Hogyan ellenőrizheti magát és a partnert a Szövetségi Adószolgálatnál.

Az egynapos szerződő felek egyaránt képesek kárt okozni adóelkerülés esetén az államnak és az adózónak is, akinek az áfa-visszatérítéskor, illetve a nyereségadó jellegű ráfordítások elszámolása során igazolnia kell a kapott adókedvezmény érvényességét. az ilyen gátlástalan szerződő felekkel folytatott interakció eredménye.

Az ellenőrzéseket az Orosz Föderáció Legfelsőbb Választottbírósága Plénumának 2006. október 12-i 53. számú rendelete vezérli, amely rögzítette a fő tisztességtelenség jelei adófizető és meghatározásukra vonatkozó szabályokat.

Az adózók a partnerválasztás során tanúsított kellő gondosság és körültekintés bizonyítása érdekében fordulhatnak nyilvános kritériumok
saját kockázatértékelés azon adófizetők számára, akiket az adóhatóság a helyszíni adóellenőrzés tárgyainak kiválasztása során használ fel (az Oroszországi Szövetségi Adószolgálat 2007. május 30-i, MM-3-06 számú rendeletével jóváhagyva) [e-mail védett]""), valamint a pénzügyi hatóságok felvilágosításai arról az esetről, amikor úgy kell tekinteni, hogy az adózó eleget tett a szerződő fél ellenőrzésére vonatkozó kötelezettségének.

Annak érdekében, hogy megvédje magát az üzleti tevékenység kockázataitól és az esetleges adóhatósági követelésektől, számos lehetőség kínálkozik a potenciális üzleti partner feddhetetlenségének ellenőrzésére.

Számos olyan intézkedést azonosítottunk, amelyeket az adófelügyelőségek és a bíróságok véleménye szerint meg kell tenni annak érdekében, hogy a partnerválasztás során megerősítsük a kellő körültekintést és körültekintést.

A címen megtudhatja, hogy egy potenciális partnernek adtak-e ki engedélyt az engedélyező hatóságok webhelyei- minden tevékenységtípus esetében más lesz az engedélyező hatóság. Például a Rospotrebnadzor webhelye lehetővé teszi, hogy keressen a fertőző betegségek kórokozóinak felhasználásával kapcsolatos tevékenységekre és az ionizáló sugárforrások felhasználásával kapcsolatos tevékenységekre kiadott engedélyek nyilvántartásaiban.

7. Ismerkedjen meg a szerződő fél éves pénzügyi kimutatásaival. Az Orosz Föderáció számviteli és pénzügyi kimutatásairól szóló rendelet (az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériuma által jóváhagyott, 1998. július 29-i 34n. sz.) 89. bekezdésével összhangban a szervezet éves pénzügyi kimutatásai a következők: nyitott az érdeklődő felhasználók számára(bankok, befektetők, hitelezők, vevők, beszállítók stb.), akik megismerhetik és másolatot kaphatnak a másolási költségek megtérítése mellett, valamint a szervezetnek lehetőséget kell biztosítania az érdeklődő felhasználók számára a pénzügyi kimutatások megismerésére.

Ezenkívül a Rosstat köteles díjmentesen tájékoztatást adni a szervezetek éves pénzügyi kimutatásairól (Szövetségi Állami Statisztikai Szolgálat szabályzata, az Orosz Föderáció kormánya által 2008. június 2-án jóváhagyott 42. szám, a Rosstat, május 20., 2013. 183. sz. "Az állami szolgálat állami statisztikai szolgálatának szövetségi szolgáltatására vonatkozó igazgatási szabályzat jóváhagyásáról "Az érdekelt felhasználók számára az Orosz Föderáció területén működő jogi személyek számviteli (pénzügyi) kimutatásaiból származó adatok biztosítása" ).

8. Vizsgálja meg a gátlástalan beszállítók nyilvántartását. Természetesen a potenciális szerződő fél nem feltétlenül résztvevője az állami és önkormányzati szükségletek beszerzési rendszerének, de van ilyen lehetőség. Ezért továbbra is javasoljuk, hogy menjen végig ezen az opcionális ellenőrzési szakaszon, és keresse meg a megfelelőt Iktató hivatal, frissítette a FAS Russia.

9. Ellenőrizze a szerződést aláíró személy jogosultságát. A bíróságok gyakran rámutatnak a mandátumok ellenőrzésének szükségességére, mint a jóhiszemű adózó elismerésének feltételére (FAS ZSO, 2012. május 25., A75-788 / 2011. sz. ügy, a Nyolcadik Választott Fellebbviteli Bíróság 2013. szeptember 20. ügyszám: A46-5720 / 2013) . Ezen túlmenően, ha az adózó megkapta az összes szükséges dokumentumot és információt, de nem igazolta a szerződő fél képviselőjének jogosultságát a dokumentumok aláírására, ez lesz az alapja az adózó rosszhiszeműnek való elismerésének (az FAS MO júliusi rendelete). 11, 2012. sz. ügy: A40-103278 / 11 -140-436).

