuerzahler die Möglichkeit hatte, sich an die zuständigen Stellen zu wenden, um die Gegenpartei zu überprüfen, dies aber nicht getan hat (FAS MO vom 14. September 2010 Nr. KA-A40 / 10728-10 im Fall Nr. A40- 4632/10-115-57).

Gelegentlich kommen die Gerichte zwar immer noch zu dem Schluss, dass der Steuerzahler sich nicht an die Aufsichtsbehörde am Ort der Registrierung der Gegenpartei wenden konnte, da nur die Steuerbehörden eine solche Befugnis haben (FAS SZO vom 31. Juli 2013 in der Sache Nr. A13-8751 / 2012).

Aber auch wenn das Finanzamt die Anfrage verweigert, er die Tatsache seiner Richtung weist darauf hin, dass sich der Steuerpflichtige bei der Wahl einer Gegenpartei schützen wollte und kann künftig als Sorgfaltsnachweis dienen. Wichtig ist dabei, dass der Antrag persönlich beim Finanzamt (eine Kopie des Antrags mit Annahmevermerk muss bereit bleiben) oder postalisch mit Rückschein und Bestandsaufnahme der Anlage gestellt wird (in diesem Fall verbleibt eine Kopie des Bestandsverzeichnisses und der zurückgesendeten Mitteilung).

Wie wir sehen, unterscheiden sich die Positionen der Gerichte in Bezug auf den Umfang der Maßnahmen, die durchgeführt werden müssen, um den guten Glauben der Gegenpartei zu überprüfen. Es stimmt, manchmal sind die Gerichte ein wenig schlau.

So weisen sie darauf hin, dass die Steueraufsichtsbehörde die mangelnde Sorgfalt des Steuerzahlers nicht bewiesen habe - im Gegenteil, bei kontroversen Transaktionen wurden sie um notariell beglaubigte Kopien der erforderlichen Dokumente gebeten. Gleichzeitig betonen die Gerichte, dass dies im Bereich der Steuerbeziehungen der Fall ist Vermutung von Treu und Glauben, und die Strafverfolgungsbehörden können den Begriff „gewissenhafte Steuerzahler“ nicht dahingehend interpretieren, dass sie den Steuerzahlern zusätzliche Verpflichtungen auferlegen, die nicht gesetzlich vorgesehen sind (Erlass der FAS MO vom 31. Januar 2011 Nr. KA-A40 / 17302-10 im Fall Nr A40-30846 / 10-35 -187, Entscheidung des FAS MO vom 16. Dezember 2010 Nr. KA-A40 / 15535-10-P im Fall Nr. A40-960 / 09-126-4, Entscheidung des FAS MO vom 22. Juli 2009 Nr. KA-A40 / 6386 -09 in der Sache Nr. A40-67706/08-127-308).

Ein solches Verständnis von Treu und Glauben wurde vom Verfassungsgericht der Russischen Föderation in Nr. 329-O vom 16. Oktober 2003 entwickelt, auf das sich Steuerzahler häufig berufen, wenn sie ihre Position begründen. Insbesondere betonte das Gericht, dass der Steuerzahler kann nicht für die Handlungen aller Organisationen verantwortlich gemacht werden Teilnahme am mehrstufigen Prozess der Zahlung und Überweisung von Steuern an den Haushalt.

Gleichzeitig weisen Gerichte häufig auf die Notwendigkeit hin, relevante Dokumente von der Gegenpartei anzufordern, und betonen, dass diese Maßnahmen für den Steuerzahler von Bedeutung sind Wesen der Pflicht(FAS PO vom 14. Juli 2010 im Fall Nr. A57-7689 / 2009, FAS ZSO vom 20. Juli 2010 im Fall Nr. A81-4676 / 2009).

