Beschreibung der Zahlung des Zahlungsauftrags auf Papier. Beispiele für das Ausfüllen von Zahlungsaufträgen

Waren;
Teilzahlungen für große Transaktionen.

Ein Zahlungsauftrag kann ganz oder teilweise bezahlt werden, wenn sich kein Geld auf dem Konto des Zahlers befindet, was auf dem Zahlungsbeleg angegeben ist.

Zahlungsauftragserfüllung

1. Der Name des Abrechnungsbelegs (1) (Zahlungsauftragsnummer) ist über dem Feld „Betrag in Worten“ angegeben.

Die Nummer des Zahlungsauftrags (3) wird in Zahlen angegeben. Die Nummerierung wird ab dem neuen Jahr zurückgesetzt und beginnt neu. Wenn die Nummer des Zahlungsauftrags mehr als drei Ziffern hat, werden bei Zahlungen über das System der Geldabwicklungszentren alle Zahlungsdokumente durch die letzten drei Ziffern identifiziert, und diese sollten nicht „000“ sein.

2. Im Feld (2) des Zahlungsauftragsformulars wird das Zahlungsauftragsformular angegeben. In diesem Fall ist dies die Formularnummer 0401060 - das Standardformular des Zahlungsauftragsformulars.

3. Im Feld (101) des Zahlungsauftragsformulars wird der Status des Steuerpflichtigen angegeben. Es wird bei der Steuerüberweisung ausgefüllt (weitere Felder zur Steuerzahlung siehe Ziffer 12). Dies sind zweistellige Nummern, die auf Anordnung des russischen Finanzministeriums N 106-n genehmigt wurden. Beispielsweise gibt eine Organisation oder ein einzelner Unternehmer die Nummer 14 an, wenn er UST- und Versicherungsprämien an die Pensionskasse überweist.

4. Im Feld „Datum“ (4) des Zahlungsauftragsformulars wird das Erstellungsdatum des Zahlungsauftrags in einem von zwei Formaten angegeben: in Zahlen im Format TT.MM.JJJJ (z. B. „06.10. 2009") oder den Tag und das Jahr in Zahlen und den Monat in Worten.

5. Im Feld „Zahlungsart“ (5) des Zahlungsauftragsformulars müssen Sie „per Post“ bzw. „telegrafisch“ angeben, wenn Zahlungen per Post bzw. telegrafisch erfolgen. Wenn Zahlungen elektronisch erfolgen, geben Sie „elektronisch“ an. Andernfalls muss das Feld nicht ausgefüllt werden (z. B. wenn Zahlungen innerhalb der Organisation erfolgen).

6. Im Feld "Betrag in Worten" (6) des Zahlungsauftragsformulars wird der Zahlungsbetrag in Worten mit einem Großbuchstaben angegeben.

Die Wörter "Rubel" und "Penny" werden in jedem Fall nicht abgekürzt. Pfennige werden durch Zahlen angezeigt. Wenn der Zahlungsbetrag eine ganze Zahl ist, dh keine Kopeken enthält, können Kopeken weggelassen werden. In diesem Fall wird das Zeichen "=" im Feld "Betrag" nach dem Zahlungsbetrag angezeigt.

7. Im Feld "Betrag" (7) des Zahlungsauftragsformulars ist der Zahlungsbetrag bereits in Zahlen angegeben, und Rubel sind durch einen Bindestrich von Kopeken getrennt. Wenn der Zahlungsbetrag in ganzen Rubel ausgedrückt wird, werden die Kopeken wie oben beschrieben mit dem Zeichen „=“ angegeben.

Feld 102 "Kontrollpunkt des Zahlers" - Kontrollpunkt einer juristischen Person - einer Organisation, ihrer Niederlassung oder einer separaten Unterabteilung (ein Einzelunternehmer füllt dieses Feld mit Nullen aus);

Feld 8 "Zahler" - eine juristische Person gibt den Namen der Organisation, ihrer Niederlassung oder separaten Unterabteilung an (einzelner Unternehmer - Nachname, Vorname, Patronym und in Klammern - IP);

Feld 61 und 103 - TIN / KPP der Steuerbehörde, die die Zahlung verwaltet;

Feld 16 - der Name des Organs der Bundeskasse und in Klammern - der abgekürzte Name der Finanzbehörde, die die Zahlung verwaltet;

Feld 104 - BCC-Kennzeichen gemäß Einkommensklassifikation (BCC);

Feld 105 - der Wert des OKATO-Codes der Gemeinde gemäß dem allrussischen Klassifikator von Objekten der administrativ-territorialen Aufteilung, auf deren Territorium Mittel aus der Zahlung von Steuern (Gebühren) an das Haushaltssystem der mobilisiert werden Russische Föderation;

Feld 106 - ein Indikator für die Zahlungsgrundlage, "TP" ist angebracht - Zahlungen des laufenden Jahres. Sie müssen die Beträge der berechneten und einbehaltenen Einkommensteuer spätestens an dem Tag überweisen, an dem sie Geld von der Bank erhalten, um das Einkommen zu zahlen oder auf die Konten der Arbeitnehmer zu überweisen (Artikel 226 Absatz 6 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). . Gemäß Artikel 223 Absatz 2 der Abgabenordnung der Russischen Föderation gilt das Datum des Einkommenseingangs im Formular als letzter Tag des Monats, für den es angefallen ist. Bei Vorauszahlung wird die Einkommensteuer nicht einbehalten und nicht abgeführt.

Feld 107 - Der Indikator des Steuerzeitraums wird mit den Werten gefüllt:

MS.01.2011 - Einkommensteuer vom Lohn für Januar 2011;

MS.02.2011 - Einkommensteuer vom Lohn für Februar 2011;

MS.03.2011 - Einkommensteuer vom Lohn für März 2011;

Feld 108 - Indikator der Belegnummer, bei Zahlung laufender Zahlungen ist der Wert des Indikators der Zahlungsgrundlage "TP", Null "0" wird geliefert;

Feld 109 - Indikatordatum des Dokuments, bei Zahlung laufender Zahlungen ist der Wert des Indikators der Zahlungsgrundlage "TP", Null "0" wird geliefert;

Feld 110 - Indikator für die Art der Zahlung, der die folgenden Werte hat:

"NS" - Zahlung einer Steuer oder Gebühr;
"PE" - Zahlung einer Strafe;
"PC" - Zinszahlung;
"SA" - Steuersanktionen eingeführt.

Bei der Zahlung von Steuern, Strafen, Zinsen oder Bußgeldern wird derselbe CCC in Feld 104 des Abrechnungsbelegs angegeben. Daher sollte beim Ausfüllen von Feld 104 des Abrechnungsbelegs zur Zahlung von Steuern 1000 in 14-17 Zeichen des CCC angegeben werden , bei der Zahlung von Strafen und Zinsen - 2000 und bei der Zahlung von Geldbußen - 3000.

Feld 24 kann zusätzliche Informationen enthalten, die zur Identifizierung des Zahlungszwecks erforderlich sind.

Im Feld 101 wird der Wert des Status 02 angezeigt.

Das Vorhandensein leerer Felder im Abrechnungsbeleg ist nicht zulässig.

Zahlung per Zahlungsauftrag

Eine Zahlungsaufforderung ist eine Aufforderung des Lieferanten an den Käufer, auf der Grundlage der beigefügten Versand- und Warendokumente die Kosten der im Rahmen des Vertrags gelieferten Produkte, der durchgeführten Arbeiten und der erbrachten Dienstleistungen zu zahlen.

Die Zahlungsaufforderung wird vom Lieferanten aufgrund des tatsächlichen Versands von Produkten oder der Erbringung von Dienstleistungen in standardisierter Form in 3 Exemplaren ausgestellt und zusammen mit den Versanddokumenten zur Zahlung an die Bank des Käufers gesendet. Es ist auch möglich, Anfragen-Aufträge zur Abholung (bei der Bank des Lieferanten) anzunehmen.

Das Inkasso ist ein Bankgeschäft, bei dem eine Bank im Namen ihres Kunden ihr zustehende Gelder von anderen Organisationen und Unternehmen auf der Grundlage von Waren-, Abrechnungs- und Gelddokumenten erhält. Beim Inkassodienst sendet die Bank des Lieferanten selbst Zahlungsaufforderungen-Aufträge über die Kommunikationsagenturen per Sonderpost an die Bank des Zahlers. Im gegenseitigen Einvernehmen zwischen dem Lieferanten und dem Käufer und deren Banken wird zur Beschleunigung der Abwicklung die postalische Weiterleitung der Dokumente von der Bank des Lieferanten an die Bank des Zahlungspflichtigen durch die Übermittlung ihres Inhalts per Fernschreiber oder Telefax ersetzt. Inkassoleistungen des Anbieters werden dem Auftraggeber gegen Provision erbracht.

Da die Initiative bei Abrechnungen mit Zahlungsaufforderungen vom Lieferanten ausgeht, kann die Zahlung für diese Dokumente nur mit Zustimmung (Annahme) des Käufers erfolgen. Zu diesem Zweck werden bei der Bank des Käufers eingegangene Zahlungsaufforderungen in einem speziellen Journal registriert und von der Bank direkt an den Zahler zur Annahme weitergeleitet.

Die heimische Bankpraxis kennt verschiedene Formen der Akzeptanz: positive und negative, vorläufige und nachträgliche, vollständige und teilweise.

Positive Annahme - eine Form der Annahme, bei der der Zahler verpflichtet ist, für jedes Abrechnungsdokument, das die Zahlungsaufforderung des Lieferanten enthält, schriftlich entweder seine Zustimmung zur Zahlung oder die Ablehnung der Annahme zu erklären.

Negativakzept - eine Form des Akzepts, bei der der Zahler der Bank nur schriftlich die Annahmeverweigerung mitteilt. Ablehnungen, die nicht innerhalb der vereinbarten Frist erklärt werden, werden von der Bank als Zustimmung des Zahlers zur Zahlung gewertet (stillschweigende Annahme).

Vorabakzeptanz bedeutet, dass der Zahler seine Zustimmung zur Zahlung der Forderung des Lieferanten erteilt, bevor das Geld von seinem Konto abgebucht wird. In diesem Fall gilt das Abrechnungsdokument als angenommen, wenn der Zahler nicht innerhalb von drei Werktagen gegenüber der Bank eine Ablehnung erklärt hat. In diesem Fall wird der Tag des Eingangs des Abrechnungsbelegs bei der Bank nicht berücksichtigt. Die Zahlung erfolgt am nächsten Tag nach Ablauf der Annahmefrist.

Die Nachakzeptanz sieht die sofortige Zahlung von Abwicklungsdokumenten vor, die während des Geschäftstages der Bank bei der Bank eingehen.

Bis 1991 war in unserem Land die Hauptform der Akzeptanz eine negative Akzeptanz vorläufiger Natur.

Heute sieht die Verordnung „Über bargeldlose Abrechnungen in der Russischen Föderation“ die Verwendung einer positiven Form der Annahme bei Abrechnungen mit Zahlungsaufforderungen vor, die immer vorläufig sind.

Die vom Zahler erklärte Ablehnung kann ganz oder teilweise erfolgen und muss begründet werden.

Die traditionellen Motive für Abnahmeverweigerungen sind:

Das Produkt ist nicht bestellt;
- Nicht-Warenkonto;
- es gibt keinen vereinbarten Preis;
- Versand an die falsche Adresse sowie andere Motive im Zusammenhang mit der Verletzung von Vertragspflichten durch den Lieferanten.

Der Annahmeverweigerungsgrund muss in der Regel durch Hinweise auf die entsprechenden Klauseln des Vertrages zwischen Lieferant und Käufer belegt werden.

Der Zahler hat 3 Werktage Zeit, um den Zahlungsaufforderungsauftrag zu akzeptieren (außer dem Tag, an dem er bei der Bank des Zahlers ankommt).

Wenn der Zahler sich bereit erklärt, die Zahlungsaufforderung ganz oder teilweise zu bezahlen, beglaubigt der Zahler dies mit den Unterschriften der zur Führung des Bankkontos befugten Personen und dem Siegel auf allen 3 Kopien und reicht sie bei der betreuenden Bank ein die:

Die 1. Kopie dient als Grundlage für die Abbuchung von Geldern vom Konto des Zahlers und verbleibt in den Dokumenten für die Bank;

die 2. Kopie wird an die Bank des Lieferanten gesendet, wo sie als Grundlage für die Gutschrift auf dem Konto des Lieferanten dient;

Das 3. Exemplar wird dem Zahler als Quittung für eine Bankoperation auf seinem Konto zurückgegeben.

Im Falle einer teilweisen Zahlungsverweigerung in der Zahlungsaufforderung in der Spalte „Zu zahlender Betrag“ trägt der Zahler den Betrag ein, zu dessen Zahlung er sich bereit erklärt.

Im Falle der Weigerung, die Zahlungsaufforderung ganz oder teilweise zu bezahlen, erstellt der Zahler ein Begleitschreiben (Mitteilung) mit Gründen für die Annahmeverweigerung. Wenn die Ablehnung teilweise erfolgt, sendet der Zahler das Begleitschreiben zusammen mit der ausgestellten Zahlungsaufforderung an die ihn bedienende Bank, um es zusammen mit dieser an die Bank des Lieferanten zu senden. Bei vollständiger Annahmeverweigerung wird die Zahlungsaufforderung samt Begleitschreiben unter Umgehung der Bank an den Lieferanten zurückgesandt.

Zahlungsaufforderungs-Auftragsabrechnungen, eine neue Form des bargeldlosen Zahlungsverkehrs für unsere Bankpraxis (Einführung 1990), können als erfolgsversprechend bewertet werden, da sie den finanziellen und wirtschaftlichen Interessen sowohl der Lieferanten als auch der Käufer entgegenkommen und die Vertragsbeziehungen stärken die Wirtschaft : Die Ausstellung von Abrechnungsdokumenten wird beschleunigt, da ihre Ausführung vom Zahlungsempfänger, dem Lieferanten, unmittelbar nach dem Versand von Produkten oder der Erbringung von Dienstleistungen durchgeführt wird; Der Lieferant hat die Möglichkeit, für die Zeit der Umleitung von Geldern aus dem wirtschaftlichen Umsatz in die versandte Ware von der Bank ein Factoring-Darlehen zu erhalten.

Zahlungsauftrag für Steuern

Laut Sub. 6 Absatz 1 sind die Steuerbehörden verpflichtet, die Steuerpflichtigen auf Folgendes aufmerksam zu machen:

Angaben zu den jeweiligen Konten der Bundeskasse, auf die Steuerzahlungen überwiesen werden sollen, einschließlich Informationen über Änderungen in den Angaben zu diesen Konten;

Andere Informationen, die zum Ausfüllen von Anweisungen für die Überweisung von Steuern, Gebühren, Strafen und Geldbußen an das Haushaltssystem der Russischen Föderation erforderlich sind.

Wie sind die Steuerbehörden verpflichtet, die Steuerzahler zu informieren?

Föderaler Steuerdienst Russlands gemäß Art. 32 der Abgabenordnung der Russischen Föderation ist verpflichtet, das Verfahren festzulegen, in dem niedrigere Steuerbehörden Steuerzahlern, Gebührenzahlern und Steueragenten Informationen über Änderungen in den Details der Konten der Bundeskasse und andere zum Ausfüllen erforderliche Informationen übermitteln Anweisungen für die Überweisung von Steuern, Gebühren, Strafen und Bußgeldern an das Haushaltssystem der Russischen Föderation erlassen.

Erfüllung der gesetzlichen Anforderungen, der Föderale Steuerdienst Russlands in der Reihenfolge Nr. SAE 3-10 / [E-Mail geschützt] zitiert das genehmigte Verfahren zur Unterrichtung von Steuerpflichtigen (Gebührenzahler, Steuerbevollmächtigte) über Informationen über Änderungen in den Angaben zu den betreffenden Konten der Bundeskasse und andere Informationen, die zum Ausfüllen von Anweisungen für die Überweisung von Steuern, Gebühren, Bußgeldern und Bußgeldern erforderlich sind das Haushaltssystem der Russischen Föderation.

