Odstotek dokončanja načrta na spletu. Vaja _1

Za hiter nadzor nad dejavnostmi podjetja mora vodja občasno izračunati, kateri del dela iz splošnega načrta je njegova organizacija že opravila. To vam omogoča, da podrejenim takoj nakažete potrebo po povečanju tempa dela ali, nasprotno, na nek način nagradite za prizadevnost.

Tako vodja z izračunom odstotka opravljenega dela glede na preostali znesek, ki ga je treba opraviti, nenehno hitro nadzoruje stanje v svoji organizaciji. Za uspešen nadzor nad organizacijo boste potrebovali. Da bi pravilno izračunali stopnjo izvajanja načrta, morate dobro poznati vse dejavnosti vaše organizacije.

Če je v njem veliko oddelkov, potem je treba vedeti, kakšno dejavnost proizvaja vsak od njih, pa tudi, kakšne izdelke proizvajajo. Če so izdelki heterogeni, jih je za pravilno računovodstvo treba pripeljati do neke skupne vrednosti, na primer teže ali denarnih merskih enot.

Da bi vedeli, kako izračunati odstotek dokončanja načrta, je treba razumeti, da se njegovo merjenje izvaja z razmerjem med rezultati, pridobljenimi kot rezultat dejavnosti organizacije, in načrtovanimi kazalniki ob koncu katerega koli časovnega obdobja. . Če poznamo količino dela, ki ga je treba opraviti, in spravimo rezultat na eno samo vrednost, je zelo enostavno izračunati preostali del dela. Razmerje med načrtom in doseženim rezultatom je običajno izraženo v odstotkih.

Izogibajte se situacijam nejasnega računovodstva. Na primer, izdelek, plačan prejšnji mesec in odposlan šele ta mesec, je treba šteti samo enkrat. Poskusite zagotoviti, da se vse operacije končajo v enem obračunskem obdobju, to pomeni, da je treba blago, plačano za prejšnji mesec, poslati stranki šele prejšnji mesec. Verjetno lahko pride do takšnih situacij tudi v situaciji, ko je blago odposlano, vendar še ni prispelo do kupca.

Po istem načelu morajo kazalniki proizvodnje, izvedeni naknadno, vključevati nedokončano proizvodnjo. Če veste, kako najti odstotek izpolnitve načrta, boste lahko svojim podrejenim vedno postavili naloge čim bolj jasno in razumljivo. Nikoli več ne boste rekli: "maksimizirati prodajne številke", temveč natančno in natančno poimenovati količino prodaje do konca nekega časa v določenih enotah.

Takšni ukrepi, ko vsi jasno razumejo, kaj se od njega zahteva, praviloma bistveno preprečijo živčno situacijo v ekipi. Z izračunom odstotka načrta lahko s primerjavo izpolnjevanja načrta na različnih stopnjah ugotovite tako pomemben kazalnik, kot je ritem proizvodnje. Tako se boste izognili samozadovoljstvu na začetku poročevalskega obdobja in hitremu delu ob koncu.

Z redno analizo uresničevanja plana v odstotkih lahko zelo hitro in enostavno prepoznate vse šibke točke v vaši proizvodnji, kar vam bo omogočilo, da jih v prihodnje okrepite. Vse to vam bo omogočilo, da pravočasno popravite svoj primer in se izognete okoliščinam višje sile.

Praksa #1.

Povprečne vrednosti.

1. vaja.

Naloga 2. Kazalniki finančne uspešnosti in davčne obremenitve poslovnih bank v regiji za leto poročanja.

Potrebno je določiti povprečne vrednosti vseh funkcij, predstavljenih v tabeli.

Naloga 3.

Obstajajo podatki o plačah v podjetju za mesec:

znana je povprečna plača in število določenih kategorij delavcev (stolpca 1 in gr. 2);

znane so povprečne plače določenih kategorij delavcev in delež delavcev teh kategorij v skupnem številu zaposlenih v podjetju (stolpca 1 in gr. 4);

znana sta povprečna plača in sklad plač nekaterih kategorij delavcev (stolpec 1 in gr. 3);

znano je število in sklad plač (stolpec 2 in gr.3).