Manchmal kann die Aufmerksamkeit der Gerichte auch auf andere Einzelheiten gelenkt werden – beispielsweise auf den Abschluss eines Vertrages über eine „probeweise“ Lieferung von Waren. kleine Party um die Gegenpartei zu überprüfen (Erlass des Föderalen Antimonopoldienstes des Moskauer Bezirks vom 16. Dezember 2010 Nr. KA-A40 / 15535-10-P im Fall Nr. A40-960 / 09-126-4), die Tatsache der Registrierung der Gegenpartei in mehreren Tagen vor der Transaktion (FAS UO vom 28. November 2012 Nr. F09-11410 / 12 im Fall Nr. A60-7356 / 2012) usw. Die Steuerbehörden können sich auch darauf berufen, dass die Gegenpartei Organisation hat "Massenführer und Gründer", und diese Tatsache hätte den Steuerzahler alarmieren müssen (FAS MO vom 3. November 2011 Nr. F05-11505 / 11 im Fall Nr. A41-23181 / 2010).

Abschließend stellen wir fest, dass die Anwesenheit nur ein Zeichen von Unehrlichkeit Gegenpartei steht der Anerkennung des vom Steuerpflichtigen erhaltenen Steuervorteils als ungerechtfertigt in der Regel nicht entgegen. Ihre Kombination macht die Steueraufsichtsbehörden jedoch oft misstrauisch, und die Gerichte entscheiden nicht zugunsten des Steuerzahlers.

Das Problem der Integrität der Gegenpartei ist in der modernen Geschäftswelt ziemlich akut. Jedes Jahr führt der Staat viele Änderungen in der Steuer- und Verwaltungsgesetzgebung ein, um die Transparenz von Transaktionen zu erhöhen, Flug-by-Night-Firmen und betrügerische Systeme zu bekämpfen.

Wenn eine Organisation ernsthaft und seit langem in einen bestimmten Marktsektor eingetreten ist, Wert auf ihren Namen und ihren Ruf legt, muss sie ihren Partnern so viel Vertrauen wie möglich entgegenbringen.

Lassen Sie uns genauer betrachten, welche Risiken sich aus dem unvorsichtigen Abschluss von Verträgen mit nicht verifizierten Gegenparteien ergeben und wie Sie sich vor solchen Risiken schützen können.

Warum es notwendig sein kann, die Gegenpartei vor Abschluss einer Vereinbarung per TIN zu ermitteln

Ein Partner, der sich um eine langfristige Zusammenarbeit mit einem Unternehmen bewirbt, kann sich aus folgenden Gründen als unzuverlässig erweisen:

• Fehlende Lizenz oder Genehmigung zur Durchführung bestimmter Aktivitäten. Wenn Sie in lizenzierten Bereichen arbeiten, ist dies ein äußerst wichtiger Punkt. Sie müssen die Arten von Aktivitäten nach OKVED herausfinden, die vom potenziellen Partner in den gesetzlichen Dokumenten vorgeschrieben sind, die Verfügbarkeit der erforderlichen Lizenzen und Genehmigungen.
• Unzuverlässige Person in der Position des Leiters. Wenn eine Person CEO von einem Dutzend Firmen ist, von denen die Hälfte in Konkurs gegangen ist, ist dies ein ernsthafter Grund, darüber nachzudenken, ob es ratsam ist, mit einem solchen Unternehmen zusammenzuarbeiten. Auch bei Ausschreibungen für den Platz des Auftragnehmers ist die Überprüfung des Geschäftsführers des Unternehmens sinnvoll. Wenn alle Firmen, die sich bei Ihnen für einen solchen Wettbewerb beworben haben, einer Person gehören, spricht dies eindeutig nicht zu ihren Gunsten.
• Einleitung eines Liquidations- oder Konkursverfahrens. Die Gegenpartei kann über solche Tatsachen schweigen, aber es ist besser, wenn Sie sich im Voraus darüber im Klaren sind.
• Die Dauer der Aktivitäten des Unternehmens. Wenn Vertreter der Organisation, an der Sie interessiert sind, Ihnen versichern, dass sie seit Jahrzehnten auf dem Markt präsent sind und das Unternehmen vor sechs Monaten registriert wurde, ist es besser, einen anderen Partner zu finden.
• Massenregistrierungsadresse. Diese Tatsache allein weist nicht auf die Unzuverlässigkeit des Unternehmens hin, aber es lohnt sich auf jeden Fall, sie im Auge zu behalten.
• Ausschluss des gesamten Unternehmens oder seiner Leitung. Dieser Begriff bezieht sich auf ein Verbot des Rechts, sich an bestimmten Aktivitäten zu beteiligen.
• Widersprüchlichkeit der bereitgestellten Details mit der Realität. Dieser Moment kann einfach durch die Unaufmerksamkeit des Rechtsdienstes des zukünftigen Partners entstehen. Zum Beispiel die Inkonsistenz der TIN mit dem angegebenen Kontrollpunkt. Wenn Sie sich jedoch in Zukunft nicht darauf konzentrieren, wird diese Situation Ihrer Buchhaltung viel Kopfzerbrechen bereiten, wenn Sie versuchen, eine Alkoholdeklaration einzureichen, in der sich Rechnungsdaten befinden verifiziert.