Natürlich ist es eine gute Sache, die Steuerzahler durch Versenden einer besonderen Mitteilung zu informieren, aber es ist schade, dass der Föderale Steuerdienst Russlands nicht alle für die Steuerzahler erforderlichen Details darin aufgenommen hat. Aber schließlich beziehen Steuerzahler einige davon auch aus externen Quellen (zum Beispiel KBK oder OKATO). Da die falsche Angabe solcher Angaben nicht zu einer Nichtzahlung der Steuer führt, war die Finanzverwaltung offenbar der Ansicht, dass sie in der Mitteilung nicht angegeben werden müssen.

Der Prozess der Information der Steuerzahler ist wie folgt.

Erstens sind die Steueraufsichtsbehörden verpflichtet, die für den Steuerzahler erforderlichen Informationen bei der Registrierung bei der Steuerbehörde bereitzustellen, da dies im Text der Abgabenordnung der Russischen Föderation ausdrücklich erwähnt wird. Dies muss in Form der oben genannten Mitteilung erfolgen, die dem Steuerzahler als Teil der bei der Registrierung bei den Steuerbehörden ausgestellten Dokumente ausgehändigt wird. Eine weitere Möglichkeit ist die Zusendung einer Benachrichtigung per Post mit Empfangsbestätigung.

Zweitens sind die Steuerbehörden gezwungen, die Steuerpflichtigen bei Gesetzesänderungen über die Einzelheiten der Abrechnungsunterlagen zu informieren. Wenn also die Details eines Kontos geändert werden, das von der föderalen Finanzabteilung für eine konstituierende Einheit der Russischen Föderation eröffnet wurde, informiert die zuständige föderale Finanzabteilung die Abteilung des föderalen Steuerdienstes Russlands für dieselbe konstituierende Einheit der Russischen Föderation, die ist verpflichtet, diese Informationen innerhalb von fünf Tagen an untergeordnete Gebietskörperschaften zu übermitteln, und letztere - innerhalb von sieben Tagen nach Erhalt der Informationen:

1) Steuerzahler per Post mit einer Benachrichtigung über den Erhalt einer Benachrichtigung in der genehmigten Form zu senden;
2) Platzieren Sie die notwendigen Informationen in den Medien (Zeitungen, Radio, Fernsehen usw.).

Das Problem der Information der Steuerzahler wird auch gelöst, indem Informationen über das Verfahren zur Änderung von Details in Abrechnungsdokumenten an Informationsständen bei den Inspektionen des Föderalen Steuerdienstes Russlands und auf den offiziellen Websites der Abteilungen des Föderalen Steuerdienstes Russlands veröffentlicht werden die konstituierenden Einheiten der Russischen Föderation im Internet.

Insbesondere sind viele der notwendigen Details auf der Website des Föderalen Steuerdienstes zu finden (es gibt auch Links zu den Websites der regionalen Abteilungen des Föderalen Steuerdienstes Russlands).

Darüber hinaus hat der Föderale Steuerdienst Russlands ein spezielles Programm entwickelt, das es Steuerzahlern ermöglicht, Steuerüberweisungsaufträge fehlerfrei auszufüllen und ihnen hilft, die von ihnen benötigten Steuerdetails korrekt zu ermitteln. Um die KBK und OKATO zu bestimmen, reicht es also aus, wenn der "Vereinfachte" seinen Standort (wählen Sie den Namen der Region, des Bezirks, der Stadt oder des Ortes, an dem er sich befindet, aus dem Verzeichnis aus) und den Namen der Steuer angibt das er bezahlen will. Außerdem hilft das Programm, den BIC und das Korrespondenzkonto der Bank, über die die Steuerzahlung gesendet wird, sowie die TIN und KPP des erforderlichen Finanzamts korrekt zu ermitteln.

Jeder kann das Programm nutzen - es ist auf der Website des Föderalen Steuerdienstes Russlands frei verfügbar.

Bestellung im Zahlungsauftrag

Beim Ausfüllen von Zahlungsaufträgen ist es wichtig, die Zahlungsreihenfolge korrekt anzugeben, da. Wenn dieses Feld im Zahlungsauftrag falsch ausgefüllt ist, wird die Bank die Zahlung ablehnen. Im Folgenden wird angegeben, in welchen Fällen die Zahlungsreihenfolge von 1 bis 6 angegeben werden muss:

1. Überweisung oder Entnahme von Geldern vom Konto zur Befriedigung von Ansprüchen auf Ersatz von Schäden aus der Verletzung des Lebens und der Gesundheit sowie von Unterhaltsansprüchen.

2. Überweisung oder Herausgabe von Geldern für Abfindungs- und Lohnabrechnungen mit Personen, die im Rahmen, auch im Rahmen eines Vertrages, zur Zahlung von Vergütungen im Rahmen eines Urhebervertrages tätig sind.

3. Gehaltsabrechnungen mit Personen, die im Rahmen eines Arbeitsvertrags (Vertrags) arbeiten, sowie Beiträge an die Pensionskasse der Russischen Föderation, den Sozialfonds der Russischen Föderation und die obligatorischen Krankenversicherungskassen.

4. Abschreibung gemäß Zahlungsdokumenten, die Zahlungen an den Haushalt und außeretatmäßige Mittel vorsehen, Abzüge für die in der dritten Priorität nicht vorgesehen sind.

5. Abschreibung aufgrund von Verwaltungsdokumenten, die die Befriedigung anderer Geldforderungen vorsehen.

6. Ausbuchung für andere Zahlungsbelege in der Reihenfolge der kalendarischen Priorität

Zahlungsanweisung staatliche Pflicht

Durch das Bundesgesetz Nr. 293-FZ „Über Änderungen bestimmter Rechtsakte der Russischen Föderation im Zusammenhang mit der Verbesserung der Aufsichtsfunktionen und der Optimierung der Erbringung öffentlicher Dienstleistungen im Bildungsbereich“ wurde Artikel 333.33 der Abgabenordnung der Russischen Föderation geändert Russische Föderation, die die Höhe der staatlichen Pflicht für die Begehung rechtlich bedeutsamer Handlungen festlegt.

Die staatliche Abgabe für die Handlungen autorisierter Stellen im Zusammenhang mit der Lizenzierung wird in folgenden Beträgen gezahlt (gemäß Artikel 333.33 Absatz 1 Unterabsatz 92 der Abgabenordnung der Russischen Föderation):

Für die Erteilung einer Lizenz - 2.600 Rubel
Neuausstellung eines Dokuments, das das Bestehen einer Lizenz bestätigt, und (oder) eines Anhangs zu einem solchen Dokument im Zusammenhang mit der Einführung von Ergänzungen zu den Informationen über die Adressen der Ausführungsorte der lizenzierten Tätigkeitsart und über die durchgeführten Arbeiten und über die Dienstleistungen, die im Rahmen der lizenzierten Art von Aktivität erbracht werden, einschließlich der durchgeführten Bildungsprogramme - 2.600 Rubel;
Neuausstellung eines Dokuments, das das Vorhandensein einer Lizenz bestätigt, und (oder) Anhänge zu einem solchen Dokument in anderen Fällen - 200 Rubel;
Bereitstellung einer vorübergehenden Lizenz für Bildungsaktivitäten - 200 Rubel;
Ausstellung eines Duplikats, das das Vorhandensein einer Lizenz bestätigt - 200 Rubel.

Gemäß Artikel 333.33 Absatz 1 Unterabsatz 127 der Abgabenordnung der Russischen Föderation wird die staatliche Gebühr für die Ausstellung einer Bescheinigung über die staatliche Akkreditierung entrichtet:

Bildungseinrichtung für zusätzliche berufliche Bildung, wissenschaftliche Organisation - 120.000 Rubel;
Bildungseinrichtung der sekundären Berufsbildung - 50.000 Rubel;
Bildungseinrichtung der beruflichen Grundbildung - 40.000 Rubel;
andere Bildungseinrichtung - 10.000 Rubel.

Gemäß Artikel 333.33 Absatz 1 Unterabsatz 128 der Abgabenordnung der Russischen Föderation wird die staatliche Gebühr für die Neuausstellung einer Bescheinigung über die staatliche Akkreditierung einer Bildungseinrichtung im Zusammenhang mit der Begründung eines anderen staatlichen Status in Bezug auf Folgendes gezahlt:

Bildungseinrichtung für zusätzliche berufliche Bildung - 50.000 Rubel;
Bildungseinrichtung der sekundären Berufsbildung - 25.000 Rubel;
Bildungseinrichtung der beruflichen Grundbildung - 15.000 Rubel;
andere Bildungseinrichtung - 3.000 Rubel.

Gemäß Artikel 333.33 Absatz 1 Unterabsatz 129 der Abgabenordnung der Russischen Föderation wird die staatliche Gebühr für die Neuausstellung einer Bescheinigung über die staatliche Akkreditierung einer Bildungseinrichtung oder wissenschaftlichen Organisation im Zusammenhang mit der staatlichen Akkreditierung von Bildungsprogrammen, erweiterten Gruppen gezahlt von Ausbildungsbereichen und Spezialisierungen:

Erweiterte Gruppen von Ausbildungsbereichen und Fachgebieten der postgradualen Berufsausbildung, zusätzliche Berufsausbildungsprogramme, für die bundesstaatliche Anforderungen festgelegt wurden - 60.000 Rubel;
erweiterte Gruppen von Ausbildungsbereichen und Fachrichtungen der sekundären Berufsbildung, primäre Berufsbildung - 25.000 Rubel;
grundlegende allgemeine Bildungsprogramme - 7.000 Rubel.

Gemäß Artikel 333.33 Absatz 1 Unterabsatz 130 der Abgabenordnung der Russischen Föderation wird die staatliche Abgabe entrichtet

Für die Neuausstellung einer Bescheinigung über die staatliche Akkreditierung einer Bildungseinrichtung oder wissenschaftlichen Organisation in anderen Fällen - 2.000 Rubel.

Gemäß Artikel 333.33 Absatz 1 Unterabsatz 131 der Abgabenordnung der Russischen Föderation wird die staatliche Abgabe entrichtet

Für die Ausstellung einer vorläufigen Bescheinigung über die staatliche Akkreditierung einer Bildungseinrichtung oder wissenschaftlichen Organisation - 2.000 Rubel.

Status im Zahlungsauftrag

Code Status des Steuerpflichtigen (Gebührenzahler):

01 Juristische Person
02 Steuerberater
03 Steuereintreiber
04 Finanzamt
05 Gebietskörperschaften des Bundesvollzugsdienstes
06 Teilnehmer an ausländischer Wirtschaftstätigkeit
07 Zoll
08 Zahler sonstiger Zahlungen, die Zahlungen an das Haushaltssystem der Russischen Föderation überweisen (mit Ausnahme von Zahlungen, die von Steuerbehörden verwaltet werden)
09 Steuerzahler (Gebührenzahler) - Einzelunternehmer
10 Steuerzahler (Gebührenzahler) - ein privater Notar
11 Steuerzahler (Gebührenzahler) – Rechtsanwalt, der eine Anwaltskanzlei gegründet hat
12 Steuerzahler (Gebührenzahler) - Leiter einer bäuerlichen (Farm-)Wirtschaft
13 Steuerzahler (Gebührenzahler) - andere natürliche Person - Bankkunde (Kontoinhaber)
14 Steuerzahler, die Zahlungen an natürliche Personen leisten (Absatz 1 Satz 1 Artikel 235 der Abgabenordnung der Russischen Föderation)
15 Ein Kreditinstitut, das ein Abrechnungsdokument über den Gesamtbetrag für die Überweisung von Steuern, Gebühren und anderen Zahlungen an das Haushaltssystem der Russischen Föderation ausgestellt hat, die von Einzelpersonen ohne Eröffnung eines Bankkontos gezahlt wurden

Zweck des Zahlungsauftrags

Wir sind alle Menschen, und keiner von uns ist vor Fehlern gefeit – auch nicht ein Buchhalter, dessen Beruf an sich äußerste Sorgfalt von ihm verlangt. Trotz aller Vorsichtsmaßnahmen kann das Arbeiten mit Zahlen zu Fehlern in Zahlungsaufträgen und Meldungen führen. Wie kann man ein solches Versehen korrigieren, wenn beispielsweise die Zahlung bereits an die Bank gegeben wurde?

Es gibt viele Fehler, die auf einen Buchhalter warten, wenn er einen Zahlungsbeleg erstellt. Erstens kann die Rechnungs- oder Vertragsnummer im Dokument falsch angegeben sein. In der Regel sind so viele Zahlen darin, dass man sie einfach verwechseln kann, selbst wenn man sehr vorsichtig ist. Zweitens berechnen Buchhalter beispielsweise häufig den Mehrwertsteuerbetrag falsch oder geben sogar anstelle des Ausdrucks „für Service“ in der entsprechenden Spalte „für Ausrüstung“ an. Auf die eine oder andere Weise wurde ein Fehler gemacht, und es bleibt nur zu entscheiden, wie man mit minimalen Verlusten aus dieser Situation herauskommt.

Zunächst ist zu bedenken, dass Banken in der Regel keine besonderen Anforderungen an die Durchführung des entsprechenden Antrags stellen. So lässt sich das Problem in den meisten Fällen mit einem einzigen Brief an den Empfänger lösen. Außerdem kann dies ohne Beteiligung der Bank geschehen, die genug von ihren eigenen Sorgen hat. Wir dürfen jedoch nicht vergessen: All dies ist nur möglich, wenn es um einen kleinen Fehler geht. Wer außerdem sichergehen möchte, dass der Fall folgenlos verlief, sollte sich direkt an die Bankmitarbeiter wenden.

Um beispielsweise den fehlerhaften Text in der Spalte „Zahlungszweck“ zu korrigieren, sollte ein offizielles Schreiben in vierfacher Ausfertigung erstellt werden, das den gleichen Weg wie der Zahlungsauftrag gehen sollte. Diese Schreiben enthalten eine Erklärung, dass der fehlerhafte Text im Zahlungsbeleg durch einen anderen ersetzt werden soll. Dann werden alle vier Kopien an die Bank überwiesen. Einer von ihnen verbleibt dort, der zweite wird mit dem Empfangsvermerk der Bank an den Kunden zurückgeschickt, und schließlich gehen der dritte und der vierte an die Bank des Kontrahenten. Auch hier wird das Schreiben mit dem korrigierten Text an den Kunden versandt und dessen zweite Ausfertigung mit dem Zahlungsauftrag mit falsch angegebenem Bestimmungsort in der Akte abgelegt. Somit verfügen alle an der Überweisung beteiligten Parteien – der Zahler, der Empfänger und zwei betreuende Banken – über ein Dokument, das den fehlerhaften Text der zuvor getätigten Zahlung korrigiert. Theoretisch sollten Banken diesen Service kostenlos anbieten, einige von ihnen können jedoch einen bestimmten Betrag dafür verlangen.

So sollte ein Schreiben zwischen Organisationen über einen begangenen und korrigierten Fehler aussehen, damit die Bank oder das Finanzamt keine nachträglichen Ansprüche haben.

"Direktor von Tranzit LLC"
Iwanow II.

Bei der Überweisung von Geldern in Höhe von 47.000,00 Rubel (siebenundvierzigtausend Rubel 00 Kopeken) im Zahlungsauftrag Nr. 34 wurde im Feld "Zahlungszweck" ein Fehler gemacht.

Ich bitte Sie, den Verwendungszweck des Zahlungsbefehls Nr. 34 wie folgt zu berücksichtigen: „Anzahlung auf Konto Nr. 19 für die Herstellung von Teilen, einschl. Mehrwertsteuer (18%) - 7.169,49 Rubel.

Direktor von CJSC "Odandelion" Petrov P.P."

Wir versichern

Wenn ein Fehler im Verwendungszweck nicht zu Änderungen in der Besteuerung des Unternehmens führt, können Sie auf Briefe an die Bank verzichten. Aber wenn diese Änderungen vorhanden sind, dann ist es besser, Briefe doch zu schreiben, auch wenn seit dem Fehler viel Zeit vergangen ist. Oft wird ein solches Dokument von einer Gegenpartei angefordert, die auch in Zukunft keine Probleme haben möchte.