METODOLOŠKA NAVODILA

1. vaja. Predstavljeni so podatki o delu dveh organizacij:

V obravnavanem primeru je agregatna enota eno podjetje, zato sta med znaki, predstavljenimi v tabeli, načrtovani in dejanski obseg proizvodnje glavni. Zato je za izračun povprečne vrednosti vsake od teh značilnosti potrebno uporabiti obliko preprostega povprečja.

Vsota načrtovane proizvodnje vseh

Povprečni načrtovani obseg po podjetjih

izhod = _______________________________________ ;

Število podjetij

Podobno:

Vsota dejanske proizvodnje vseh

Povprečni obseg dejanskih podjetij

izhod = _______________________________________;

Število podjetij

Naslednja značilnost v tabeli - odstotek dokončanja načrta - je relativna vrednost, izračunana po formuli:

Odstotek dejanske proizvodnje (F)

izvedba načrta (B) = ______________________________________
.

Proizvodni načrt (P)

Povprečno vrednost odstotka dokončanja načrta je mogoče predstaviti kot razmerje posplošenih vrednosti istih lastnosti, od katerih bo vsaka zajemala celoten nabor preučevanih enot.

Skupna dejanska prostornina

Povprečni odstotek izdelkov vseh podjetij

izvedba = __________________________
.

načrt za skupno proizvodnjo vseh

nabor podjetij po načrtu

podjetja .

Ker je, kot že omenjeno, enota populacije v našem primeru eno podjetje, je proizvodnja enega delavca sekundarna značilnost. Zato je za izračun povprečne vrednosti proizvodnje treba uporabiti formulo tehtanega povprečja. Naslednja razmerja so izhodišča za tak izračun.

Skupna dejanska prostornina

Dejanska proizvodnja podjetja ( )

proizvodnja enega = _________________________________.

delam ( ) Število delavcev v podjetju ( )

V skladu z zgornjo metodo za določanje povprečne vrednosti sekundarne lastnosti lahko zapišemo:

Dejanski rezultat

Povprečna dejanska proizvodnja dveh podjetij

en delavec = ________________________________

Število delavcev dveh podjetij

;

Za določitev povprečne proizvodnje enega delavca je treba najprej izračunati število delavcev, zaposlenih v vsakem podjetju. V skladu z začetnimi podatki je to mogoče s formulo
. Po opravljeni potrebni zamenjavi dobimo naslednji izraz za želeno povprečje, ki ustreza obliki harmoničnega uteženega povprečja.

.

Če nadomestimo številske vrednosti v formulo, dobimo:

Osnova za izračun povprečnih vrednosti sekundarnega atributa (relativne vrednosti) je začetno razmerje atributov, ki določajo logično formulo povprečnega relativnega indikatorja. Za vsak kazalnik, ki se uporablja v ekonomski analizi, je mogoče sestaviti samo eno začetno razmerje za izračun povprečja. Če je na primer potrebno izračunati povprečno velikost bančnega depozita, bo začetno razmerje naslednje:

Znesek vseh depozitov (tisoč rubljev)

ISS \u003d __________________________. (2,20)

Število depozitov

Če je treba določiti povprečno obrestno mero za posojila, izdana za isto obdobje, bo potrebno naslednje začetno razmerje:

Skupni znesek plačil obresti (na letni ravni, tisoč rubljev)

ISS \u003d ___________________________________________________________. (2,21)

Skupni znesek odobrenih posojil (tisoč rubljev)

Za izračun povprečne plače zaposlenih v podjetju je treba skupni sklad plač deliti s številom zaposlenih.

V primeru, ko eden od končnih kazalnikov ni znan, se izračun povprečja izvede na podlagi izhodiščnih podatkov o vrednosti povprečne sekundarne lastnosti za vsako posamezno enoto populacije in z njo povezane lastnosti - uteži . Tako ima povprečje sekundarne značilnosti obliko tehtanega povprečja. Če so znane vrednosti imenovalca prvotnega razmerja, vendar vrednosti števca niso znane, se povprečje izračuna s formulo aritmetične sredine. Če so znane vrednosti števca prvotnega razmerja, vendar vrednosti imenovalca niso znane, se povprečje izračuna s formulo harmonične sredine.