Hier ist eine bei weitem nicht vollständige Liste der Gründe, warum Sie die Gegenpartei möglicherweise anhand der TIN überprüfen müssen.

Warum selbst testen

Da die Überprüfung einer potenziellen Gegenpartei per TIN mittlerweile sehr beliebt ist und nicht viel Zeit in Anspruch nimmt, wäre es sinnvoll, Ihr Unternehmen auf diese Weise zu überprüfen. So können Sie die Informationen sehen, die Ihre Partner erhalten.

Indem Sie diese Daten ständig überwachen, können Sie schnell auf auftretende unerwünschte Nuancen reagieren. Zum Beispiel:

• zahlen Sie Ihre Steuerschulden pünktlich;
• Ihren Buchhaltungsdienst auf Qualität und Vollständigkeit der eingereichten Berichte kontrollieren;
• Stellen Sie sicher, dass Sie nicht Opfer einer Raider-Übernahme geworden sind.

Die Informationen in der IFTS-Datenbank werden umgehend aktualisiert, und es ist bequemer und schneller, eine solche Überprüfung regelmäßig und schneller durchzuführen, als jedes Mal einen Auszug aus dem einheitlichen staatlichen Register juristischer Personen zu bestellen.

So überprüfen Sie sich selbst und finden die Gegenpartei anhand der TIN auf der Website tax.ru heraus - Schritt-für-Schritt-Anleitung

Schritt eins

Sie müssen zur IFTS-Website unter http://egrul.nalog.ru/ gehen.

Die Startseite wird wie folgt aussehen.

Es hat zwei aktive Fenster für die Dateneingabe. Im oberen müssen Sie die TIN-Nummer des zu prüfenden Partners oder die Nummer seines OGRN eingeben, und im zweiten Captcha, dh die Zahlen, die Sie unter dem Fenster sehen werden, in Abbildung eins sind dies die Nummern 703799, Sie werden jedes Mal neue haben.

Schritt zwei

Lassen Sie uns also anhand eines Beispiels die Gegenpartei anhand der TIN überprüfen. Nehmen Sie zum Beispiel die TIN von OAO Gazprom. Seine TIN ist 7736050003. Geben Sie diese Nummern in das erste Fenster ein und Captcha im zweiten, klicken Sie auf Suchen.

Schritt drei

In nur wenigen Sekunden hat das System unsere Anfrage bearbeitet und diese Informationen ausgegeben.