Manchmal kommt es aber auch vor, dass Bankangestellte die Annahme eines solchen Schreibens einfach ablehnen, weil sie auch nicht verstehen wollen, welche Folgen der Fehler eines anderen hat. Hier sollte man sich auf die Gesetzgebung berufen, nämlich auf Abschnitt III des Bürgerlichen Gesetzbuchs - auf den allgemeinen Teil des zwingenden Rechts und Kapitel 46. Kapitel 45 - Bankkonto kann ebenfalls verwendet werden.

Andererseits kann man die Bankangestellten verstehen. Zunächst müssen sie sich auch bei den Aufsichtsbehörden melden. Es stellt sich heraus, dass die Bank wegen einer verlorenen Erklärung eine Geldstrafe zahlen oder versuchen muss, den Fehler eines anderen schnell wiedergutzumachen. Dies wird nicht nur ihm, sondern auch seinem Kunden, also Ihnen, viele Probleme bereiten. Nein, natürlich gibt es meistens keine besonderen Probleme, besonders nach einiger Zeit. Aber es ist besser, sofort alles klar zu machen und ruhig zu schlafen. Außerdem teilt sich in diesem Szenario das Unternehmen die Verantwortung zur Hälfte mit der Bank. Er kann jederzeit die Tatsache der Geldüberweisung usw. bestätigen, wenn Fragen seitens der Partner oder der Steuerbehörden aufkommen. Allerdings sind nicht alle Firmenchefs und Wirtschaftsprüfer mit dieser Situation zufrieden. Vielen erscheint das als Overkill. Nun, jeder entscheidet selbst, wie er am besten Fehler korrigiert und seine Arbeit organisiert.

Hier ist, was Elena Nikolaevskaya, eine Buchhalterin aus Tver, uns darüber erzählt hat. „Wir haben einige Probleme mit dieser Verstärkung. Zunächst sagte die Bank, dass sie nur Überweisungen akzeptieren würde, die auf Basis von Konten getätigt wurden. Wir haben uns mit der Hälfte der Organisationen gestritten, weil. sie wollten sie nicht geben. Zwei Wochen später kam ein Vertreter eines dieser Unternehmen, das sich rundweg weigerte, Rechnungen auszustellen, und verlangte, die Bank anzurufen, aber es stellte sich sofort heraus, dass es ein Witz war. Sie akzeptieren Zahlungen in jedem Fall, solange der Bestimmungsort einen Hinweis auf die Nummer eines Dokuments enthält. Im Allgemeinen ist nicht alles so schwierig, wie es scheint. Das Problem kann immer auf verschiedene Weise gelöst werden, indem man sich mit Partnern oder der Bank einigt. Wir sind alle Menschen, wir alle machen Fehler, also lohnt es sich aufeinander zuzugehen. Gleichzeitig ist es natürlich sinnvoll, Ihre Position mit relevanten Dokumenten und Kenntnissen der Rechtsnormen zu untermauern, damit künftig weder das Finanzamt noch die Bank im ungünstigsten Moment Fragen haben. Das Lösen des Problems im Nachhinein wird viel schwieriger sein. Sie sollten jedoch nicht in Panik geraten, denn es ist sowieso nie zu spät, die Situation zu korrigieren. Der Wunsch wäre vorhanden.

Expertenkommentar

Der leitende Buchhalter der Gruppe für gegenseitige Abrechnungen erklärt, welche Maßnahmen im Falle eines Fehlers bei der Vorbereitung der Zahlung ergriffen werden sollten.

„In der Regel wird bei falsch angegebenem Zahlungszweck ein offizielles Schreiben erstellt, das den Empfänger auf den Fehler hinweist. Es gibt an, was die Ungenauigkeit war und was der korrekte Zweck der Zahlung sein sollte. Ein solches Dokument wird in der Regel zwischen der Buchhaltung des Zahlers und des Empfängers vereinbart und muss nicht gleichzeitig der Bank mitgeteilt werden. Allerdings gab es in meiner Praxis einen Fall, bei dem der Zahlungsbetrag von unserem Girokonto abgebucht, aber nicht dem Konto des Empfängers gutgeschrieben wurde. Gleichzeitig informierte die Bank unseren Kontrahenten, dass aufgrund eines Fehlers kein Geld auf seinem Konto gutgeschrieben wurde. Daher haben wir als Zahlungspflichtiger ein offizielles Schreiben zur Korrektur des Fehlers ausgestellt und an unsere Bank und die Bank des Begünstigten übergeben sowie dem Zahlungsempfänger selbst eine Kopie ausgehändigt.

Zahlungsauftrag der Forderung

Zahlungsaufforderungen-Bestellungen - die Forderung des Lieferanten an den Käufer, auf der Grundlage der ihm zugesandten Abrechnungs- und Versanddokumente (Frachtbrief) die Kosten der im Rahmen des Vertrags gelieferten Produkte, der durchgeführten Arbeiten und der Serviceleistungen zu zahlen Bank. Wird vom Lieferanten ausgestellt. Der Zahler ist verpflichtet, innerhalb von drei Tagen eine Zahlungsannahme bei der bedienenden Bank einzureichen.

Nachdem der Zahler die Möglichkeit festgestellt hat, den erhaltenen Zahlungsaufforderungsauftrag zu bezahlen, reicht er dieses Dokument bei der ihn bedienenden Bank ein, um den von ihm akzeptierten Betrag auf das Abrechnungskonto des Verkäufers zu überweisen. Die Zahlungsaufforderung ist somit die Aufforderung des Verkäufers an den Käufer und die Aufforderung des Käufers an seine Bank, die Zahlung auf der Grundlage der Abrechnungs- und Versanddokumente der gelieferten Produkte zu leisten.

Abrechnungsschema für Zahlungsaufforderungen-Aufträge:

1. Versand der Produkte durch den Verkäufer;
2. Übermittlung der Zahlungsaufforderung samt Versandpapieren an die Bank des Käufers;
3. Versanddokumente in einem Aktenschrank bei der Bank des Käufers zu hinterlegen;
4. Übermittlung der Zahlungsaufforderung an den Käufer;
5. Registrierung der Zahlungsaufforderung durch den Käufer und deren Übermittlung an die Bank. Die Bank akzeptiert es nur, wenn das Konto des Käufers gedeckt ist;
6. Übergabe der Versanddokumente an den Käufer;
7. Die Bank des Käufers bucht den Zahlungsbetrag vom Konto des Käufers ab;
8. die Bank des Käufers sendet Zahlungsaufforderungen an die Bank des Verkäufers;
9. die Bank des Verkäufers den Zahlungsbetrag dem Konto des Verkäufers gutschreibt;
10. Die Bank stellt ihren Kunden Girokontoauszüge aus.

Besonderheiten der Abwicklung durch Zahlungsaufträge und Zahlungsaufforderungen

Ein Zahlungsauftrag ist ein Abrechnungsdokument, das eine Forderung des Gläubigers (Geldempfänger) im Rahmen der Hauptvereinbarung an den Schuldner (Zahler) enthält, einen bestimmten Geldbetrag über die Bank zu zahlen.

Zahlungsaufforderungen werden bei Abrechnungen für gelieferte Waren, ausgeführte Arbeiten, erbrachte Dienstleistungen sowie in anderen im Hauptvertrag vorgesehenen Fällen verwendet.

Abrechnungen mittels Zahlungsaufforderungen können mit oder ohne vorherige Zustimmung des Zahlungspflichtigen erfolgen.

Ohne Zustimmung des Zahlungspflichtigen erfolgt die Verrechnung durch Zahlungsansprüche in folgenden Fällen:

gesetzlich festgelegt;
von den Parteien im Rahmen des Hauptvertrags vereinbart, sofern der den Zahlungspflichtigen betreuenden Bank das Recht eingeräumt wird, Gelder vom Konto des Zahlungspflichtigen ohne dessen Auftrag abzubuchen.

Die Zahlungsaufforderung wird auf dem Formular 0401061 erstellt.

In der Zahlungsaufforderung heißt es:

Zahlungsbedingungen;
Annahmefrist;
das Datum des Versands (Zustellung) der im Vertrag festgelegten Dokumente an den Zahler, falls diese Dokumente von ihm an den Zahler gesendet (übergeben) wurden;
Name der Ware (durchgeführte Arbeiten, erbrachte Dienstleistungen), Nummer und Datum des Vertrages, Nummern der Dokumente, die die Warenlieferung (Arbeitsleistung, Erbringung von Dienstleistungen) bestätigen, Datum der Warenlieferung (Arbeitsleistung, Erbringung von Dienstleistungen). ), Art der Lieferung der Ware und andere Details - im Feld "Zweck der Zahlung".

Zahlungsaufforderung-Auftrag, bezahlt mit Annahme

In der mit Akzept des Zahlers bezahlten Zahlungsaufforderung trägt der Geldempfänger im Feld „Zahlungsbedingungen“ „mit Akzept“ ein.

Die Frist für die Annahme von Zahlungsaufforderungen wird von den Parteien im Rahmen des Hauptvertrags festgelegt. Die Abnahmefrist muss in diesem Fall mindestens fünf Werktage betragen.

Bei der Registrierung einer Zahlungsaufforderung gibt der Gläubiger (Empfänger von Geldern) im Rahmen des Hauptvertrags im Feld "Annahmefrist" die Anzahl der Tage an, die in der Vereinbarung für die Annahme der Zahlungsaufforderung festgelegt sind. Fehlt ein solcher Hinweis, beträgt die Abnahmefrist fünf Werktage.

Auf allen von der ausführenden Bank akzeptierten Kopien von Zahlungsaufforderungen trägt der zuständige Vollstrecker der Bank im Feld „Ablaufdatum der Annahme“ das Datum ein, an dem die Zahlungsaufforderung abläuft. Bei der Berechnung des Datums werden Werktage berücksichtigt. Der Tag des Eingangs der Zahlungsaufforderung bei der Bank wird bei der Berechnung des angegebenen Datums nicht mitgerechnet.

Die letzte Kopie der Zahlungsaufforderung wird verwendet, um den Zahler über den Erhalt der Zahlungsaufforderung zu benachrichtigen. Die angegebene Kopie des Abrechnungsdokuments wird dem Zahler spätestens am nächsten Geschäftstag nach Eingang der Zahlungsaufforderung bei der Bank zur Annahme übermittelt. Die Übertragung von Zahlungsansprüchen an den Zahlungspflichtigen erfolgt durch die ausführende Bank in der im Bankkontovertrag vorgeschriebenen Weise.

Zahlungsaufforderungen werden von der ausführenden Bank in die Akte der auf Annahme wartenden Abrechnungsdokumente gestellt, bis die Annahme des Zahlers eintrifft, die Annahme (ganz oder teilweise) verweigert wird oder die Annahmefrist abgelaufen ist.

Der Zahler legt der Bank innerhalb der für die Annahme festgelegten Frist ein geeignetes Dokument vor, das die Annahme der Zahlungsaufforderung oder die vollständige oder teilweise Ablehnung ihrer Annahme aus den im Hauptvertrag, einschließlich im, vorgesehenen Gründen bestätigt für den Fall, dass die angewandte Zahlungsweise nicht dem geschlossenen Vertrag entspricht, mit einem obligatorischen Hinweis auf Klausel, Nummer, Datum des Vertrages und Angabe der Gründe für die Ablehnung.

Der Zahler kann der ausführenden Bank im Bankkontenvertrag das Recht einräumen, die von einem beliebigen oder vom Zahler benannten Gläubiger (Geldempfänger) auf seinem Konto eingereichten Zahlungsansprüche auszuzahlen, wenn der Zahler bei Annahme oder Annahme kein Dokument erhält Weigerung, die Zahlungsforderung (ganz oder teilweise) innerhalb der für die Annahme festgelegten Frist anzunehmen.

Bei der Annahme von Zahlungsaufforderungen wird der Antrag in zwei Exemplaren erstellt, von denen das erste durch die Unterschriften von Beamten, die zur Unterzeichnung von Abrechnungsdokumenten berechtigt sind, und einen Abdruck des Siegels des Zahlers ausgeführt wird.

Bei ganzer oder teilweiser Annahmeverweigerung erfolgt der Antrag in dreifacher Ausfertigung. Die erste und zweite Kopie des Antrags werden durch die Unterschriften von Beamten, die zur Unterzeichnung von Abrechnungsdokumenten berechtigt sind, und das Siegel des Zahlers ausgestellt.

Der zuständige Vollstrecker der Bank, die das Konto des Zahlers führt, überprüft die Richtigkeit und Vollständigkeit des Antrags des Kunden auf Annahme, Annahmeverweigerung, das Vorhandensein von Ablehnungsgründen, Verweis auf Nummer, Datum, Klausel der Vereinbarung, in der dieser Grund angegeben ist , sowie die Übereinstimmung der Nummer und des Datums der Vereinbarung, die in der Zahlungsaufforderung angegeben sind, und bringt seine Unterschrift und den Stempel der Bank mit dem Datum auf allen Kopien des Antrags an. Die letzte Ausfertigung der Annahmeerklärung, Annahmeverweigerung wird dem Zahler als Quittung über den Eingang des Antrags zurückgesandt.

Die akzeptierte Zahlungsaufforderung wird spätestens am Werktag nach dem Tag des Antragseingangs durch einen Mahnbescheid vom außerbilanziellen Konto mit den zur Zahlung anstehenden Beträgen der Abrechnungsdokumente abgebucht und vom Konto des Zahlers bezahlt. Eine Kopie des Antrags wird zusammen mit der ersten Kopie der Zahlungsaufforderung in die Tagesdokumente als Grundlage für die Abbuchung von Geldern vom Konto des Kunden aufgenommen.

Im Falle einer vollständigen Annahmeverweigerung wird der Zahlungsaufforderungs-Auftrag vom außerbilanziellen Konto mit den zur Zahlung anstehenden Beträgen der Abrechnungsunterlagen belastet, und zwar spätestens am Geschäftstag nach dem Tag der Antragstellung erhalten, muss es zusammen mit einer Kopie des Antrags auf Rückgabe an die Empfängergelder an die ausstellende Bank zurückgesandt werden.

Eine Kopie des Antrags wird zusammen mit einer Kopie der Zahlungsaufforderung und einem Mahnbescheid in die Tagesdokumente als Grundlage für die Abbuchung des Betrags der Zahlungsaufforderung vom außerbilanziellen Konto der Beträge der Abrechnungsdokumente aufgenommen Erwarten der Annahme zur Zahlung und Zurücksenden des Abrechnungsdokuments ohne Zahlung.

Bei teilweiser Annahmeverweigerung wird der Zahlungsaufforderungsauftrag spätestens am Werktag nach Eingang des Antrags durch einen Mahnauftrag vom außerbilanziellen Konto mit den zur Annahme anstehenden Beträgen der Abrechnungsunterlagen vollständig abgebucht Zahlung und wird in der vom Zahler akzeptierten Höhe ausgezahlt. In diesem Fall wird der durch Zahlen gekennzeichnete Betrag der Zahlungsaufforderung eingekreist und daneben der neu zu zahlende Betrag angezeigt. Die Aufzeichnung wird durch die Unterschrift des verantwortlichen Testamentsvollstreckers der Bank beglaubigt.

Eine Kopie des Antrags wird zusammen mit der ersten Kopie der Zahlungsaufforderung als Grundlage für die Abbuchung von Geldern vom Konto des Kunden in die Dokumente des Tages aufgenommen, die andere Kopie des Antrags wird zur Überweisung an die ausstellende Bank gesendet dem Empfänger der Mittel spätestens am Geschäftstag nach Eingang des Antrags.

Bei Nichteingang eines Antrags auf Annahme, Verweigerung der Annahme innerhalb der vorgeschriebenen Frist sowie bei Fehlen der in Ziffer 10.4 dieses Teils der Bestimmungen im Bankkontovertrag vorgesehenen Bedingung erfolgt die Zahlungsaufforderung am nächsten Werktag nach Ablauf der Annahmefrist durch Mahnauftrag vom außerbilanziellen Konto der zur Annahme anstehenden Beträge Abrechnungsunterlagen abgebucht und mit rückseitigem Vermerk des ersten Exemplars an die eröffnende Bank zurückgesandt der Zahlungsaufforderung der Grund für die Rücksendung: „Annahme wurde nicht erhalten“.

Alle Meinungsverschiedenheiten zwischen dem Zahler und dem Geldempfänger werden auf die gesetzlich vorgeschriebene Weise gelöst.