Az eset mérlegelésekor, ha az aláíró megtagadja a dokumentumok aláírását, általában kijelölik kézírási szakértelem- de néha megteszi enélkül is (FAS UO 2010. június 30-i F09-4904 / 10-C2 sz. ügyben A76-39186 / 2009-41-833). A bíróságok azonban gyakrabban hangsúlyozzák, hogy az aláírások és az adózó képviselőjének vallomásának egyszerű vizuális összehasonlítása nem tekinthető elegendő indoknak annak elismerésére, hogy az iratokat azonosítatlan személyek írták alá (a Harmadik Választottbíróság 2010. október 13-i határozata az ügyben sz. A33-4148 / 2010).

És természetesen a bíróságok megállapítják az adózó rosszhiszeműségének tényét abban az esetben, ha a szerződő fél meghatalmazott képviselője a dokumentumok aláírásakor meghalt(VAS RF 2010. december 6. VAS-16471/10 sz.) ill. jogköre megszűnt(FAS PO 2012. február 28-án kelt F06-998/12 sz. ügyben A65-14837/2011). Másrészt ez utóbbi eset a bíróságok álláspontja szerint nem tanúskodik indokolatlan adókedvezmény igénybevételéről, ha az adózó a vitatott ügylet megkötését megelőzően tartós gazdasági kapcsolatban állt a szerződő féllel (FAS SKO). 2013. április 25. Ф08-1895 / 13. sz. ügyben A53-12917 / 2012, FAS ZSO határozata 2011. október 27. F07-8946 / 11. sz. ügyben A52-4227) / 20127. .

A dokumentumok aláírása előtt ügyeljen a következőkre:

• az ügylet az Ön partnere számára jön létre Jelentősebb;
• nem járt le hivatali ideje a szerződő fél képviselője (a szervezet alapszabálya vagy meghatalmazás határozza meg);
• nem korlátozott hogy vajon charter az igazgató jogosítványai olyan ügyletek megkötésére, amelyek összege meghalad egy bizonyos értéket.

10. Kérelmet nyújtson be a szerződő fél bejegyzési helye szerinti adóhivatalhoz. A bíróságok hangsúlyozzák, hogy ez is az adózó körültekintőségének megnyilvánulásának minősül (FAS ZSO 2010. október 14. sz. A27-26264 / 2009, FAS ZSO 2008. március 5. F04-1408 / 2008 (1506- A45-34) az A45-5924 / 07-31 / 153. sz. ügyben, a Harmadik Választottbíróság 2013. október 11-i A74-5445 / 2012. sz. ügyében, a Tizenegyedik Választottbíróság szeptember 5-i ügyében. , 2012. sz. A55-1742 / 2012 ügyben).

Ráadásul a kerületi választottbíróságok megerősítik az adóhatóság feladata a kért információkat az adótitok szerint nem elismert információk körén belül adja meg. Így az FAS ZSO hangsúlyozta, hogy a felügyelőségnek az adózó partnerére vonatkozó adatszolgáltatás megtagadása az utóbbinak az adókedvezmények igénybevételével kapcsolatos jogait érinti, tekintettel az adózónak a partnerválasztás során a kellő körültekintésre és körültekintésre vonatkozó kötelezettségére (FSZ állásfoglalása). A ZSO 2007. december 14-én kelt F04-67/2007(77-A67-32) sz. ügyben az A67-1687/2007.

A bíróságok esetenként még azt is hangsúlyozzák, hogy az adózónak lehetősége volt felvenni a kapcsolatot az illetékes szolgálatokkal, hogy ellenőrizze a partnert, de ezt nem tette meg (FAS MO 2010. szeptember 14. KA-A40 / 10728-10 sz. ügyben A40- 4632 / 10-115-57).

Igaz, előfordul, hogy a bíróságok még mindig arra a következtetésre jutnak, hogy az adózó nem fordulhat a szerződő fél nyilvántartásba vétele szerinti felügyelőséghez, mivel ilyen felhatalmazással csak az adóhatóság rendelkezik (FAS SZO 2013. július 31-én az A13-8751. sz. ügyben). / 2012).

De ha az adóhivatal nem is hajlandó válaszolni a megkeresésre, ő irányításának ténye jelzi, hogy az adózó meg akarta védeni magát a partner kiválasztásakor, és a jövőben a kellő gondosság bizonyítékaként szolgálhat. Fontos ugyanakkor, hogy a kérelmet személyesen nyújtsák be az adófelügyelőség hivatalába (az átvételi jelzéssel ellátott kérelem másolatának kéznél kell maradnia), vagy postai úton tértivevénnyel és a melléklet leltárával. (ebben az esetben a leltár és a visszaküldött értesítés egy példánya marad).