Bereits in diesem Stadium sehen wir, dass zwei juristische Personen mit demselben Namen – Gazprom, einer einzigen Organisations- und Rechtsform – Offene Aktiengesellschaft und einer identischen TIN-Nummer im einheitlichen staatlichen Register der juristischen Personen registriert wurden. Aber einer von ihnen wurde 2002 registriert und ist immer noch in Betrieb, während der zweite nur 21 Tage in Betrieb war. Darüber hinaus können Sie in diesem Fenster Informationen über den Kontrollpunkt und PSRN dieser Unternehmen sehen, sie haben eine andere, andere und legale Adresse.

Wenn die Prüfung nicht in Bezug auf die genannten Firmen, sondern beispielsweise in Bezug auf eine möglicherweise unehrliche Organisation durchgeführt würde, könnte theoretisch bereits in diesem Stadium festgestellt werden, ob diese Organisation tätig ist, wo sie tatsächlich registriert ist und Wenn.

Die Daten in der ersten Spalte, nämlich der Name der juristischen Person, sind aktiv, d. h. durch Anklicken mit der Maus können Sie die Analyse eines potenziellen Geschäftspartners fortsetzen.

Schritt vier

Wenn Sie auf den Namen der ersten juristischen Person klicken, lädt das System automatisch eine PDF-Datei mit einem Auszug aus dem einheitlichen staatlichen Register der juristischen Personen für diesen Steuerzahler auf Ihren Computer herunter. So sieht es aus - .

Dieser Datei können viele Informationen entnommen werden. Beispielsweise wird angegeben, an welchem ​​​​Datum und in welchem ​​​​IFTS ein Eintrag in das einheitliche staatliche Register der juristischen Personen über die Registrierung dieses Unternehmens vorgenommen wurde. Es gibt auch Informationen, warum dieses Unternehmen für inaktiv erklärt wurde.

In diesem Beispiel wird folgender Grund angegeben - die Aufnahme eines Eintrags in die staatliche Registrierung einer juristischen Person während der Erstellung wurde durch eine Entscheidung der Registrierungsbehörde als fehlerhaft erkannt.

Das Datum der Beendigung des Bestehens und der Name des zur Unterstützung ausgestellten Namens werden wiedergegeben - eine Bescheinigung über das Vorhandensein von Zeichen einer inaktiven juristischen Person. Referenznummer 855 Es wurde am 26.07.2006 ausgestellt und eine Bescheinigung über das Vorhandensein eines Eintrags im einheitlichen staatlichen Register der juristischen Personen, seine Details und das Datum der Einreichung 15 000686143 2006.12.20.

Schritt fünf

Lassen Sie uns nun die bestehende Firma analysieren. Dies ist die PDF-Datei, die das System lädt, wenn Sie auf die zweite juristische Person klicken – . Hier gibt es viel mehr Informationen, bereits 55 Blätter, wir werden die gesamte Erklärung analysieren.

Welche Informationen über die Gegenpartei erhalten werden können

Nach der Analyse des erhaltenen Auszugs aus dem einheitlichen staatlichen Register der juristischen Personen können Sie die folgenden Informationen über eine bestehende juristische Person erhalten:

• Sein vollständiger und abgekürzter rechtlicher Name.
• Einzelheiten der Bescheinigung über die Aufnahme von Daten in das einheitliche staatliche Register juristischer Personen.
• Datum und Form der Gründung der juristischen Person.
• Die Stelle, die die Niederlassung registriert hat, und die Stelle, die das Unternehmen steuerlich erfasst hat.
• Der Name der Zweigstelle der Pensionskasse, in der das Unternehmen registriert ist, die Registrierungsnummer in dieser Kasse und das Datum der Nummernvergabe.
• Größe und Datum der Bildung des genehmigten Kapitals des Unternehmens.
• Informationen über die Person, die berechtigt ist, ohne Vollmacht im Namen des Unternehmens zu handeln. Sein f. und. o., Position und TIN.
• Informationen über die Hauptart der Wirtschaftstätigkeit nach OKVED und das Datum ihrer Zuordnung.
• Informationen über alle weiteren Arten der Erwerbstätigkeit und die Daten ihrer Zuordnung.
• Informationen zu allen Lizenzen des Unternehmens. Ihre Nummern, Ausstellungsdaten, Namen der Stellen, die diese Lizenzen ausgestellt haben, ihre Gültigkeitsdauer. Sowie die Art der lizenzierten Tätigkeit und der Gültigkeitsort von Lizenzen.
• Informationen zu allen Niederlassungen und Repräsentanzen der juristischen Person. Ihre Adressen, Namen, Gründungsdaten und Zertifikatsnummern des Unified State Register of Legal Entities.
• Informationen über alle Änderungen, die an den Gründungsdokumenten ab dem Zeitpunkt der Registrierung des Unternehmens vorgenommen wurden. Das Wesen dieser Änderungen und ihre Daten.