Zahlungsaufforderung-Auftrag mit Bankeinzug

In der Zahlungsaufforderung zur Abbuchung von Geldern von den Konten des Zahlers auf der Grundlage der Gesetzgebung trägt der Geldempfänger im Feld "Zahlungsbedingungen" "ohne Zustimmung" ein und verweist auch auf das Gesetz (unter Angabe seiner Nummer, Datum der Annahme und der entsprechende Artikel), auf deren Grundlage die Erhebung erfolgt. Im Feld „Zahlungszweck“ gibt der Gläubiger in begründeten Fällen die Messwerte von Messgeräten und die aktuellen Tarife an oder es werden Berechnungen auf der Grundlage von Messgeräten und aktuellen Tarifen festgehalten.

In der Zahlungsaufforderung zum Lastschrifteinzug aufgrund einer Vereinbarung gibt der Geldempfänger im Feld „Zahlungsbedingungen“ „ohne Annahme“ sowie das Datum, die Nummer der Hauptvereinbarung und die entsprechende Klausel an Einzugsermächtigung vorsehen.

Die Abbuchung von Geldern vom Konto in den im Hauptvertrag vorgesehenen Fällen erfolgt durch die Bank, wenn im Bankkontovertrag eine Bedingung für die Abbuchung von Geldern oder aufgrund einer Zusatzvereinbarung zum Bankkontovertrag enthalten ist die entsprechende Bedingung enthalten. Der Zahler ist verpflichtet, der bedienenden Bank Informationen über den Gläubiger (Empfänger von Geldern), der berechtigt ist, Zahlungsaufforderungen zur Abbuchung von Geldern ohne Annahme zu stellen, den Namen der Waren, Arbeiten oder Dienstleistungen, für die Zahlungen geleistet werden, wie z sowie über den Hauptvertrag (Datum, Nummer und die entsprechende Klausel zur Einzugsermächtigung).

Das Fehlen einer Bedingung für das Lastschriftverfahren im Bankkontovertrag oder einer Zusatzvereinbarung zum Bankkontovertrag sowie das Fehlen von Angaben zum Gläubiger (Geldempfänger) und anderen oben genannten Informationen ist die Grundlage für die Bank, die Zahlung der Zahlungsaufforderung ohne Annahme abzulehnen. Diese Zahlungsaufforderung wird in der Reihenfolge der Vorabnahme mit einer Abnahmefrist von fünf Werktagen bezahlt.

Bei der Entgegennahme von Zahlungsaufforderungen zum Lastschrifteinzug ist der zuständige Testamentsvollstrecker der ausführenden Bank verpflichtet, das Vorhandensein eines Hinweises auf den Rechtsakt (Hauptvertrag), der den Geldempfänger zum festgelegten Abwicklungsverfahren berechtigt, dessen Datum, Nummer, relevanter Artikel, sowie in begründeten Fällen das Vorhandensein von Messinstrumenten und aktuellen Tarifen oder Aufzeichnungen von Berechnungen auf der Grundlage von Messgeräten und aktuellen Tarifen.

Fehlt der Hinweis „ohne Abnahme“, unterliegen Zahlungsaufforderungen der Zahlung durch den Zahler in der Reihenfolge der Vorabnahme mit einer Abnahmefrist von fünf Werktagen.

Banken berücksichtigen die Einwände von Zahlern, Gelder ohne Zustimmung von ihren Konten abzuschreiben, nicht in der Sache.

Abrechnungen durch Zahlungsaufträge

Bei der Analyse der bargeldlosen Zahlungen können wir mit Sicherheit sagen, dass mehr als 80 % der bargeldlosen Zahlungen durch Zahlungsaufträge erfolgen. Die Zahlung per Zahlungsauftrag ist die einfachste, bequemste und ziemlich zuverlässige Form der Zahlung. Und vor allem - Sie selbst haben sich entschieden zu zahlen und zu bezahlen. Ich bezahlte so viel ich wollte und wo ich wollte. Und hier geht es vor allem darum, Fehler beim Ausfüllen der Angaben im Zahlungsauftrag zu vermeiden, da das Geld sonst nicht beim Empfänger ankommt.

Was ist ein Zahlungsauftrag? Ein Zahlungsauftrag ist ein Auftrag des Kontoinhabers (Zahlers) an die ihn bedienende Bank, einen bestimmten Geldbetrag auf das Konto des Geldempfängers zu überweisen, der durch ein Abrechnungsdokument erstellt wird. Der Zahlungsauftrag wird auf einem Standardformular erstellt.

Der Auftrag des Zahlers wird von der Bank ausgeführt, wenn Geld auf dem Konto des Zahlers vorhanden ist. Die Bank führt die Anweisungen des Zahlers gemäß der Reihenfolge aus, in der Gelder vom Konto abgebucht werden.

Die Banken nehmen nur solche Zahlungsaufträge zur Ausführung an, die alle obligatorischen Daten (Details) enthalten, die durch die Verordnung der Zentralbank zum Ausfüllen festgelegt wurden. Der Zahlungsauftrag muss folgende Angaben enthalten:

1. Name des Abrechnungsdokuments und Code OKUD OK 011-93,
2. Nummer des Abrechnungsbelegs, Datum, Monat und Jahr seiner Ausstellung,
3. Zahlungsart,
4. Name des Zahlers, Kontonummer, Steueridentifikationsnummer (TIN),
5. Name und Ort der Bank des Zahlers, deren Bankleitzahl (BIC), Korrespondenzkonto- oder Unterkontonummer,
6. Name des Geldempfängers, seine Kontonummer. Steueridentifikationsnummer (TIN),
7. Name und Ort der Bank des Begünstigten, deren Bankleitzahl (BIC), Korrespondenzkonto- oder Unterkontonummer,
8. Verwendungszweck. Die zu entrichtende Steuer wird im Zahlungsauftrag als separate Zeile hervorgehoben
9. die Höhe der Zahlung, angegeben in Worten und Zahlen,
10. Zahlungsreihenfolge,
11. Betriebsart,
12. Unterschriften (Unterschrift) von berechtigten Personen (Personen) und Siegelabdruck (in begründeten Fällen).

Gemäß Artikel 864 des Bürgerlichen Gesetzbuchs der Russischen Föderation müssen der Inhalt des Zahlungsauftrags und die damit eingereichten Abrechnungsdokumente sowie deren Form den gesetzlichen Anforderungen und den gemäß ihnen festgelegten Bankvorschriften entsprechen. Banken nehmen keine Zahlungsaufträge an, die die Ausführungsvoraussetzungen nicht erfüllen.

Basierend auf den Anforderungen an den Inhalt des Zahlungsauftrags hat die Zentralbank der Russischen Föderation auch ein Standardmuster (Formular) des Zahlungsauftrags (Formular 0401060) erstellt.

Ein gemäß dem festgelegten Verfahren ausgeführter Zahlungsauftrag ist innerhalb von zehn Kalendertagen zur Vorlage bei der betreuenden Bank gültig, wobei der Tag seiner Erteilung nicht mitgerechnet wird. Die Bank nimmt einen Zahlungsauftrag unabhängig von seiner Höhe zur Ausführung an.

Beim Ausfüllen eines Zahlungsauftrags sind Korrekturen, Kleckse und Radierungen sowie die Verwendung einer Korrekturflüssigkeit nicht gestattet.

Der Zahlungsauftrag wird der Bank in so vielen Ausfertigungen vorgelegt, wie für alle an der Abwicklung Beteiligten erforderlich sind. Auf der ersten Kopie des Zahlungsauftrags müssen Unterschriften und ein Siegel (falls vorhanden) vorhanden sein. Diese Kopie des Zahlungsauftrags verbleibt in den Tagesakten der Bank.

Abrechnungen per Zahlungsauftrag können in folgenden Fällen erfolgen:

Für gelieferte Waren, ausgeführte Arbeiten, erbrachte Dienstleistungen;
für Steuern - Überweisung von Mitteln an die Haushalte aller Ebenen und außerbudgetäre Mittel;
über die Rückzahlung von Darlehen, die Zahlung von Zinsen und andere Bankdienstleistungen. Durch Überweisung von Geldern auf Einlagenkonten.
Überweisung von Geldern zu anderen gesetzlich oder vertraglich vorgesehenen Zwecken (Sponsorenüberweisungen, Teilnahme an Auktionen etc.)
Gemäß den Vertragsbedingungen können Zahlungsaufträge für die Vorauszahlung von Waren, Arbeiten, Dienstleistungen oder für regelmäßige (planmäßige) Zahlungen verwendet werden.

Fehler in Zahlungsaufträgen

In der Praxis werden bei Zahlungsaufträgen am häufigsten folgende Fehler gemacht:

Der Zahlungszweck ist falsch angegeben;
Der alte Budgetklassifizierungscode ist angegeben (im Folgenden - BCC);
Falsch erfasster Steuerzahlerstatus;
Es wird ein nicht vorhandener CSC angegeben;
Der BCC einer anderen Steuer ist angegeben;
Die Mittel gingen an das Budget einer anderen Ebene.

Berücksichtigen Sie alle gemachten Fehler und das Verfahren zu ihrer Korrektur.

Wenn der Fehler nicht dazu geführt hat, dass die Mittel in ein anderes Budget geflossen sind, wird es keine besonderen Unruhen geben.

FALSCHER ZWECK DER ZAHLUNG

Wenn die Organisation den Zweck der Zahlung vermasselt hat, aber gleichzeitig den CCC korrekt angegeben hat, sollte der Steuerbetrag korrekt wiedergegeben werden und die Organisation sollte keine Rückstände haben. Wenn eine Organisation jedoch einen solchen Fehler entdeckt hat, wenden Sie sich am besten an das Finanzamt mit der Bitte, die Zahlungen für diese Steuer abzugleichen (Schreiben des Finanzministeriums der Russischen Föderation Nr. 03-02-07 / 1-54 ).

Der Antrag wird in beliebiger Form erstellt, die TIN und KPP der Organisation werden angegeben und vom Leiter der Organisation unterzeichnet. Die Gesetzgebung legt nicht fest, welche Dokumente für den Abgleich von Berechnungen erforderlich sind; Steueraufsichtsbehörden verlangen meistens Kopien von Zahlungsanweisungen für die Zahlung von Steuern.

Nach Abgleich der Berechnungen erstellt der Steuerprüfer ein Gesetz, mit dessen Hilfe der Steuerpflichtige erfährt, was mit seinem Geld passiert ist. Das Gesetz wird erstellt, auch wenn keine Abweichungen festgestellt und vom Inspektor und dem Steuerzahler unterzeichnet werden.

ANGEZEIGTE ALTE KBK

In Übereinstimmung mit dem Bundesgesetz Nr. 174-FZ „Über die Änderung des Bundesgesetzes „Über die Haushaltsklassifizierung der Russischen Föderation“ und des Haushaltsgesetzbuchs der Russischen Föderation“ (im Folgenden Gesetz Nr. 174-FZ). Das Gesetz Nr. 174-FZ genehmigte einen einzigen 20-stelligen Code zur Klassifizierung von Einnahmen, Ausgaben und Finanzierungsquellen des Haushaltsdefizits der Russischen Föderation. Das Finanzministerium der Russischen Föderation hat mit Erlass Nr. 114n die Anweisungen "Über das Verfahren zur Anwendung der Haushaltsklassifizierung der Russischen Föderation" genehmigt. Neue BCCs werden in Zahlungsaufträgen ab dem 1. Januar angezeigt.

Bitte beachten Sie, dass, wenn die Organisation die Steuern nicht überwiesen, sondern im Januar überwiesen hat und der Zahlungsauftrag entsprechend den alten Regeln ausgefüllt wurde, die überwiesenen Steuern ihren Bestimmungsort erreichen. Die Zentralbank hat zu diesem Thema Klarstellungen Nr. 08-17/5677 herausgegeben. Sie sagen, dass Zahlungsaufträge, die gemäß den zum Zeitpunkt ihrer Annahme durch die Bank geltenden Vorschriften ausgestellt wurden, nicht erneut ausgestellt werden müssen. Dieselbe Position wurde im Schreiben des Föderalen Steuerdienstes der Russischen Föderation Nr. ShS-6-10/8 „Über die Ausführung von Abrechnungsdokumenten durch Banken“ bestätigt, das vor dem 1. Januar 2005 angenommen wurde. Ab dem 1. Januar akzeptieren Banken keine Zahlungsaufträge mehr, die alte CCCs enthalten.

Bei fehlerhafter Angabe des CCC wird die erhaltene Steuer als „ungeklärte Zahlung“ eingestuft, der Steuerbetrag auf einem solchen Zahlungsauftrag kann jedoch verrechnet werden. Dazu muss die Organisation einen Antrag in beliebiger Form an das Finanzamt mit der Aufforderung zur Durchführung einer Verrechnung stellen. Gleichzeitig sind dem Schreiben eine Kopie des Zahlungsauftrags und ein Kontoauszug beizufügen.

DER STATUS DES STEUERPFLICHTIGEN WIRD FALSCH ERFASST

Dieser Fehler bedeutet, dass Feld 101 des Zahlungsauftrags falsch ausgefüllt ist, das Informationen enthalten sollte, die vom Ministerium der Russischen Föderation für Steuern und Abgaben, dem Finanzministerium der Russischen Föderation und dem Staatlichen Zollkomitee der Russischen Föderation festgelegt wurden gemäß Abschnitt 2.10 der Verordnung über bargeldlose Zahlungen in der Russischen Föderation Nr. 2-P.

Die Organisation muss einen Antrag an das Finanzamt stellen mit der Bitte, die Steuer auf einen anderen Code zu übertragen. Die Bewerbung erfolgt in beliebiger Form.

NICHT EXISTIERENDER CSC ANGEGEBEN

Um diesen Fehler zu korrigieren, muss die Organisation einen Antrag an das Finanzamt stellen mit der Bitte, die Steuerzahlung von einem nicht vorhandenen Code an das richtige CSC zu übertragen.

Wenn dieser Fehler nicht sofort erkannt wird, muss die Organisation eine Strafe für die verspätete Zahlung der Steuer zahlen.

ANGEGEBENE CCC SONSTIGE STEUER

Es gibt zwei Möglichkeiten, diesen Fehler zu beheben:

Die erste Möglichkeit besteht darin, die Rückstände bei einer Steuer durch Überzahlungen bei einer anderen Steuer auszugleichen.

Auf der Grundlage von Artikel 78 Absatz 5 der Abgabenordnung der Russischen Föderation (im Folgenden als Abgabenordnung der Russischen Föderation bezeichnet) auf Antrag des Steuerzahlers und durch Entscheidung der Steuerbehörde die Höhe der zu viel gezahlten Steuern kann zur Erfüllung von Verpflichtungen zur Zahlung von Steuern oder Gebühren, zur Zahlung von Strafen und zur Begleichung von Rückständen verwendet werden, wenn dieser Betrag demselben Haushalt zugeführt wird (), an den der zu viel gezahlte Steuerbetrag gesendet wurde. Die Finanzverwaltung hat das Recht, bei einem Rückstand anderer Steuern selbstständig eine Aufrechnung vorzunehmen.

Es gibt eine andere Möglichkeit, diesen Fehler zu beheben. Die Organisation hat das Recht, den fälligen Betrag erneut zu überweisen und die Überzahlung für zukünftige Zahlungen einem anderen Budget zu überlassen.

Um diesen Fehler zu korrigieren, beantragt die Organisation beim Finanzamt eine Stellungnahme.

Das Finanzamt ist verpflichtet, den Steuerzahler über die getroffene Entscheidung über die Verrechnung der zu viel gezahlten Steuerbeträge spätestens zwei Wochen nach Einreichung des Verrechnungsantrags zu informieren.

GELD ERHALTEN IM HAUSHALT EINER ANDEREN EBENE

Wenn die Organisation Mittel in das Budget einer anderen Ebene überführt hat, können die Rückstände mit diesem Betrag nicht mehr beglichen werden. In diesem Fall muss die Organisation die Steuer noch einmal zahlen.

Eine Überzahlung, die aus einer fehlerhaften Überweisung resultiert, kann verwendet werden, um Steuern auf zukünftige Zahlungen dieser Steuer zu zahlen.