Na primer, za primerjavo stopnje davčne obremenitve in finančnega stanja kreditnih institucij se uporabljajo naslednji podatki (tabela 2.4):

Naloga 2. Kazalniki finančne uspešnosti in davčne obremenitve poslovnih bank v regiji za leto poročanja.

Potrebno je določiti povprečne vrednosti vseh funkcij, predstavljenih v tabeli.

V obravnavanem primeru je agregatna enota ena banka, zato sta med značilnostmi, predstavljenimi v tabeli, primarna dobiček in lastniški kapital bank. Zato je za izračun povprečne vrednosti vsake od teh značilnosti potrebno uporabiti obliko preprostega povprečja.

Znesek dobička, ki so ga prejele vse banke

Povprečna velikost (P)

dobiček, ki ga prejmejo banke = _______________________________________ ;

za obdobje poročanja Število bank (n)

= 186910,25 tisoč rubljev.

Višina kapitala vseh bank

Povprečni obseg lastnih

Bančna sredstva (F)

za poročevalsko obdobje = _______________________________________;

Število bank (n)

= 1346926,25 tisoč rubljev

Naslednji znak v tabeli - donosnost kapitala je relativna vrednost, izračunana po formuli:

Dobiček, ki ga prejme banka (P) Dobičkonosnost

Velika črka (B) = _______________________________________
.

Vrednost lastniškega kapitala banke (F)

Povprečno vrednost odstotka dobičkonosnosti je mogoče predstaviti kot razmerje posplošenih vrednosti istih lastnosti, od katerih bo vsaka zajemala celoten nabor proučevanih enot.

Skupni znesek dobička,

prejemajo vse banke

Povprečni odstotek

donosnost kapitala = __________________________
;

Višina lastnih sredstev

vse banke

13,88%.

Za izračun povprečne vrednosti davčne obremenitve je treba uporabiti formulo tehtanega povprečja. Naslednja razmerja so izhodišča za tak izračun:

Plačila davkov

na kapital = _________________________________.

Vrednost lastniškega kapitala banke (F)

Plačila davka (N)

na sredstva \u003d Vrednost sredstev banke (A)

V skladu z zgornjo metodo za določanje povprečne vrednosti sekundarne značilnosti lahko zapisati:

;

Za določitev povprečne davčne obremenitve kapitala je potrebno najprej izračunati višino davkov za posamezno banko, kar je glede na izhodiščne podatke možno po formuli:
.

Ko izvedemo potrebno zamenjavo, dobimo naslednji izraz za želeno povprečje, ki ustreza obliki uteženega aritmetičnega povprečja.

*100=4,31 %;

;

Za določitev povprečne davčne obremenitve premoženja je treba najprej izračunati vrednost premoženja za posamezno banko. V skladu z začetnimi podatki je to mogoče po formuli:
.

Po opravljeni potrebni zamenjavi dobimo naslednji izraz za želeno povprečje, ki ustreza obliki harmonične utežene sredine:

=0,96%.

V nekaterih primerih se uteži lahko predstavijo kot relativne vrednosti strukture (v odstotkih ali delih enote). Potem bo formula za aritmetično tehtano povprečje videti takole:

(2.12)

kje
- delež posamezne skupine v skupnem številu populacijskih enot (pogostost). Če so frekvence izražene v ulomkih (koeficienti), potem
in formula aritmetične sredine je poenostavljena:
.

Razmislite o metodah za izračun povprečne vrednosti.

1. Določite povprečni obseg proizvodnje v podjetju.

To je primarna značilnost, zato bomo uporabili preprosto aritmetično povprečje:

2. Določite povprečno produktivnost dela. V tem primeru so lahko začetni podatki za izračun PT drugačni.

PT je sekundarni simptom.