Aus dem zweiten Beispiel wird deutlich, dass die Informationen, die auf der öffentlichen Seite nalog.ru zu finden sind, sehr umfangreich sind.

Zudem absolut zuverlässig, zum Zeitpunkt der Anfrage aktuell und vor allem kostenlos.

Viele kennen den Satz: „Wem gehören die Informationen, ihm gehört die Welt.“ Mit dem neuen Service zur Überprüfung von sich selbst und Ihrer Gegenpartei per TIN auf der Website tax.ru wird es viel einfacher, die Welt zu besitzen.

Bisher arbeitet der beschriebene Dienst im Testmodus, wird aber aufgrund der Nachfrage sicher in die Basisdienste der Steueraufsichtsbehörde übertragen und das Angebot nicht weniger relevanter Produkte ergänzen.

Welche Informationen kann ein einzelner Unternehmer geben und in welchen Fällen werden sie benötigt?

So nähen Sie Dokumente mit Fäden (), damit sie von Ihnen akzeptiert werden.

Was überprüft ROSPOTREBNADZOR () in Cafés, Geschäften, medizinischen Einrichtungen und anderen Einrichtungen.

Video - wie Sie sich selbst überprüfen und die Gegenpartei anhand der TIN auf der Steuerwebsite ermitteln können. WE:

Die Gesetzgebung verpflichtet sie nicht, eine Prüfung der Gegenparteien durchzuführen, sie werden von den Gerichten abgelehnt, weil mit ... Verpflichtungen. Das Unterlassen von Maßnahmen zur Überprüfung der Gegenpartei, Dokumente in seinem Namen, ist ... die vom Steuerzahler ergriffenen Maßnahmen bei der Überprüfung der Gegenpartei in der Phase seiner Wahl zu bewerten. Es ist wichtig ... sie neigen dazu zu glauben, dass die Überprüfung der Rechtsfähigkeit einer Gegenpartei allein nicht darauf hindeutet, dass ... es einfacher ist, eine Due-Diligence-Prüfung einer potenziellen Gegenpartei unabhängig durchzuführen. Wichtig! Neben Steuern...

Definitionen und Schritt-für-Schritt-Anleitungen zur Prüfung einer Gegenpartei... Scheinen richtig zu sein, aber... vorgesehen sind die Vorschriften zur Auswahl von Gegenparteien und der Fragebogen zur Prüfung einer Gegenpartei laut offiziellen Webseiten... in der Steuer Behörde; Überprüfung der Tatsache, dass Informationen über die Gegenpartei in das einheitliche staatliche Register juristischer Personen eingegeben wurden; Quittung ... dann winkte die Kommission der Gegenpartei mit einem Stift. Wenn die Prüfung das einwandfreie Vorliegen bestätigt und ... können Lifehacks zur einwandfreien Überprüfung von Gegenparteien bereitgestellt werden? Vereinbarungsgenehmigungsblatt. Im Dokument...

Die Überprüfung einer Gegenpartei ist eigentlich eine Grundvoraussetzung für ein erfolgreiches und risikofreies Geschäft. Wie können Sie sich selbst und die Gegenpartei so vollständig wie möglich, effektiv und vor allem kostenlos überprüfen?