Oder es gibt einen anderen Weg, der zu viel gezahlte Steuerbetrag kann auf der Grundlage des eingereichten Antrags in beliebiger Form auf das Girokonto des Steuerpflichtigen zurückerstattet werden.

Zurück | |

Wie erstellt man ein Muster für das Ausfüllen eines Zahlungsauftrags für Steuern und Beiträge im Jahr 2019? Was bedeuten die Codes auf der Zahlungskarte und wie sind sie zu entschlüsseln? Wurden Änderungen bei den Zahlungen für Organisationen und einzelne Unternehmer für 2019 genehmigt? Wie behebt man Fehler in einem Dokument? Die Antworten auf diese Fragen werden wir im Artikel ausführlich analysieren und Ihnen das aktuelle Formular und Muster herunterladen.

So füllen Sie einen Zahlungsauftrag im Jahr 2019 aus

Die allgemeinen Regeln für die Bearbeitung von Zahlungsaufträgen sind in Anhang 1 der Verordnung der Bank von Russland vom 19. September 2012 Nr. 383-P aufgeführt. Dieses Dokument enthält eine Auflistung und Beschreibung der Angaben im Zahlungsauftrag sowie ein Standardzahlungsformular.

Um bei der Zahlung von Steuern und Beiträgen zum Haushalt ein Standardzahlungsauftragsformular auszufüllen, müssen Sie die Sonderregeln anwenden, die in Anhang 2 des Beschlusses des Finanzministeriums Russlands vom 12. November 2013 Nr. 107n aufgeführt sind.

Ein Muster mit detaillierter Aufschlüsselung der einzelnen Felder, das Sie weiter unten im Artikel finden, hilft bei der korrekten Erstellung eines Zahlungsauftrags für Steuern und Gebühren.

Was für Steuerbevollmächtigte beim Ausfüllen eines Zahlungsauftrags zu beachten ist, verraten Ihnen Experten im Kurs „Programm“.

Musterzahlung für Steuern und Abgaben 2019 mit Feldcodes

Füllen Sie jedes Feld im Zahlungsauftrag für Steuern und Versicherungsprämien aus, um die Tabelle mit Anweisungen zum Ausfüllen der Felder zu unterstützen, die unten im Artikel vorgestellt wird.

Entschlüsselung der Felder bei der Zahlung von Steuern und Beiträgen im Jahr 2019

Ein Beispiel für das Ausfüllen einer Zahlung für Steuern und Beiträge im Jahr 2019

Vergleichen Sie den Zahlungsauftrag mit den Mustern, wenn Sie Steuern und Abgaben von Arbeitnehmergehältern auf das Budget übertragen. Die meisten Werte in Zahlungen für andere Steuern werden auf die gleiche Weise ausgefüllt.

Musterzahlungsauftrag für die Einkommensteuer 2019

Musterzahlungsauftrag für Versicherungsprämien 2019

So beheben Sie Abrechnungsfehler

Wenn Sie bei der Zahlung einen Fehler gemacht haben, muss der Mangel behoben werden. Das Verfahren zur Korrektur von Unrichtigkeiten im Zahlungsauftrag hängt davon ab, welche Angaben falsch erfasst wurden. Nachfolgend finden Sie eine Tabelle mit den Regeln für die Korrektur von Zahlungen in verschiedenen Situationen.

	Wie repariert man
Falsche russische Kontonummer oder Bankverbindung des Begünstigten Risiko: hoch	Nochmals Steuern zahlen. Um das Geld zurückzugeben, wenden Sie sich bitte an: An die Bank - wenn er die Zahlung noch nicht ausgeführt hat; An das Finanzamt am Ort der Registrierung der Organisation, wenn das Steuergeld das Konto verlassen hat, aber nicht auf das Konto der Schatzkammer der Region gelangt ist. Eine Angabe der Zahlung ist in diesen Fällen nicht möglich. Antragsformular beim Föderalen Steuerdienst Russlands Wo die Erstattung oder Verrechnung der zu viel gezahlten Versicherungsprämien beantragt werden muss, hängt von der Dauer der zu viel gezahlten Versicherungsprämie ab. Wenden Sie sich mit einem Antrag an die Kasse, um die Überzahlung von Versicherungsprämien für Zeiträume vor dem 1. Januar 2017 zurückzuerstatten. Anrechnung beim Finanzamt beantragen, Erstattung zu viel gezahlter Versicherungsprämien nur für Berechnungen, die seit 2017 beim Finanzamt eingereicht wurden. Die Verrechnung und Erstattung dieser Beiträge unterliegt den Regeln der steuerlichen Überzahlung. Antragsformular beim FSS Russlands (für Unfallbeiträge oder andere Versicherungsprämien für Zeiträume bis 2017)
Falsch angegeben: Zahlungsgrund; Art und Zugehörigkeit der Zahlung (zB KBK, OKTMO); Besteuerungszeitraum; Zahlerstatus; TIN oder KPP - Ihre eigene oder die des Empfängers. Gleichzeitig wurde das Geld auf das erforderliche Konto des Finanzministeriums Russlands überwiesen Risiko: Mittel	Scheckzahlung. Reichen Sie dazu einen Antrag mit den korrekten Angaben ein: - an das Finanzamt (für Steuern und Versicherungsprämien für die Zeiträume ab dem 1. Januar 2017, die an die IFTS gezahlt wurden); - an die Zweigstelle des FSS Russlands (auf Beiträge für Verletzungen); - an jene Kassen, bei denen Sie Beiträge gezahlt haben (für Versicherungsprämien für Zeiträume vor 2017, die Sie an diese Kassen gezahlt haben). Beispielanwendungen herunterladen: - in der IFTS von Russland. Falsches Blutbild; - in der IFTS von Russland. Ungültiger Zahlerstatus. Darüber hinaus können Sie einen Rechnungsabgleich bestellen. Hier sind Beispielaussagen dafür: Im Föderalen Steuerdienst Russlands; - im FSS Russlands (für Beiträge zu Verletzungen für beliebige Zeiträume und für andere Beiträge zum FSS Russlands für Zeiträume bis 2017); - an die Pensionskasse der Russischen Föderation (auf Beiträge zur obligatorischen Renten- und Krankenversicherung für Zeiträume bis 2017).

Zahlungsaufträge sind die häufigste Form des bargeldlosen Zahlungsverkehrs.

Zahlungsauftrag- Dies ist eine Form der bargeldlosen Zahlung, bei der der Einleger des Kontos (Zahler) seine Bank anweist, einen bestimmten Betrag auf das bei dieser Bank oder einer anderen Bank eröffnete Konto des Geldempfängers zu überweisen.

Bei Zahlungen per Zahlungsauftrag verpflichtet sich die Bank, im Namen des Zahlers unter Verwendung der Mittel auf ihren Konten den angegebenen Geldbetrag auf das Konto der vom Zahler angegebenen Person zu überweisen.

Der Zahlungsauftrag wird von der Bank innerhalb der gesetzlich festgelegten Frist oder innerhalb der im Bankdienstleistungsvertrag festgelegten Frist ausgeführt.

Beispielsweise werden Zahlungsaufträge für die Überweisung von Geldern durch einen Steuerzahler an das Haushaltssystem der Russischen Föderation von einer Bank innerhalb eines Geschäftstages ausgeführt.

Gleichzeitig kann die Bank einen Zahlungsauftrag nur dann zur Ausführung annehmen, wenn auf dem Konto des Zahlers ein Geldguthaben in der erforderlichen Höhe vorhanden ist, sofern in der Vereinbarung mit der Bank nichts anderes bestimmt ist.

Wann wird ein Zahlungsauftrag verwendet?

Ein Zahlungsauftrag wird ausgestellt, um die folgenden Vorgänge auszuführen für:

Zahlung von Beträgen an Gegenparteien für versandte Produkte, erbrachte Dienstleistungen und verschiedene durchgeführte Arbeiten;

Vorauszahlung für Waren, Arbeiten, Dienstleistungen;

Zahlung von Steuern und Beiträgen zu den Haushalten aller Ebenen und außerbudgetären Fonds sowie Strafen und Geldbußen, die von den Kontrollstellen für die Zahlung anfallen;

Überweisung von Geldern zum Zweck der Rückzahlung oder Platzierung von Krediten (Darlehen) oder Einlagen und Zahlung von Zinsen darauf;

Überweisung regelmäßiger Zahlungen gemäß den Vertragsbedingungen;

Übertragung von Geldern an andere Personen auf der Grundlage bestehender Verträge oder Rechtsakte.

Arten von Zahlungsaufträgen

Zahlungsaufträge können Eilzahlungsaufträge oder vorzeitige Zahlungsaufträge sein.

Dringende Zahlungsaufträge werden in folgenden Fällen erteilt:

eine Vorauszahlung leisten, d. h. die Zahlung erfolgt vor dem Versand der Ware, der Ausführung von Arbeiten, der Erbringung von Dienstleistungen;

Zahlung nach Warenversand, Arbeitsleistung, Erbringung von Dienstleistungen;

Teilzahlungen bei Transaktionen mit großen Beträgen leisten.

Ein Zahlungsauftrag kann ganz oder teilweise bezahlt werden, wenn die erforderliche Deckung auf dem Konto des Zahlers nicht vorhanden ist. In diesem Fall erfolgt eine entsprechende Markierung der Bank auf dem Zahlungsbeleg.

Formen des Zahlungsauftrags

Zahlungsaufträge können in Papierform oder elektronisch über das System „Kunde-Bank“ erteilt werden.

Bei elektronischen Zahlungsaufträgen, die über Kommunikationskanäle übermittelt werden, bestimmt jede Bank eigenständig das Verfahren zur Registrierung, Annahme und Absicherung.

In elektronischen Zahlungssystemen werden Aufträge nur in elektronischer Form erteilt und nicht auf Papier angezeigt.

Gültigkeitsdauer des Zahlungsauftrags

Der Zahlungsauftrag ist 10 Tage lang zur Vorlage bei einem Bankinstitut gültig, ohne Berücksichtigung des Datums seiner Erstellung.

Die angegebene Frist (zehn Tage) ist die Frist, in der das Abrechnungsdokument der Bank vorgelegt werden muss, und nicht die Frist für seine Ausführung.

Abrechnungen mit Zahlungsaufträgen

Das Schema der Zahlung per Zahlungsauftrag in Papierform ist wie folgt:

Zunächst reicht der Käufer - Zahler von Geldern bei seiner Bank einen Zahlungsauftrag in vier (oder fünf) Exemplaren ein und erhält von der Bank ein viertes Exemplar als Bankquittung;

Danach sendet die Bank, die den Käufer bedient, zwei Kopien des Zahlungsauftrags und Geldmittel in der im Zahlungsauftrag angegebenen Höhe an die Bank des Verkäufers;

Dann schreibt die Bank des Verkäufers, nachdem sie die zweite Kopie des Zahlungsauftrags erhalten hat, das Geld dem Konto des Verkäufers - Empfänger des Geldes - gut;

Abschließend stellen die Banken des Käufers und des Verkäufers nach den Abwicklungsvorgängen ihren Kunden Girokontoauszüge aus, die die Überweisung des Geldbetrags durch den Käufer – den Zahler des Geldbetrags – und den Empfang des Geldbetrags durch den Verkäufer – den Empfänger des Geldbetrags – bestätigen.

Das Verfahren zum Ausfüllen eines Zahlungsauftrags

Der Absender bildet den Zahlungsauftrag selbstständig.

Das Muster und die Form des Dokuments sind gesetzlich zugelassen.

Der Zahlungsbefehl ist eine Form strenger Rechenschaftspflicht.

Folgende Daten des Zahlungsauftrags sind zwingend anzugeben:

Code nach OKUD, Name des Dokuments;

Zahlungsnummer, Erstellungsdatum im Format TT.MM.JJJJ;

die Art der geleisteten Zahlung;

Zahler und Empfänger des überwiesenen Geldes und deren Details: Konten, TIN, KPP;

Banken beider Parteien, deren Standort, Korrespondenzkonten und Unterkonten, BIC;

der Zweck der Zahlung mit der Zuweisung eines gesonderten Mehrwertsteuerbetrags (wenn der Geldempfänger gesetzlich nicht als Mehrwertsteuerzahler anerkannt ist, ist die Formulierung „nicht steuerpflichtig“ angegeben);

die Höhe der getätigten Überweisung (in Zahlen und Worten);

Reihenfolge der Ausführung der Zahlung gemäß den geltenden Gesetzen und Vorschriften;

Art der Transaktion (gemäß den Regeln für die Rechnungslegung in einem Kreditinstitut auf dem Gebiet der Russischen Föderation);

alle obligatorischen Unterschriften autorisierter Mitarbeiter seitens des Zahlers und ein Siegel (in den gesetzlich vorgeschriebenen Fällen).

Bei der Erteilung eines Zahlungsauftrags sollten Korrekturen und Fehler beim Ausfüllen der Angaben nicht zulässig sein.

Die Bank nimmt keine Zahlungsaufträge zur Ausführung an, die nicht den gesetzlichen Anforderungen entsprechen.

Sie haben noch Fragen zu Buchhaltung und Steuern? Fragen Sie sie im Buchhaltungsforum.

Zahlungsauftrag: Angaben für einen Buchhalter

• Ausfüllen von Zahlungsaufträgen für die Zahlung von Versicherungsprämien. Neue KBK

  Reflexionen im Jahr 2017 in Zahlungsaufträgen für Versicherungsprämien von Details ... Reflexionen im Jahr 2017 in Zahlungsaufträgen für Versicherungsprämien von Details ... Versicherungsprämien In Feld 104 des Zahlungsauftrags wird der Wert des BCC angegeben, bestehend aus ... im Jahr 2017 in Zahlungsanweisungen für Versicherungsprämien Details... . Daher ist bei der Angabe der Angaben zu den Empfängern der Versicherungsprämien in Zahlungsaufträgen ... / [E-Mail geschützt], Angaben zum Empfänger in Zahlungsaufträgen zur Überweisung an das Versicherungsbudget ...

• Zum Verfahren zum Ausfüllen von Zahlungsaufträgen bei der Überweisung der Einkommensteuer

  Es wird die Frage des Verfahrens zum Ausfüllen von Zahlungsaufträgen bei der Überweisung der Einkommensteuer der natürlichen Personen diskutiert, insbesondere ... sollte dies im erforderlichen "107" des Zahlungsbefehls bei der Überweisung der Einkommensteuer der natürlichen Personen angegeben werden? Antwortmöglichkeiten ... verschiedene Möglichkeiten zum Ausfüllen der erforderlichen "107" des Zahlungsauftrags sind nachvollziehbar. Einige Steuerbehörden, die bereits ... (oder) Urlaub haben, sollten separate Zahlungsaufträge erstellen, in denen sich die Indikatoren der Anforderung „107 ... der Algorithmus zum Ausfüllen der Anforderung „107“ des Zahlungsauftrags bei der Überweisung des persönlichen Einkommens geändert haben Steuer in den Haushalt ...

• Ausfüllen eines Zahlungsauftrags für die Zahlung fremder Steuern

  In diesem Fall muss ein Zahlungsauftrag zweifelsfrei ausgefüllt werden ... in diesem Fall muss ein Zahlungsauftrag zweifelsfrei ausgefüllt werden ... aus den aufgeführten Feldern im Zahlungsauftrag (die Form dieses Dokuments wird ... mit der "TIN" des Zahlers angegeben ( im Zahlungsauftrag ist die Nummer dieses Erfordernisses 60) ... Zahlungsaufträge ausfüllen Um das Obige zu festigen, geben wir Beispiele für das Ausfüllen einen Zahlungsauftrag erteilen am ... in der Rolle des Zahlungspflichtigen, also im Zahlungsauftrag im Feld "Zahlungspflichtiger" (...

• Wie fülle ich Zahlungsaufträge für die Zahlung von Versicherungsprämien ab 2017 aus?

  Zur korrekten Erstellung von Zahlungsaufträgen für die Beitragszahlung im Jahr 2017 ..., zur korrekten Erstellung von Zahlungsaufträgen für die Beitragszahlung im Jahr 2017 ... Buchhalter sollten Standardformulare für Zahlungsaufträge verwenden, ihr Formular im Jahr 2017 ... sind Steuerprüfungen, Zahlungsaufträge müssen also neu ausgefüllt werden, und ...