Amint látjuk, a bíróságok álláspontja eltér a szerződő fél jóhiszeműségének ellenőrzése érdekében végrehajtandó intézkedések köréről. Igaz, néha a bíróságok kicsit ravaszak.

Felhívják tehát a figyelmet arra, hogy az adófelügyelőség nem igazolta az adózó átvilágításának hiányát, ellenkezőleg, a vitás ügyletek lebonyolításakor a szükséges okiratokról közjegyzői másolatot kértek tőlük. A bíróságok ugyanakkor hangsúlyozzák, hogy az adóügyi kapcsolatok területén van a jóhiszeműség vélelme, a bűnüldöző hatóságok pedig nem értelmezhetik a "lelkiismeretes adózó" fogalmát úgy, hogy az olyan többletkötelezettséget ró az adózókra, amelyekről törvény nem rendelkezik (az FAS MO 2011. január 31-i KA-A40 / 17302-10 sz. A40-30846 / 10-35 -187, az FAS MO 2010. december 16-i KA-A40 / 15535-10-P határozata az A40-960 / 09-126-4 számú ügyben, az FAS határozata MO 2009. július 22-i KA-A40 / 6386 -09 számú A40-67706/08-127-308 ügyben).

A jóhiszeműség ilyen felfogását az Orosz Föderáció Alkotmánybírósága dolgozta ki a 2003. október 16-i 329-O. sz. számában, amelyre az adófizetők gyakran hivatkoznak álláspontjuk indoklása során. A Bíróság különösen hangsúlyozta, hogy az adózó nem vonható felelősségre minden szervezet tevékenységéért részt vesz a többlépcsős adófizetési és költségvetési átutalási folyamatban.

Ugyanakkor a bíróságok gyakran felhívják a figyelmet arra, hogy szükséges dokumentumokat kérni a szerződő féltől, hangsúlyozva, hogy ezek a cselekmények az adózót terhelik. kötelesség természete(FAS PO 2010. július 14. sz. A57-7689 / 2009, FAS ZSO 2010. július 20. A81-4676 / 2009).

Néha a bíróságok figyelmét más részletekre is felhívhatják – például az áruk „próbaszállítására” vonatkozó szerződés megkötésére. kis párt a szerződő fél ellenőrzésére (a Moszkvai Kerület Szövetségi Monopóliumellenes Szolgálatának 2010. december 16-i, KA-A40 / 15535-10-P számú rendelete az A40-960 / 09-126-4 ügyben), a bejegyzés tényét a szerződő féltől néhány napon belülügylet előtt (FAS UO 2012. november 28-án kelt F09-11410 / 12 sz. ügyben A60-7356 / 2012), stb. Az adóhatóság hivatkozhat arra is, hogy a szerződő fél szervezet "tömegvezetők és alapítók", és erre a tényre figyelmeztetnie kellett volna az adózót (FAS MO, 2011. november 3., F05-11505 / 11. sz. ügy: A41-23181 / 2010).

Végezetül megjegyezzük, hogy a jelenlét csak egy jele a becstelenségnek szerződő fél főszabály szerint nem akadálya annak, hogy az adózó által kapott adókedvezmény indokolatlannak minősüljön. Ezek kombinációja azonban gyakran óvatossá teszi az adófelügyelőségeket, és a bíróságok nem az adózónak kedveznek.

A partner integritásának problémája meglehetősen akut a modern üzleti életben. Az állam minden évben számos módosítást vezet be az adó- és adminisztratív jogszabályokban, hogy növelje a tranzakciók átláthatóságát, leküzdje a repülő cégeket és a csaló rendszereket.

Ha egy szervezet komolyan és hosszú ideje érkezett egy adott piaci szektorba, nagyra értékeli nevét és hírnevét, a lehető legbiztosabbnak kell lennie partnereiben.

Vizsgáljuk meg részletesebben, hogy milyen kockázatok származnak a nem ellenőrzött partnerekkel kötött szerződések megfontoltságából, és hogyan védheti meg magát az ilyen kockázatoktól.