1 Überprüfung der Gegenpartei auf der Seite "Steuern"

Was ist im FTS zu finden?

• Angaben zum Generaldirektor;
• Angaben zum genehmigten Kapital und seiner Struktur;
• Daten zu den Gründern und ihren Kapitalanteilen;
• Informationen über die Lizenzen der Gegenpartei;
• Juristische Adresse des Unternehmens;
• Unternehmensaktivitäten;
• Datum der Erstregistrierung und Registrierung juristischer Personen. Einzelpersonen oder einzelne Unternehmer;
• Daten von Änderungen in Gründungsdokumenten;
• Die Art der Bildung von jur. Gesichter;
• Angaben zum Inhaber des Aktienregisters;
• Informationen über Satzungsänderungen.

Für allgemeine Informationen zu rechtlichen eine Person oder ein einzelner Unternehmer auf der Website des Föderalen Steuerdienstes ist es ausreichend, die TIN oder PSRN einzugeben. Sie können auch nach dem gesetzlichen Namen suchen. Gesichter. Auch für Einzelunternehmer stehen Informationen zur Verfügung. Eine Suche in der FTS-Datenbank unter einzelnen Unternehmern erfolgt nach TIN / OGRNIP oder dem Nachnamen, Vornamen und Patronym des Unternehmers.

2 Prüfung der Gegenpartei auf Liquidation oder Konkurs

Informationen über Liquidation, Reorganisation, Herabsetzung des genehmigten Kapitals oder über die Entscheidung, die Gegenpartei aus dem einheitlichen staatlichen Register juristischer Personen (Konkurs) auszuschließen, finden Sie im staatlichen Registrierungsblatt.

3 Überprüfung der Adresse der Gegenpartei

Es ist kein Geheimnis, dass Eintagsfirmen oder unzuverlässige Geschäftsleute oft unter einer Adresse registriert sind.

• Die Steueraufsichtsbehörde bietet einen kostenlosen Service zur Überprüfung der Adresse der Gegenpartei für die Massenregistrierung (mehr als 10) von Firmen an - https://service.nalog.ru/addrfind.do.
• Darüber hinaus ist es möglich, die Übereinstimmung zwischen der tatsächlichen Adresse und der in den Gründungsdokumenten angegebenen Adresse zu überprüfen - https://service.nalog.ru/baddr.do. Um die Datenbank des Föderalen Steuerdienstes zu durchsuchen, können Sie in beiden Fällen die OGRN, die TIN und den Namen der juristischen Person verwenden. Gesichter.

4 Überprüfung des Kopfes und der Gründer

• Ob der Leiter oder die Gründer überhaupt das Recht haben, sich an ihren Aktivitäten zu beteiligen, können Sie hier überprüfen - https://service.nalog.ru/svl.do. Das Register enthält Informationen über Personen, für die eine gerichtliche Entscheidung vorliegt, solche Aktivitäten zu untersagen.
• Verdächtig kann die Tatsache sein, dass der Leiter oder die Gründer an mehreren Firmen beteiligt sind oder diese besitzen. Solche Informationen sind hier enthalten - https://service.nalog.ru/mru.do.
• Gleichzeitig ist es sinnvoll zu prüfen, ob nicht dieselben Personen disqualifiziert sind. Die Suche erfolgt nach vollständigem Namen - https://service.nalog.ru/disqualified.do.
• Sie können hier überprüfen, ob eine disqualifizierte Person Mitglied der Exekutivorgane der Gegenpartei ist - https://service.nalog.ru/disfind.do.

5 Überprüfung der Verbindlichkeiten der Gegenpartei

• Wie regelmäßig Ihr potenzieller Geschäftspartner Steuern zahlt und ob er Schulden hat, können Sie hier überprüfen - https://service.nalog.ru/zd.do. Dort finden Sie auch jene Personen, die seit mehr als einem Jahr keine Steuererklärung abgegeben haben.
• Informationen zu anderen offenen Forderungen der Gegenpartei finden Sie auf der Website der Gerichtsvollzieher. Dort werden alle Daten zu eingeleiteten Vollstreckungsverfahren gegen natürliche, juristische Personen oder einzelne Unternehmer gespeichert.