• Bei Steuerzahlung durch eine in Schwierigkeiten geratene Bank

  Rest; der in der Zahlungsanweisung ausgewiesene Betrag entsprach einer tatsächlichen Steuerschuld für ... in der OJSC CB Gazinvestbank der strittigen Zahlungsanweisung. Die Kenntnis des Steuerzahlers von den ungünstigen finanziellen ... informierte die Organisation über die Unmöglichkeit der Ausführung des Zahlungsauftrags aufgrund des Fehlens von ... gebildet; der im Zahlungsauftrag angegebene Betrag entspricht nicht der Steuerpflicht für ... den Schluss, dass die Zusendung von Zahlungsaufträgen durch den Steuerpflichtigen vor Abgabe einer Steuererklärung und ...

• Wir füllen Zahlungen für die Überweisung von Versicherungsprämien aus

  Ein persönliches Konto wurde eröffnet, ein Zahlungsauftrag wurde zurückgenommen oder eine Behörde der Bundeskasse (eine andere ... RF). Besonderheiten bei der Verarbeitung von Zahlungsaufträgen für die Überweisung von Beiträgen. Ein Zahlungsauftrag wird auf einem Standard ... “und“ Zahlungszweck “erteilt. Die Felder des Zahlungsauftrags für die Überweisung der Versicherungsprämien werden ausgefüllt... Wird bei der Ausführung des Zahlungsauftrags ein Fehler festgestellt, der nicht zur Nichtüberweisung der Beiträge geführt hat... Vorsicht beim Ausfüllen individuell Felder von Zahlungsaufträgen: im Feld "Zahlerstatus" ...

• Zahlung für Dritte: Durchführung und Ausgabe

  Die Qualität davon kann eine Kopie des Zahlungsauftrags mit einem Bankvermerk bei Ausführung sein ... Zahlung geleistet von _____________ (Name des Zahlers) mit Zahlungsauftrag Nr. ___ vom "__" _____ 2019 ... um einen solchen zu machen Zahlung genügt es, im Zahlungsauftrag den Zweck der Zahlung, den Namen und ... damit die Steuerbeträge für den Steuerpflichtigen anzugeben. Zahlungsauftrag zur Zahlung von Steuern für Dritte...

• Online-Kassen in Wohnungs- und Kommunaldiensten

  Folgende Formen des bargeldlosen Zahlungsverkehrs: Abrechnung per Zahlungsauftrag; Abrechnungen im Rahmen eines Akkreditivs; Abrechnungen ... Geldtransfers (insbesondere ein Zahlungsauftrag, ein Inkassoauftrag, eine Zahlungsaufforderung, ... wenn der Käufer Waren mittels eines Zahlungsauftrags über ein Kreditinstitut bezahlt. Dies ..., was ESP gegenübersteht und Abrechnungen mit Zahlungsanweisungen. Wir glauben, dass die Lektüre dieser ... Abrechnungen. Tatsächlich sieht das Gesetz für Abrechnungen durch Zahlungsanweisungen keine Ausnahmen vor ...

• Lohnt es sich, Steuern im Voraus zu zahlen, wenn die Bank als unzuverlässig gilt?

  Die Gelder aus den oben genannten Zahlungsaufträgen wurden vom Girokonto abgebucht ... als die strittigen Zahlungsaufträge der Bank vorgelegt wurden, war dem Unternehmen bekannt, dass ... Tage, an denen es seine Zahlungsaufträge sowie die Zahlungsaufträge nicht ausgeführt hat ihrer Tochtergesellschaften (... Zum Zeitpunkt der Versendung der strittigen Mahnbescheide hatte das Unternehmen Vergleichsverfügungen ... Zum Zeitpunkt der Einreichung des Mahnbescheids durch den Steuerpflichtigen vom 08.10.2015 ... zum Zeitpunkt der Übermittlung des Mahnbescheids an die Bank für die Überweisung von Steuerzahlungen ...

• Rechtsstreit unter 115-FZ. Herausfordernde Bankbeschränkungen für das Konto des Kontoinhabers

  Über die Überweisung von Geldern auf Zahlungsaufträge, unter Bezugnahme auf Absatz 11 der Kunst. Ähnliche Schlussfolgerungen ... weigerten sich, Transaktionen auf einem Zahlungsauftrag auszuführen, die nicht im Zusammenhang mit einem ungewöhnlichen ... standen, der sich nicht auf Transaktionen auf Zahlungsaufträgen bezog, sondern darauf abzielte, die wirtschaftliche ...

• Änderungen im Bürgerlichen Gesetzbuch: Was ein Buchhalter wissen muss

  Innovationen. Änderungen im Umgang mit Zahlungsaufträgen Die Neufassung des Bürgerlichen Gesetzbuches gibt … anderen zwischengeschalteten Banken zur Ausführung eines Zahlungsauftrags beispielsweise dann, wenn sie nicht … eine Verpflichtung zur Ausführung eines Zahlungsauftrags haben, teilt die Bank mit Zahler über die Ausführung des Zahlungsauftrags spätestens ... Tage nach dem Tag der Ausführung des Zahlungsauftrags. P.2. Artikel 866 Verordnung ... wegen Nichtausführung oder nicht ordnungsgemäßer Ausführung eines Zahlungsauftrags unter Verletzung von Regeln oder Vereinbarungen ...

• Zahlung der Steuer nach dem vereinfachten Steuersystem bei Widerruf einer Banklizenz

  Wenn zum Zeitpunkt der Vorlage des entsprechenden Zahlungsauftrags der Zahler wusste (konnte nicht anders, als ... das Girokonto gedeckt war, wurde der Zahlungsauftrag für die Steuerzahlung erteilt ... der Unternehmer - "vereinfacht" Zahlungsaufträge eingereicht an die Bank: - 22.10.2015 für den Betrag ... Methode, das Vorhandensein von zuvor nicht ausgeführten Zahlungsaufträgen des Steuerpflichtigen, keine vernünftige Erklärung erhalten ... Inkonsistenz im Verhalten des Steuerpflichtigen bei der Übermittlung von Zahlungsaufträgen für die Überweisung von Steuern zum Budget ...

• Zahlung von Steuern durch Dritte: praktische Fragen

  Bei Fehlern im Zahlungsauftrag, auch bei fehlender Deckung, werden Steuerzahlungen ausgeführt. Beim Ausfüllen eines Zahlungsauftrags für die Zahlung von Steuern für andere ... geben Sie Informationen über die Person an, die den Zahlungsauftrag ausgestellt hat; für diese Kategorie von Zahlern nicht ... bezahlt werden, müssen Sie eine Kopie (Einzelheiten) des Zahlungsauftrags haben, auf deren Grundlage die Zahlung erfolgt ist ... . Die Verordnung Nr. 107n legt die Einzelheiten der Bearbeitung eines Zahlungsauftrags bei der Zahlung von Steuern für andere ...

• Wie kläre ich eine ausstehende Zahlung?

  Als Fehler in der Zahlungsanweisung für die Überweisung von Steuern an das Budget entdeckt wurden ... das Budget. Wenn der CCC oder Status im Zahlungsauftrag falsch angegeben ist ...

• Wie werden Kontrolleure und Gerichte auf die Zahlung von Steuern durch eine „problematische“ Bank reagieren?

  Konto der Zahlung der "kalkulatorischen" Steuer. Der Zahlungsauftrag blieb jedoch aufgrund des Widerrufs unerfüllt ... Alle Instanzen kamen zum Ergebnis: Der an die Bank übermittelte Zahlungsauftrag kann nicht angenommen werden ... Beweis für die Unredlichkeit des Steuerpflichtigen bei der Übermittlung von Zahlungsaufträgen an die Bank. Stimmt es, dass ihm bei ... bei Vorlage von Zahlungsaufträgen die Zahlungsunfähigkeit der Bank bekannt war und gleichzeitig die bestehende ... zum Zeitpunkt der Vorlage von Zahlungsaufträgen bei der Bank dem Steuerpflichtigen bekannt war die ...

Damit die Bank Geld vom Girokonto überweisen kann, benötigt sie einen schriftlichen Auftrag des Inhabers dieses Kontos. Und nicht nur ein formloser Überweisungsauftrag, sondern ein Dokument ー Zahlungsauftrag.

Der Zahlungsauftrag muss auf dem Formular ausgefüllt werden, wobei alle Regeln zu berücksichtigen sind, die in behördlichen Dokumenten festgelegt sind. Andernfalls findet die Zahlung nicht statt. Und das ist keine Laune von Bankangestellten, sondern eine gesetzliche Vorgabe. Nämlich die Absätze 4, 5 der Kunst. 8 des Bundesgesetzes vom 27. Juni 2011 Nr. 161-FZ „Über das nationale Zahlungssystem“.

Aus dem Artikel erfahren Sie, wie Sie die Felder eines Zahlungsauftrags ausfüllen: zum Bezahlen von Waren (Arbeiten, Dienstleistungen), zum Bezahlen von Steuern (Verbrauchssteuern, Gebühren), Bußgeldern und Strafen.

1. Form und Aufbau des Zahlungsauftrags

2. So füllen Sie Zahlungsauftragsfelder aus, die allen Zahlungen gemeinsam sind

3. Musterzahlungsauftrag für die vertragsgemäße Zahlung

4. So füllen Sie die Felder eines Steuerzahlungsauftrags aus

5. Feld 101 „Status des Zahlers“

6. Feld 104 „BSC (Haushaltsschlüssel)“

8. Feld 106 „Zahlungsgrundlage“

9. Feld 107 „Steuerzeitraum“

10. Feld 108 „Zahlungsbasisnummer“

11. Feld 109 „Datum der Zahlungsgrundlage“

12. Feld 22 „Code“

13. Feld 24 „Zahlungszweck“

14. Bildung von Zahlungsaufträgen in 1C: Accounting 8 ed. 3.0

1. Form und Aufbau des Zahlungsauftrags

Hauptsächlich Vorschriften, die die Regeln für das Ausfüllen eines Zahlungsauftrags festlegen

• Verordnung der Bank von Russland vom 19. Juni 2012 N 383-P

• Verordnung der Zentralbank der Russischen Föderation „Über das Zahlungssystem der Bank von Russland“ vom 29. Juni 2012 Nr. 384-P

• Verordnung des russischen Finanzministeriums vom 12. November 2013 N 107n

Das Zahlungsauftragsformular wird durch die Verordnung Nr. 383-P (Anhang Nr. 2) bestimmt. Er, und nur er, muss zum Ausfüllen und anschließenden Überweisen an die Bank verwendet werden.

Zu leer kann keine Änderungen vornehmen, Felder hinzufügen und entfernen. In Anhang 3 der Verordnung Nr. 383-P sind alle Felder nummeriert, um das Verständnis der Anforderungen zum Ausfüllen des Dokuments zu erleichtern. Dies ist die Struktur des Zahlungsauftrags.

Im Hinblick auf die Verwendung der Einzelheiten des Zahlungsauftrags alle Zahlungen kann aufgeteilt werden in zwei Gruppen:

1. Zahlungen für gekaufte Waren, Materialien, Arbeiten, Dienstleistungen. In diesem Fall werden bei der Erteilung eines Zahlungsauftrags die Felder 1 一 44, 60, 61, 102, 103 verwendet.

1. Zahlung von Steuern, Gebühren, Verbrauchsteuern und anderen Zahlungen an den Haushalt. In diesem Fall müssen zusätzlich zu den in Absatz 1) aufgeführten Feldern die Felder 101-109 ausgefüllt werden.

2. So füllen Sie Zahlungsauftragsfelder aus, die allen Zahlungen gemeinsam sind

Die Tabelle zeigt primäre Anforderungen Vorschriften für die Gestaltung der Felder des Dokuments, die sowohl bei der Zahlung an Gegenparteien als auch bei der Zahlung von Steuern, Gebühren und Verbrauchsteuern an das Budget ausgefüllt werden müssen.

Nachdem der Tisch gefunden wurde Musterzahlungsauftrag bei vertragsgemäßer Zahlung.

Prop-Nummer	Feldname	Was ausfüllen	Beispiel
1	Name des Dokuments	Zahlungsauftrag	Der einzige Weg
2	Formnummer nach OKUD	0401060	Der einzige Weg
3	Dokumentnummer	Andere Ziffern als Null	25
4	das Datum	Datum des Dokuments im Format TT.MM.JJJJ	01.02.2017
5	Zahlungsart	Nicht füllen
6	Suma in Schreibschrift	Großgeschrieben, ab Zeilenanfang: Rubel - die Höhe der Zahlung in Worten, das Wort "Rubel" im gewünschten Fall ohne Abkürzung Kopeken - in Zahlen das Wort "Penny" im gewünschten Fall ohne Abkürzung, wenn der Betrag ohne Kopeken ist, werden nur Rubel gefüllt	125-50 Einhundertfünfundzwanzig Rubel 50 Kopeken Einhundertfünfundzwanzig Rubel
7	Summe	Auszahlungsbetrag in Zahlen: Rubel und Kopeken werden durch ein „-“-Zeichen getrennt Wenn es keine Kopeken gibt, wird nach dem Betrag in Rubel das Zeichen "=" gesetzt	125-50
8	Zahler	Juristische Personen: vollständiger oder abgekürzter Name//Standortadresse// IP: vollständiger Name (IP)//Wohnadresse (Anmeldung, Aufenthalt)// Privat praktizierende Personen: vollständiger Name (Angabe der Art der Tätigkeit)//Wohnadresse (Anmeldung, Aufenthalt)//	LLC "Rocket" //Russland, Nischni Nowgorod, st. Lenina d.25// Subbotin Pavel Petrovich (IP) // Russland, Nischni Nowgorod, st. Lenina d.25// Iwanow Petr Wassiljewitsch (Notar)// Russland, Nischni Nowgorod, st. Lenina d.25//
60	ZINN	10 Ziffern für eine juristische Person 12 Ziffern für Einzelunternehmer und Privatpersonen	5257053618
102	Kontrollpunkt	Zahler Checkpoint 9 Ziffern nur für juristische Personen	526151001
9	sch. Nein.	Girokontonummer, von der die Zahlung erfolgen soll (20 Zeichen)	40702810500000000001
10	Bank des Zahlers	Angaben zur Bank des Zahlers: Titel	Wolgo-Vyatsky-Bank der Sberbank, Nischni Nowgorod
11	BIC	BIC der Bank des Zahlers	042202603
12	sch. Nein.	Korrespondenzkontonummer der Bank des Zahlungspflichtigen (20-stellig)	30101810400000000225
13	Bank des Zahlungsempfängers	Bankverbindung des Begünstigten: Titel Ort (Stadt oder Ort)	North-Western Bank Sberbank of Russia, St. Petersburg
14	BIC	BIC der Bank des Begünstigten	044030653
15	sch. Nein.	Korrespondenzkontonummer der Bank, bei der das Girokonto des Begünstigten geführt wird	30101810500000000653
16	Empfänger	Juristische Personen: vollständiger oder abgekürzter Name Einzelpersonen: vollständiger Name IP: vollständiger Name, (IP) Personen, die eine Privatpraxis ausüben: vollständiger Name (Art der Tätigkeit)	JSC "Motylek" Sergejewa Anna Petrowna Sergejewa Anna Petrowna, (IP) Sergejewa Anna Petrowna (Anwältin)
61	ZINN	TIN des Zahlers oder KIO (Code der ausländischen Organisation) 10 Ziffern für eine juristische Person 12 Ziffern für Einzelunternehmer und Privatpersonen	7826059119
103	Kontrollpunkt	Kontrollpunkt des Empfängers 9 Ziffern nur für juristische Personen Für einzelne Unternehmer und Einzelpersonen wird nicht ausgefüllt	783906001
17	sch. Nein.	Kontonummer, auf die Geld gutgeschrieben werden soll (20 Zeichen)	40702810599910000001
18	Art der Operation	Art der Operation (Dokumentencode). Für Zahlungsauftrag ㄧ 01	Nur 01
19	Zahlungsfrist.	Zahlungsfrist. Nicht füllen
20	Naz.pl.	Zahlungszweck. Nicht füllen
21	Zahlungsauftrag	Zahlungsreihenfolge. bestimmt durch Art. 855 des Zivilgesetzbuches der Russischen Föderation, Nummern von 1 bis 5	5
22	Der Code	Eindeutige Zahlungskennung. Auszufüllen wenn: vom Käufer gestellt Geld wird in das Budget überwiesen (mehr Details im nächsten Teil des Artikels) Zahlung für Arbeiten (Dienstleistungen) von Haushalts- oder autonomen Organisationen Wenn kein Code vorhanden ist, wird "0" eingetragen.	20-25 Zeichen oder 0
23	Res. Feld	Feld reservieren. Nicht gefüllt.
24	Zahlungszweck	Grund der Überweisung: Zahlung (oder Vorauszahlung) Bezeichnung der Ware (Werke, Dienstleistungen) Nummer, Vertragsdatum das Dokument, auf dessen Grundlage die Zahlung erfolgt (z. B. eine Rechnung, ein Abschlusszertifikat, eine Zahlungsrechnung) MwSt.-Betrag (oder "ohne MwSt." vermerken) Für Steuern: mehr Details im nächsten Teil des Artikels.	Zahlung für Reparaturarbeiten gemäß Vertrag Nr. 100 vom 20. Oktober 2016 gemäß Rechnung Nr. 1036 vom 20. Dezember 2016. Einschließlich Mehrwertsteuer (18%) RUB 18.000,00.
43	MP	Platz zum Drucken.
44	Unterschriften	Unterschriften der Mitarbeiter der zahlenden Organisation. Unterschriftsproben von Mitarbeitern, die Zahlungsdokumente unterzeichnen können, müssen der Bank vorab zur Verfügung gestellt werden.
110		Nicht gefüllt
101-109	Wird für Überweisungen an das Budget verwendet. Für Zahlungen zwischen juristischen Personen und natürlichen Personen werden nicht ausgefüllt. Die Felder 102 und 103 „KPP“ werden bei „regulären“ Überweisungen ebenfalls ausgefüllt.