Da bi izbrali pravo formulo za povprečenje sekundarne značilnosti, je potrebno sestaviti začetno razmerje povprečja(ISS), ki odraža logično formulo povprečnega kazalnika.

Za naš primer je ISS videti takole:

Da bi našli povprečno vrednost PT, je treba najti količnik delitve končnih izračunov za VP in NZ za dve podjetji:

- ta oblika izračuna povprečja se imenuje agregatno ali implicitno povprečje (ker posamezne vrednosti povprečne lastnosti niso prisotne v eksplicitni obliki).

Razmislite o 2) primeru.

Zdaj je imenovalec v ISS - CZ neznan, vendar ga je za vsako podjetje mogoče najti tako, da izrazite iz ISS:

, tj. f-lu povpr.harm.vzv., kjer v kvalitet. teža daje prednost VP

3) Zdaj je v ISS števec neznan - VP, torej

Če ta izraz nadomestimo v AIS za izračun povprečnega PT, dobimo:

to je f-la cf.ar.vzv., kjer je teža jav. CHZ

Naloga 3.

Obstajajo podatki o plačah v podjetju za mesec:

Podatki o prejemkih nekaterih kategorij zaposlenih v podjetju

Da bi povzeli podatke o plačah zaposlenih v določenih kategorijah, je treba izračunati povprečno raven plače za podjetje kot celoto. Začetni podatki za izračun povprečne plače so lahko različni:

znana je povprečna plača in število določenih kategorij delavcev (stolpca 1 in gr. 2);

znane so povprečne plače določenih kategorij delavcev in delež delavcev teh kategorij v skupnem številu zaposlenih v podjetju (stolpca 1 in gr. 4);

znana sta povprečna plača in sklad plač nekaterih kategorij delavcev (stolpec 1 in gr. 3);

(gr.2 in gr.3)

Da bi izbrali pravo formulo za izračun povprečne plače, sestavljamo začetno razmerje povprečja(ISS), ki odraža bistvo povprečne lastnosti, njeno logično vsebino. Začetno razmerje za iskanje povprečne plače bo videti takole:

Očitno lahko, če poznate dva elementa iz ISS, vedno najdete vrednost tretjega.

Za določitev povprečne višine plač v podjetju je treba najti količnik iz deljenja končnih izračunov s skladi plač in številom zaposlenih v štirih izbranih kategorijah:

Razmislimo, kako se bo ta formula preoblikovala glede na naravo začetnih informacij.

V prvem primeru, ko obstajajo podatki o povprečnih plačah in številu zaposlenih določenih kategorij, števec v EIS ni znan, tj. velikost plačilne liste. Za vsako kategorijo delavcev se lahko sklad plač opredeli kot

Zamenjava izraza za F v formulo za iskanje povprečne plače , dobimo formulo utežena aritmetična sredina. Vlogo uteži znaka opravlja število zaposlenih:

Izračunajmo povprečno plačo za naš primer:

Povprečna plača v podjetju je 17.845 tisoč rubljev.

Razmislimo o drugem primeru, ko ni znano absolutno število zaposlenih v določenih kategorijah, temveč njihove relativne vrednosti - specifične uteži (deleži) v skupnem številu zaposlenih v podjetju ( d=H/∑H). V tem primeru bo formula za aritmetično tehtano povprečje v obliki:

če d so specifične uteži, izražene kot ulomki ( ∑ d= 1),

če d– specifične uteži v odstotkih ( ∑ d= 100%).

Uporabimo drugo formulo.

V tretjem primeru je treba povprečno plačo v podjetju določiti na podlagi podatkov o povprečnih plačah in plačilnih skladih za določene kategorije delavcev. Sedaj v ISS ni znan imenovalec - število zaposlenih, vendar ga je za določene kategorije mogoče najti po formuli:

.

Če ta izraz nadomestimo s formulo za izračun povprečne plače, dobimo formulo povprečno harmonično tehtano:

,

kjer kot utež nastopa sklad plač.