6 Überprüfung des "Einfrierens" von Bankkonten der Gegenpartei

Wenn Sie die TIN und den BIC der Bank der Gegenpartei kennen, können Sie herausfinden, ob der Bankbetrieb eingestellt wurde. Serviceadresse -

Risiko ist ein integraler Bestandteil unternehmerischen Handelns. Es ist jedoch vernünftig, sich um eine Minimierung zu bemühen. Darüber hinaus ist die Ausübung der Sorgfaltspflicht bei der Geschäftstätigkeit eine notwendige Anforderung von Aufsichtsbehörden an Unternehmen. Schließlich kann die Organisation ohne Überprüfung ihrer Gegenparteien auf Partner treffen, die ihren Verpflichtungen nicht nachkommen, oder sogar auf Eintagsfirmen. In Anbetracht der Tatsache, dass im FTS-System die TIN (Steueridentifikationsnummer) das wichtigste eindeutige Attribut einer Organisation, eines einzelnen Unternehmers oder einer Einzelperson ist, können Sie daraus wichtige Informationen erhalten, anhand derer Sie schließen können, dass die Gegenpartei zuverlässig ist. Oder vielleicht möchte die Organisation einfach die legale Adresse eines anderen Unternehmens oder den vollständigen Namen klären. ihr Anführer. Wie die TIN des Föderalen Steuerdienstes Russlands auf seiner Website Organisationen hilft, ihre Partner zu überprüfen, werden wir in unserem Material erzählen.

Föderaler Steuerdienst: Prüfung nach TIN

Auf der Website des Föderalen Steuerdienstes gibt es mehrere Möglichkeiten, die Gegenpartei anhand der TIN zu überprüfen.

Am gebräuchlichsten ist der Online-Dienst „Geschäftsrisiken: Überprüfen Sie sich selbst und die Gegenpartei“ (nalog.ru / Elektronische Dienste). Durch Eingabe der TIN der Organisation in diesem Dienst können Sie den vollständigen Namen der Organisation, ihre gesetzliche Adresse, PSRN, TIN, KPP und das Datum der staatlichen Registrierung ermitteln. An der gleichen Stelle werden die Daten angegeben, wenn die Tätigkeit beendet oder die Registrierung als ungültig anerkannt wurde. Hier können Sie auch einen Auszug aus dem Unified State Register of Legal Entities herunterladen, der detailliertere Informationen über die Organisation enthält: die Größe des genehmigten Kapitals und Informationen über die Gründer (Teilnehmer), Informationen über Personen, die im Namen der Organisation handeln ohne eine Vollmacht, Arten von Aktivitäten gemäß OKVED und andere Daten.

Auch auf der Website des Föderalen Steuerdienstes hilft die TIN der Organisation bei der Beantwortung der Frage, ob das Unternehmen Entscheidungen zur Liquidation, zur Umstrukturierung, zur Herabsetzung des genehmigten Kapitals sowie zu anderen Tatsachen getroffen hat, über die Meldungen erfolgen sollten veröffentlicht in der Zeitschrift State Registration Bulletin. Wenden Sie sich dazu an den Onlinedienst "Nachrichten juristischer Personen, die in der Zeitschrift" Bulletin of State Registration "veröffentlicht wurden.

Wenn die Steuerbehörde eine Entscheidung über den künftigen Ausschluss der Organisation aus dem einheitlichen staatlichen Register der juristischen Personen getroffen hat, werden diese Informationen auch im staatlichen Registrierungsblatt veröffentlicht. Auf der Website des Föderalen Steuerdienstes können Sie diese Informationen anhand der TIN überprüfen.