3. Musterzahlungsauftrag für die vertragsgemäße Zahlung

In Anbetracht des Vorstehenden lautet die Zahlungsreihenfolge für Zahlungen im Rahmen des Vertrags wie folgt:

4. So füllen Sie die Felder eines Steuerzahlungsauftrags aus

Beim Ausfüllen solcher Zahlungen ist zu beachten, dass die Angaben zum Empfänger die Daten angeben IFTS, an die gezahlt wird.

Wenn Sie die Angaben des Finanzamtes nicht kennen oder an deren Richtigkeit zweifeln, dann wenden Sie sich am besten an „Ihr“ IFTS und fragen nach alle Angaben machen. Auf der Grundlage von Unterabschnitt 6, Satz 1, Artikel 32 der Abgabenordnung der Russischen Föderation kann die Steueraufsichtsbehörde die Angabe von Zahlungsdetails nicht verweigern.

Über das Ausfüllen der Felder 1-44, 60, 61 wurde oben geschrieben. Daher konzentrieren wir uns auf die Hauptfelder des Steuerzahlungsauftrags: 101-109.

5. Feld 101 „Status des Zahlers“

Der Status des Zahlers wird mit zwei Ziffern von 01 bis 26 verschlüsselt. Er beantwortet die Fragen:

• Wer bezahlt?

• was zahlt sich aus?

• wer bezahlt?

Wo bekommt man detailliert Information um dieses Feld auszufüllen? In Anlage 5 zur Verordnung Nr. 107n.

Die Tabelle zeigt die häufigsten Situationen für die Übertragung auf das Budget.

Andere Feld-101-Codes sind spezifischer.

Viele Fragen zum Ausfüllen eines Zahlungsauftrags zur Zahlung von Versicherungsprämien sind nach der Übertragung der Kontrolle über die Beiträge an den Bundessteuerdienst ab dem 1. Januar 2017 aufgetreten.

Bitte beachten Sie, dass im Feld 101 der Zahlung für die Überweisung der Beiträge für Angestellte für Renten-, Kranken- und Sozialversicherungen empfiehlt der Eidgenössische Steuerdienst Putten Code 14(Schreiben vom 26.01.2017 Nr. BS-4-11/ [E-Mail geschützt]/NP-30-26/947/02-11-10/06-308-P). Die Banken waren jedoch nicht dazu bereit, und während das Problem gelöst wird, empfiehlt der Föderale Steuerdienst, den Code 01 einzustellen (Schreiben vom 03.02.2017 Nr. ЗН-4-1 / [E-Mail geschützt]).

Einzelunternehmer müssen bei der Überweisung von Beiträgen für sich nach wie vor verwenden Code 09.

6. Feld 104 „BSC (Haushaltsschlüssel)“

Der Code besteht aus 20 Ziffern. Mit Hilfe dieser Zahlen wird das „Regal“ für Einkommen in den Haushalten verschiedener Ebenen verschlüsselt.

CBC verschrieben In Anhang 1 der Verordnung des Finanzministeriums Russlands Nr. 65n vom 1. Juli 2013 „Über die Genehmigung von Anweisungen zum Verfahren zur Anwendung der Haushaltsklassifizierung der Russischen Föderation“ wurden die letzten Änderungen an dieser Verordnung im Oktober vorgenommen 21, 2016 auf Anordnung des Finanzministeriums Russlands Nr. 180n.

Alle Codes für Steuern (Gebühren, Verbrauchsteuern und andere obligatorische Zahlungen), Nachzahlungen, Bußgelder und Strafen beginnen bei 182.

Der BCF hängt von Faktoren ab wie:

• welche Art von Steuer (Verbrauchssteuer, Gebühr)

• Steuern selbst oder Zahlungsrückstände, Bußgelder, Strafen

• das Budget, an das die Steuer gezahlt wird

Für jede Steuer (Zölle, Verbrauchsteuern) CBC wird anders sein, außerdem für die Abführung der eigentlichen Steuer (Gebühr, Verbrauchsteuer) sowie Verzugs-, Bußgeld- und Strafzahlungen darauf. Sie müssen in jedem Fall separate Zahlungsaufträge erstellen.

Beispiele für CSC

7. Feld 105 „OKTMO“

Der Code besteht aus 8 oder 11 Ziffern. Bezeichnet der Code Gemeinde nach dem "Allrussischen Klassifikator der Territorien der Gemeinden", der Mittel aus der Zahlung von Steuern sammelt.

OKTMO-Codes in Steuererklärung und Zahlungsauftrag müssen übereinstimmen.

8. Feld 106 „Zahlungsgrundlage“

Dieses Feld erfordert 2 Großbuchstaben. die die Zahlungsgrundlage angeben. Absatz 7 des Anhangs Nr. 2 der Verordnung Nr. 107n sieht die Gesamtsumme vor 14 Gründe.

Die Tabelle listet die häufigsten Situationen auf:

Wenn ein Feld 106 wird nicht gefüllt oder es enthält „0“, dann hat die Finanzverwaltung allen Grund, eine solche Zahlung unabhängig zu identifizieren.

Zum Beispiel, Sie möchten Steuerschulden für vergangene Perioden zurückzahlen, ohne eine Betriebsprüfung abzuwarten. Steht im Feld „Wert des Zahlungsgrundes“ kein „ZD“, so kann die Finanzverwaltung dies als Zahlung für das laufende Jahr akzeptieren.

9. Feld 107 „Steuerzeitraum“

Der Wert des Steuerzeitraums wird mit zehn Zeichen codiert, darunter zwei Trennzeichen - Punkte.

Diese Zahlungsauftragsdetails werden angezeigt Häufigkeit der Zahlung. Es muss wie in der folgenden Tabelle beschrieben ausgefüllt werden.

Monatliche Zahlungen
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
M	AUS	.	Monatszahl (01 - 12)		.	Jahr (4 Zeichen)
Vierteljährliche Zahlungen
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Zu	BEI	.	Quartalsnummer (01 - 04)		.	Jahr (4 Zeichen)
Halbjährliche Zahlungen
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
P	L	.	Semesternummer (01 – 02)		.	Jahr (4 Zeichen)
Jährliche Zahlungen
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
G	D	.	0	0	.	Jahr (4 Zeichen)

Das exakte Datum im üblichen Format "TT.MM.JJJJ" in Feld 107 wird in folgenden Fällen eingetragen:

• der Zeitpunkt der Zahlung der Steuer ist gesetzlich festgelegt

• Rückzahlung von Schulden auf Antrag der Steuer

• Ratenzahlung, Stundung, Rekonstruktion, Aussetzung des Inkassos

• Schuldenrückzahlung

• Rückzahlung des Investitionssteuerguthabens

• Rückzahlung von Schulden im Rahmen von Insolvenzverfahren

In Fällen, in denen Zahlungen zur Tilgung von Schulden gemäß einem Prüfungsbericht oder einem Ausführungsdokument geleistet werden, in Feld 107 muss auf "0" gesetzt werden.

10. Feld 108 „Zahlungsbasisnummer“

Der eigentliche Grund für die Zahlung ist in Feld 106 verschlüsselt. Und in Feld 108 müssen Sie eingeben Zimmer Dies dokumentieren B. der Nachweisakt, die Auflagen der Finanzaufsicht, der Vollstreckungsbescheid. In diesem Fall muss das Zeichen "Nein" nicht geschrieben werden.

Im Feld 108 setze "0" wenn ein Zahlungsauftrag zur Zahlung der Steuern des laufenden Jahres oder zur freiwilligen Rückzahlung von Schulden für frühere Perioden ausgefüllt wird (Feld 106 wird als „TP“ bzw. „ZD“ ausgefüllt).

11. Feld 109 „Datum der Zahlungsgrundlage“

Auf der Grundlage der Zahlung aus Feld 106 gibt es zusätzlich zu der Nummer, die in Feld 108 geschrieben werden sollte, auch Datum der Vorbereitung. Dies ist das Datum, das eingegeben werden sollte Feld 109 im Format TT.MM.JJJJ. Das Datum der Zahlungsgrundlage für die Steuererklärung ist das Datum der Unterzeichnung der Erklärung (Berechnung) durch den Steuerpflichtigen.

Und nur für den Fall, dass der Zahlungsauftrag zur Tilgung von Schulden für frühere Perioden in Feld 109 ausgefüllt wird setze "0".

12. Feld 22 „Code“

Beim Ausfüllen dieses Feldes in einem Zahlungsauftrag für Überweisungen an das Budget sind zwei Optionen möglich:

1. Zahlungsaufforderung erfolgt zur freiwilligen Schuldentilgung für frühere Perioden bzw Zahlung der laufenden Steuern, Gebühren, Versicherungsprämien, dann müssen Sie im Feld "Code" "0" eingeben

1. Bei Zahlungsverzug Bußgelder, Strafen Auf Anfrage der Steuerbehörden müssen Sie im Feld „Code“ eine eindeutige Kennung für die Abgrenzung (UIN) eingeben, die in der Anfrage angegeben werden muss.

UIN besteht aus 20 oder 25 Ziffern. Im Zahlungsauftrag kann die UIN zwei- oder mehrzeilig ausgefüllt werden.

13. Feld 24 „Zahlungszweck“

Welche Informationen in Prop 24 angegeben werden müssen, hängt von der Situation ab. Die wichtigsten sind in der Tabelle aufgeführt.

Lage	Erforderlich	Beispiel
Zahlung der Steuer (Zölle, Verbrauchsteuern) für den laufenden Zeitraum	Zeitraum	Lohnsteuervorauszahlung für das 1. Quartal 2017
Freiwillige Rückzahlung von Schulden für frühere Perioden	Name der Steuer (Gebühr, Verbrauchsteuer) Zeitraum	Rückzahlung der Mehrwertsteuerschuld für das 1. Quartal 2016
Nachzahlung auf Verlangen des IFTS	Zahlung von Zahlungsrückständen Name der Steuer (Gebühr, Verbrauchsteuer) Einzelheiten der Anforderung	Zahlung von Grundsteuerrückständen auf Antrag des IFTS vom 15. April 2016 Nr. XXX
Zahlung einer Geldstrafe	fein Name der Steuer (Gebühr, Verbrauchsteuer) Einzelheiten der Anforderung	Grundsteuerstrafe auf Antrag des IFTS vom 15. April 2016 Nr. XXX
Zahlung einer Strafe	fein Name der Steuer (Gebühr, Verbrauchsteuer) Einzelheiten der Anforderung	Strafe auf Grundsteuer auf Antrag des IFTS vom 15. April 2016 Nr. XXX

14. Bildung von Zahlungsaufträgen in 1C: Accounting 8 ed. 3.0

Das Ausfüllen eines Zahlungsauftrags mag auf den ersten Blick sehr kompliziert erscheinen. Aber das ist nur der erste Eindruck.

Das Wichtigste ist, dass Sie alle notwendigen Daten haben, um die Felder auszufüllen. Wenn etwas fehlt, dann fragen Sie besser: die Gegenpartei, die betreuende Bank, das Finanzamt.

Stellen Sie alle Fragen zum Ausfüllen der Zahlungsauftragsfelder in den Kommentaren zu diesem Artikel.

Wir haben auch Fragen an Sie:

• Hatten Sie schon einmal Fälle, in denen die Bank einen Zahlungsauftrag nicht zur Ausführung angenommen hat? Aus welchem ​​Grund und was haben Sie in einer solchen Situation getan?

• Ist Ihre Zahlung aufgrund eines falsch ausgefüllten Zahlungsauftrags nicht zugeordnet in das IFTS gefallen? Welche Folgen hatte dies?

Schreibe darüber in die Kommentare.

So füllen Sie die Zahlungsauftragsfelder aus

Füllen Sie 2017 Zahlungsaufträge für Steuern und Versicherungsprämien gemäß dem durch die Verordnung Nr. 383-P der Bank of Russia vom 19. Juni 2012 (Anhang Nr. 3) genehmigten Formular aus. Das Zahlungsformular enthält auch 2017 bestimmte Felder, denen Nummern zugeordnet sind (rot hervorgehoben). Jedes dieser Felder ist für eine eindeutige Anforderung bestimmt, die ausgefüllt (oder nicht ausgefüllt) wird, um Steuern und Versicherungsprämien im Jahr 2017 zu überweisen.

Füllregeln

Die Regeln für das Ausfüllen von Zahlungsaufträgen bei der Überweisung von Zahlungen an den Haushalt im Jahr 2017 werden durch Beschluss des Finanzministeriums Russlands vom 12. November 2013 Nr. 107n festgelegt. Diese Regeln gelten für alle, die Zahlungen an das Haushaltssystem der Russischen Föderation überweisen:

• Zahler von Steuern, Gebühren und Versicherungsprämien;
• Steuerbevollmächtigte;
• Zahler von Zöllen und anderen Zahlungen an den Haushalt;
• Dritte, die Steuern oder Versicherungsprämien „für andere“ zahlen. Cm. " ".

Die aufgeführten Personen müssen das Ausfüllen von Zahlungsaufträgen im Jahr 2017 richtig verstehen, damit ihre Zahlungen wie vorgesehen ankommen und nicht nach bezahlten Steuern oder Versicherungsprämien suchen müssen. Zu diesem Zweck wird empfohlen, die Tabelle zu beachten, die die Entschlüsselung der Felder des Zahlungsauftrags enthält und Empfehlungen zur Zusammenstellung und Ausfüllung einzelner Codes gibt. Die Tabelle berücksichtigt bereits alle Änderungen, die am 1. Januar 2017 in Kraft getreten sind.