Povprečna plača za podjetje, izračunana po formuli harmonične sredine, bo:

V četrtem primeru, ko so znani podatki o številu in skladih plač nekaterih kategorij delavcev, t.j. znana sta tako števec kot imenovalec AIS, se izračun povprečne plače za podjetje zmanjša na zamenjavo podatkov v prvotno formulo:

Ta formula za izračun povprečne vrednosti se imenuje skupno povprečje oz implicitno povprečje, saj posamezne vrednosti povprečne lastnosti niso eksplicitno prisotne v izračunu.

Večina analitikov, ki delajo v korporacijah, mora uporabljati različne vrste matematičnih operacij v Excelu, da dobijo operativno uspešnost podjetja. Izračuni, kot so odstotki zneska, relativna odstopanja od proračuna ali morebitni pribitki, ki izhajajo iz izvedbe vseh analiz poslovanja. Vse to je treba izračunati v odstotkih.

Kako izračunati odstotek števila v Excelu

Ko vodstvo od vas zahteva, da izračunate odstotek trenutnega doseganja zastavljenega cilja, mislijo na relativno primerjavo trenutnih kazalnikov z načrtovanimi kazalniki, ki jih je treba doseči. Matematične operacije za izračun te formule v Excelu so zelo preproste. Treba je razdeliti trenutne kazalnike na načrtovane in prikazati vrednost rezultata v odstotnem formatu celic. Tako bomo dobili odstotno vrednost, ki kaže delež realizacije dela plana. Recimo, da je v prodajnem načrtu podjetja ta mesec predvidena prodaja 100 tablic, vendar se mesec še ni končal in do zdaj je bilo prodanih le 80 kosov. Kot odstotek je to matematično izračunano kot (80/100)*100. Če v Excelu uporabljamo odstotno obliko celic, potem nam ni treba pomnožiti s 100. V tem primeru je formula videti tako: \u003d 80 / 100.

Kako izračunati odstotek izpolnitve načrta v Excelu

Ni pomembno, kako je naloga zastavljena: odstotek cilja, realizacija proračuna ali prodajnega načrta v odstotkih - vse se nanaša na isto nalogo. Izračuna se na enak način. Spodnja slika prikazuje seznam regij. Nasprotno, vsaka regija ob stolpcu označuje želeni cilj in dejansko izvedbo načrta. Upoštevajte, da je bil v zadnjem stolpcu, kjer je rezultat izvedbe načrta naveden v odstotkih, format celic spremenjen v "odstotek". In formule v tem stolpcu so zelo preproste – vrednost stolpca »Prodano« je deljena z vrednostjo v stolpcu »Načrt« = C2/B2.

Malo je mogoče povedati o tej formuli. Navsezadnje temelji na matematičnih izračunih. V sami formuli se uporabljajo samo sklice na celice, tako da se ena vrednost deli z drugo. Brez kakršnih koli lastnosti. Dovolj je, da formulo vnesete v prvo prazno celico zadnjega stolpca (D2) in jo nato kopirate tako, da izpolnite preostale celice.

Kako izračunati odstotek izpolnitve celotnega načrta

Zdaj pa zapletimo nalogo. Recimo, da moramo vsak dejanski indikator posebej primerjati glede na splošni zastavljeni načrt za vse regije. Naloga, ki jo obravnavamo, je prikazana na spodnji sliki:

Tokrat regije nimajo rubrike s svojim načrtom. Namesto tega takoj sledi stolpec delež, kjer se vsaka prodajna številka primerja s celotnim načrtom, navedenim v celici E2. Formula v stolpcu Fraction je tokrat =B2/$E$2.

Upoštevajte, da imenovalec formule uporablja absolutno sklicevanje na celico $E$2. Znaki za dolar nam povedo, da je sklicevanje na celico z vrednostjo splošnega načrta blokirano. To zagotavlja, da se ne spremeni, ko kopirate formulo v druge celice v stolpcu Fraction. V celici C6 seštejemo vse odstotke, da zagotovimo točnost rezultata. Kot ponovno vidimo na drugi sliki, smo dobili enako prekoračitev splošnega načrta - 105%. Končne vrednosti v odstotkih so sovpadale z nami, kar pomeni, da so vsi izračuni formul pravilni.