Zahlungsfeld		Füllung
Angaben zum Zahler
ZINN		Geben Sie die TIN des Zahlers der Zahlungen im Budget ein (einschließlich des Steuerbevollmächtigten). In diesem Fall können das erste und das zweite Vorzeichen nicht gleichzeitig Null sein. Das Feld kann für natürliche Personen leer gelassen werden, wenn sie SNILS in Feld 108 oder UIP in Feld 22 angegeben haben. In allen anderen Fällen müssen Sie die TIN angeben
Kontrollpunkt		Geben Sie den Kontrollpunkt des Zahlers von Zahlungen an das Budget an (einschließlich eines Teilnehmers an einer außenwirtschaftlichen Tätigkeit, eines Steuerbevollmächtigten). Zahler - Personen in diesem Feld geben Null ("0") an. Bei Organisationen dürfen das erste und das zweite Zeichen nicht gleichzeitig Null sein
Zahler		Organisationen (separate Unterabteilungen) geben den Namen der Organisation an
		Einzelunternehmer geben den Nachnamen, Vornamen, Vatersnamen (falls vorhanden) und in Klammern - "SP", die Meldeadresse am Wohnort oder die Meldeadresse am Wohnort (in Ermangelung eines Wohnorts) an Residenz). Geben Sie vor und nach den Adressinformationen das Zeichen „//“ an
		Notare, die in einer Privatpraxis tätig sind, geben den Nachnamen, den Vornamen, das Patronym (falls vorhanden) und in Klammern "Notar", die Registrierungsadresse am Wohnort oder die Registrierungsadresse am Wohnort (falls kein Ort vorhanden ist des Wohnsitzes). Geben Sie vor und nach den Adressinformationen das Zeichen „//“ an
		Rechtsanwälte, die eine Anwaltskanzlei eingerichtet haben, geben den Nachnamen, Vornamen, Vatersnamen (falls vorhanden) und in Klammern „Rechtsanwalt“, Meldeadresse am Wohnort oder Meldeadresse am Wohnort (in Ermangelung einer Wohnort). Geben Sie vor und nach den Adressinformationen das Zeichen „//“ an
		Die Haushaltsvorstände von Bauern (Bauernhöfen) geben den Nachnamen, den Vornamen, das Patronym (falls vorhanden) und in Klammern - "KFH", die Meldeadresse am Wohnort oder die Meldeadresse am Wohnort (in das Fehlen eines Wohnsitzes). Geben Sie vor und nach den Adressinformationen das Zeichen „//“ an
Angaben zum Zahler (bei Steuerabführung durch das verantwortliche Mitglied des Kreises der Steuerpflichtigen)
ZINN		Geben Sie die TIN des verantwortlichen Mitglieds der konsolidierten Steuerpflichtigengruppe ein. Das erste und das zweite Zeichen können nicht gleichzeitig Null sein.
		Wird der Zahlungsauftrag von einem Mitglied des Konsolidierungskreises erteilt, ist in dem Feld die Steueridentifikationsnummer des verantwortlichen Mitglieds des Konsolidierungskreises anzugeben, dessen Steuerpflicht erfüllt wird
Kontrollpunkt		Geben Sie den KPP des verantwortlichen Mitglieds der konsolidierten Steuerpflichtigengruppe an. Das erste und das zweite Zeichen können nicht gleichzeitig Null sein.
		Wird der Zahlungsauftrag von einem Mitglied des Konsolidierungskreises erteilt, ist im Feld die Kontrollstelle des verantwortlichen Mitglieds des Konsolidierungskreises anzugeben, dessen Pflicht zur Entrichtung der Steuer erfüllt ist
Zahler		Geben Sie den Namen des verantwortlichen Mitglieds der konsolidierten Steuerzahlergruppe an.
		Wird der Zahlungsauftrag von einem Mitglied des Organkreises erstellt, so ist der Name des Organmitglieds der Steuerpflichtigen anzugeben und in Klammern der abgekürzte Name des verantwortlichen Teilnehmers, dessen Steuerpflicht erfüllt wird
Feldnummer	Feldcode	Feldcodewert
Zahlerstatus
101	1	Steuerzahler (Gebührenzahler) - eine juristische Person
	2	Steuerberater
	6	Teilnehmer an ausländischer Wirtschaftstätigkeit - juristische Person
	8	Eine Organisation (einzelner Unternehmer), die andere obligatorische Zahlungen an das Budget überträgt
	9	Der Steuerpflichtige (Gebührenzahler) ist ein Einzelunternehmer
	10	Steuerzahler (Gebührenzahler) - ein Notar, der in einer privaten Praxis tätig ist
	11	Steuerzahler (Gebührenzahler) - ein Anwalt, der eine Anwaltskanzlei gegründet hat
	12	Der Steuerzahler (Gebührenzahler) ist das Oberhaupt der bäuerlichen Wirtschaft
	13	Steuerzahler (Gebührenzahler) - andere natürliche Person - Bankkunde (Kontoinhaber)
	14	Steuerzahler, der Zahlungen an Einzelpersonen leistet
	16	Teilnehmer einer ausländischen Wirtschaftstätigkeit - eine natürliche Person
	17	Teilnehmer der ausländischen Wirtschaftstätigkeit - Einzelunternehmer
	18	Zahler von Zollzahlungen, der kein Anmelder ist, der nach russischem Recht zur Zahlung von Zollzahlungen verpflichtet ist
	19	Organisationen und ihre Zweigstellen, die Gelder vom Gehalt (Einkommen) des Schuldners einbehalten haben - eine Person, die Schulden für Zahlungen an den Haushalt auf der Grundlage eines Exekutivdokuments abbezahlt
	21	Verantwortliches Mitglied des Kreises der Steuerpflichtigen
	22	Mitglied einer konsolidierten Gruppe von Steuerpflichtigen
	24	Zahler - eine Person, die andere obligatorische Zahlungen an das Budget überweist
	26	Gründer (Teilnehmer) des Schuldners, Eigentümer des Eigentums des Schuldners - ein einheitliches Unternehmen oder Dritte, die einen Auftrag zur Überweisung von Geldern zur Begleichung von Forderungen gegen den Schuldner für die Zahlung von im Gläubigerregister eingetragenen obligatorischen Zahlungen erstellt haben ' Forderungen im Rahmen des Insolvenzverfahrens
	27	Kreditinstitute (Zweigstellen von Kreditinstituten), die einen Auftrag zur Überweisung von aus dem Haushaltssystem übertragenen Geldern erteilt haben, die dem Empfänger nicht gutgeschrieben wurden und an das Haushaltssystem zurückgegeben werden müssen
	28	Gesetzlicher oder bevollmächtigter Vertreter des Steuerpflichtigen
	29	Andere Organisationen
	30	Andere Personen
KBK
104		Budgetklassifizierungscode (20 Ziffern)
OKTMO
105		In der Zahlungsanweisung muss die Organisation OKTMO gemäß dem Allrussischen Klassifikator angeben, der mit Anordnung von Rosstandart vom 14. Juni 2013 Nr. 159-ST (8 Ziffern) genehmigt wurde.
Zahlungsgrund
106	0	Beiträge für Verletzungen
	TP	Steuerzahlungen (Versicherungsbeiträge) des laufenden Jahres
	ZD	Freiwillige Tilgung von Schulden für abgelaufene Steuerzeiträume bei fehlender Aufforderung des Finanzamtes zur Zahlung von Steuern (Gebühren)
	TR	Rückzahlung von Schulden auf Antrag der Steueraufsichtsbehörde
	RS	Rückzahlung gestundeter Schulden
	AUS	Rückzahlung gestundeter Schulden
	RT	Rückzahlung der Restrukturierungsschuld
	WU	Rückzahlung gestundeter Schulden aufgrund der Einführung einer Fremdverwaltung
	ETC	Zur Einziehung ausgesetzte Rückzahlung von Schulden
	AP	Rückzahlung der Schulden im Rahmen der Überprüfung
	AR	Rückzahlung von Schulden im Rahmen eines Exekutivdokuments
	IN	Rückzahlung des Investitionsabsetzbetrags
	TL	Rückzahlung durch den Gründer (Teilnehmer) der Schuldnerorganisation, den Eigentümer des Eigentums des Schuldners - ein einheitliches Unternehmen oder einen Dritten der Schulden im Zuge der Insolvenz
	RK	Rückzahlung der im Gläubigerforderungsregister eingetragenen Schuld durch den Schuldner im Zuge des Konkurses
	ST	Rückzahlung während der angegebenen Verfahren der laufenden Schulden
Steuerzeitraum und Belegnummer
Der Wert des Feldes 106 „Zahlungsgrundlage“	Der Wert, der im Feld 107 „Kennzeichen des Steuerzeitraums“ angegeben werden muss	Der in Feld 108 „Belegnummer“ einzutragende Wert
		Beim Ausfüllen des Feldes kein „Nein“-Zeichen setzen
TP, ZD	Siehe Tabelle unten	0
TR	Die im Antrag auf Zahlung von Steuern (Gebühren) festgelegte Zahlungsfrist. Geben Sie die Daten im Format „TT.MM.JJJJ“ an (z. B. „04.09.2017“)	Nummer des Steueranspruchs (Versicherungsprämie, Gebühren)
RS	Das Datum der Zahlung eines Teils des Ratensteuerbetrags gemäß dem festgelegten Ratenplan. Geben Sie die Daten im Format „TT.MM.JJJJ“ an (z. B. „04.09.2017“)	Ratenentscheidungsnummer
AUS	Enddatum der Verschiebung. Geben Sie die Daten im Format „TT.MM.JJJJ“ an (z. B. „04.09.2017“)	Verschiebungsnummer
RT	Datum der Zahlung eines Teils der umstrukturierten Schulden gemäß dem Umstrukturierungsplan. Geben Sie die Daten im Format „TT.MM.JJJJ“ an (z. B. „04.09.2017“)	Nummer des Umstrukturierungsbeschlusses
PB	Datum des Abschlusses des Insolvenzverfahrens. Geben Sie die Daten im Format „TT.MM.JJJJ“ an (z. B. „04.09.2017“)
ETC	Das Enddatum der Aussetzung der Erfassung. Geben Sie die Daten im Format „TT.MM.JJJJ“ an (z. B. „04.09.2017“)	Nummer der Entscheidung über die Aussetzung der Rückforderung
IN	Datum der Zahlung eines Teils der Investitionssteuergutschrift. Geben Sie die Daten im Format „TT.MM.JJJJ“ an (z. B. „04.09.2017“)	Nummer des Beschlusses über die Gewährung eines Investitionssteuerabzugs
WU	Das Enddatum der ausgelagerten Verwaltung. Geben Sie die Daten im Format „TT.MM.JJJJ“ an (z. B. „04.09.2017“)	Nummer des vom Schiedsgericht geprüften Falls oder Materials
AP	0	Prüfberichtsnummer
AR	0	Die Nummer des Vollstreckungsdokuments und des auf seiner Grundlage eingeleiteten Vollstreckungsverfahrens
0	0	0
Steuerperiode, wenn die Zahlungsgrundlage "TP, ZD" ist
		Beschreibung
Die ersten beiden Zeichen des Indikators sollen die Häufigkeit der Zahlung der Steuer (Versicherungsgebühr, Gebühr) bestimmen, die durch die Steuer- und Gebührengesetzgebung festgelegt ist.
FRAU		Monatliche Zahlungen
HF		Vierteljährliche Zahlungen
PL		Halbjährliche Zahlungen
DG		Jährliche Zahlungen
Geben Sie in 4 und 5 Ziffern des Indikators für den Steuerzeitraum die Nummer ein:
von 01 bis 12		Monate
von 01 bis 04		Quartal
01 oder 02		ein halbes Jahr
Setzen Sie in die 3. und 6. Stelle des Indikators für den Steuerzeitraum Punkte als Trennzeichen
7–10 Ziffern des Steuerperiodenkennzeichens geben das Jahr an, für das die Steuer überwiesen wird
Wenn Sie einmal im Jahr Steuern zahlen, setzen Sie Nullen in die 4- und 5-Stellen des Steuerperiodenkennzeichens
Wenn die jährliche Zahlung mehr als eine Frist für die Zahlung der Steuer (Gebühr) vorsieht und für jeden Zeitraum bestimmte Daten für die Zahlung der Steuer (Gebühr) festgelegt sind, geben Sie diese Daten im Indikator des Steuerzeitraums an
Ein Indikator für die Zahlungshäufigkeit einer Zahlung wird beispielsweise wie folgt angegeben:
"MS.03.2017"; "Q.01.2017"; "PL.02.2017"; "GD.00.2017"
Datum des Zahlungsgrundlagenbelegs
Zahlungsbasiscode (Feld 106)	Welches Datum wird in Feld 109 eingetragen
TP	Datum der Unterzeichnung der Steuererklärung (Berechnung)
ZD	«0»
TR	Datum der Aufforderung der Steuerbehörde zur Zahlung der Steuer (Versicherungsbeitrag, Gebühr)
RS	Datum der Ratenentscheidung
AUS	Datum der Verschiebung
RT	Datum der Entscheidung über die Umstrukturierung
PB	Datum der Annahme des Beschlusses über die Eröffnung des Insolvenzverfahrens durch das Schiedsgericht
ETC	Datum der Entscheidung über die Aussetzung der Sammlung
AP	Datum der Entscheidung, sich wegen einer Steuerstraftat haftbar zu machen oder die Haftung wegen einer Steuerstraftat abzulehnen
AR	Datum der Vollstreckungsurkunde und des auf ihrer Grundlage eingeleiteten Vollstreckungsverfahrens
IN	Datum der Entscheidung über die Gewährung einer Investitionssteuergutschrift
TL	Datum der Entscheidung des Schiedsgerichts über die Befriedigung der Absichtserklärung zur Begleichung von Forderungen gegen den Schuldner
Zahlungsreihenfolge
Feldnummer	Der Wert, den das Feld annimmt	Gründe für die Abbuchung von Geldern
21	3	Bei der Überweisung von Steuern und Pflichtversicherungsbeiträgen (sowie Strafen und Bußgeldern auf diese Zahlungen) kann das Feld 21 „Zahlungspriorität“ die Werte „3“ und „5“ enthalten. Diese Werte bestimmen, in welcher Reihenfolge die Bank Zahlungen leistet, wenn auf dem Konto der Organisation nicht genügend Guthaben vorhanden ist. Der Wert "3" wird in den Zahlungsdokumenten angegeben, die von Steuerbehörden und Zweigstellen von Sondervermögen während der Zwangseintreibung von Schulden ausgestellt werden. Der Wert "5" wird in den Zahlungsdokumenten angegeben, die Organisationen selbst erstellen. Damit werden ceteris paribus die Anordnungen von Organisationen zur Überweisung laufender Steuerzahlungen später ausgeführt als die Anforderungen der Regulierungsbehörden zur Rückzahlung von Zahlungsrückständen. Dies ergibt sich aus den Bestimmungen von Artikel 855 Absatz 2 des Bürgerlichen Gesetzbuchs der Russischen Föderation und wird durch das Schreiben des Finanzministeriums Russlands vom 20. Januar 2014 Nr. 02-03-11 / 1603 bestätigt
	5
Eindeutige Zahlungskennung (UII)
Prop-Nummer	Requisiten Wert
22	Das Feld „Code“ muss eine eindeutige Zahlungskennung (UIP) enthalten. Es sind 20 oder 25 Zeichen. Das PIS sollte nur dann im Zahlungsauftrag angegeben werden, wenn es vom Empfänger der Gelder erstellt wurde. Die Zahler müssen auch von den Empfängern der Gelder über die Werte der UIP informiert werden. Dies ist in Absatz 1.1 der Anweisung der Bank of Russia vom 15. Juli 2013 Nr. 3025-U angegeben.
	Bei der Zahlung von laufenden Steuern, Gebühren, Versicherungsprämien, die von den Zahlern selbst berechnet werden, ist eine zusätzliche Identifizierung der Zahlungen nicht erforderlich - Kennungen sind KBK, TIN, KPP und andere Details von Zahlungsaufträgen. In diesen Fällen genügt es, im Feld „Code“ den Wert „0“ einzugeben. Banken sind verpflichtet, solche Anweisungen auszuführen, und sind nicht berechtigt, das Ausfüllen des Felds „Code“ zu verlangen, wenn die TIN des Zahlers angegeben ist (Schreiben des Föderalen Steuerdienstes Russlands vom 8. April 2016 Nr. ZN-4-1 / 6133). .
	Wenn die Zahlung von Steuern, Gebühren und Versicherungsprämien auf Verlangen der Regulierungsbehörden erfolgt, muss der Wert der UIP direkt in der an den Zahler ausgestellten Anforderung angegeben werden. Ähnliche Erläuterungen sind auf der offiziellen Website des Föderalen Steuerdienstes Russlands und im Schreiben des FSS Russlands vom 21. Februar 2014 Nr. 17-03-11 / 14-2337 enthalten

Musterzahlungsformular

Mit Hilfe der nachstehenden Tabelle können Sie einen Zahlungsauftrag für die Zahlung von Steuern und Versicherungsprämien im Jahr 2017 ausfüllen. Hier ist ein Beispiel für das Ausfüllen eines Zahlungsauftrags.