Tabela 1.1

Dokončanje načrta v % =72166 / 68952 *100 % = 104,66 %

to. lahko sklepamo, da je plan presežen za 4,66 %.

Absolutno odstopanje= Leto poročanja dejstvo – Letni načrt poročanja

Absolutno odstopanje= 72166 - 68952 = 3214 milijonov rubljev.

to. lahko sklepamo, da je bil načrt za proizvodnjo tržnih izdelkov presežen za 3214 milijonov rubljev.

Relativno odstopanje= % izpolnitve načrta - 100

Relativno odstopanje = 104,66 – 100 = 4,66 %

Nastalo odstopanje pomeni, da je plan presežen za 4,66 %.

Absolutna rast na leto= Leto poročanja dejstvo - prejšnje leto

Absolutna rast na leto= 72166 –67485 = 4681 milijonov rubljev

to. v primerjavi s predhodnim letom se je proizvodnja povečala za 4681 milijonov rubljev.

Stopnja rasti %= dejansko leto poročanja / prejšnje leto * 100 %

Stopnja rasti % = 72166 / 67485 * 100 % = 106,94%

V poročevalskem letu je v primerjavi s predhodnim letom proizvodnja v % deležu znašala 106,9 %. Da bi ugotovili, za koliko % se je povečal obseg proizvodnje tržnih izdelkov v letu poročanja v primerjavi s prejšnjim letom, izračunamo:

Stopnja rasti %= Stopnja rasti % - 100 %

Stopnja rasti % = 106,94% – 100 % = 6,94%

V preteklem letu se je obseg proizvodnje povečal na 72166 milijonov rubljev, načrt pa je bil presežen za 4,66%, kar v absolutnem znesku znaša 3214 milijonov rubljev. Načrtovano povečanje obsega proizvodnje je znašalo 1467 milijonov rubljev (1), dejansko pa je bilo proizvedenih izdelkov v vrednosti 5442 milijonov rubljev, tako da je bila stopnja rasti po načrtu 2,2% (2), dejansko pa je znašala na 6,94 %

1: 68952-67485=1467

2: (68952-67485)/67485*100%=2,2%

Razlog za prekoračitev načrta je lahko sprememba tržnih razmer, povečanje povpraševanja po določenih vrstah izdelkov in izboljšanje organizacijske strukture podjetja.

2. ANALIZA IZVAJANJA NAČRTA PO SORTIMENTIH

Določimo odstotek načrta za sortiment, dobljeni izračuni pa so povzeti v analitični tabeli 2.1.

Tabela 2.1

Določitev odstotka načrta za sortiment.

Dokončanje načrta v %= Dejanska proizvodnja izdelka / načrt proizvodnje izdelka *100 %

Izvedba načrta v %:

50400 / 45360 * 100% = 111,11% (načrt presežen za 11,11%)

41600 / 46800 * 100 % = 88,89 % (načrt premalo izpolnjen za 11,11 %)

16500 / 14400 * 100% = 114,58% (načrt presežen za 14,58%)

Koeficient izvedbe načrta za glasbo. centri 111,11 %, sesalniki 88,89 % in televizorji 114,58 %.

Pogojni izpust (ob upoštevanju izvajanja načrta za območje).

Če je dejstvo pod načrtom, izberite dejstvo.

Če je dejstvo višje od načrta, izberite načrt.

Pogojna sprostitev / Vrednostna sprostitev izdelkov po planu *100%

Stopnja izpolnjenosti plana po sortimentih = 101360/ 106560 *100 % =

Pri sesalcih je bil plan zaostanek za 11,11 %, a kljub temu glasba. centri so proizvedli 11,11 % več od načrtovanega, TV sprejemniki pa so bili preseženi za 14,58 %. V splošnem je zaostanek pri načrtu sortimenta za 4,9 %.

Izvajali bomo grafično modeliranje: gradili bomo palične grafe v sestavi sortimenta.