Miért szükséges a szerződő fél TIN-számmal történő kiderítése a megállapodás megkötése előtt

Egy vállalkozással hosszú távú együttműködésre jelentkező partner a következő okok miatt bizonyulhat megbízhatatlannak:

• Engedély vagy engedély hiánya bizonyos tevékenységek végzésére. Ha engedéllyel rendelkező területen dolgozik, ez rendkívül fontos szempont. Meg kell tájékozódnia a potenciális partner által a jogszabályi dokumentumokban előírt OKVED szerinti tevékenységtípusokról, a szükséges engedélyek és engedélyek rendelkezésre állásáról.
• Megbízhatatlan személy vezető pozícióban. Ha egy személy tucatnyi cég vezérigazgatója, amelyek fele csődben van, ez komoly okot ad arra, hogy elgondolkodjunk azon, hogy érdemes-e együtt dolgozni egy ilyen vállalkozással. A vállalkozó helyére kiírt pályázatok esetén is van értelme a cég vezérigazgatójának ellenőrzése. Ha az összes cég, amely pályázatot nyújtott be Önnek egy ilyen versenyre, egy személyhez tartozik, ez egyértelműen nem az ő javára tanúskodik.
• Indított felszámolási vagy csődeljárás. Előfordulhat, hogy a partner hallgat ezekről a tényekről, de jobb, ha Ön előre tudatában van.
• A társaság tevékenységének időtartama. Ha az Önt érdeklő szervezet képviselői biztosítják, hogy évtizedek óta jelen vannak a piacon, és a céget hat hónapja jegyezték be, jobb, ha másik partnert keres.
• Tömeges regisztrációs cím. Ez a tény önmagában nem jelzi a vállalkozás megbízhatatlanságát, de mindenképpen érdemes szem előtt tartani.
• A teljes vállalkozás vagy annak vezetősége kizárása. Ez a kifejezés bizonyos tevékenységek végzésének jogának tilalmára utal.
• A közölt részletek összeegyeztethetetlensége a valósággal. Ez a pillanat egyszerűen a leendő partner jogi szolgálatának figyelmetlensége miatt merülhet fel. Például a TIN-szám inkonzisztenciája a megadott ellenőrző ponttal, de ha a jövőben nem erre összpontosít, akkor ez a helyzet sok fejtörést fog okozni a számviteli osztályának az alkoholnyilatkozat benyújtásakor, ahol a számlaadatok ellenőrizve.

Íme egy korántsem teljes lista azoknak az okoknak, amelyek miatt előfordulhat, hogy TIN-szám alapján kell ellenőriznie a partnert.

Miért teszteld magad

Tekintettel arra, hogy a potenciális partner TIN-számmal történő ellenőrzése jelenleg nagyon népszerű, és nem vesz sok időt igénybe, hasznos lenne ilyen módon ellenőrizni a cégét. Tehát láthatja azokat az információkat, amelyeket partnerei kapnak.

Ezen adatok folyamatos figyelésével gyorsan reagálhat a felmerült nemkívánatos árnyalatokra. Például:

• időben fizesse ki adótartozásait;
• ellenőrzi számviteli szolgáltatását a benyújtott jelentések minősége és teljessége tekintetében;
• győződjön meg róla, hogy nem lettél egy portyázó hatalomátvétel áldozata.

Az IFTS-adatbázisban található információk azonnal frissülnek, és kényelmesebb és gyorsabb lesz az ilyen ellenőrzések rendszeres elvégzése, mint minden alkalommal megrendelni a jogi személyek egységes állami nyilvántartásából.

Hogyan ellenőrizheti magát, és megtudhatja a partnert a TIN segítségével a tax.ru webhelyen - lépésről lépésre

Első lépés

Meg kell látogatnia az IFTS webhelyét a http://egrul.nalog.ru/ címen.

A kezdőlap így fog kinézni.

Két aktív ablaka van az adatbevitelhez. A felsőbe kell beírni az ellenőrzött partner TIN-számát vagy az OGRN számát, a második captcha-ba pedig azokat a számokat, amiket az ablak alatt fog látni, az első ábrán ezek a számok 703799, akkor minden alkalommal újak lesznek.

második lépés

Tehát egy példa segítségével ellenőrizzük a partnert TIN-szám alapján. Vegyük például az OAO Gazprom TIN-jét. TIN-száma 7736050003. Írja be ezeket a számokat az első ablakba, a captcha-t pedig a másodikba, kattintson a keresés gombra.

Harmadik lépés

A rendszer néhány másodperc alatt feldolgozta kérésünket, és kiadta ezt az információt.

Már ebben a szakaszban azt látjuk, hogy két jogi személyt regisztráltak a jogi személyek egységes állami nyilvántartásában azonos néven - Gazprom, egyetlen szervezeti és jogi forma - nyílt részvénytársaság és azonos TIN-számmal. Az egyiket azonban 2002-ben jegyezték be, és jelenleg is működik, míg a második mindössze 21 napig működött. Ezen túlmenően ebben az ablakban ezen cégek ellenőrzőpontjáról és PSRN-jéről láthat információkat, más, más és jogi címük van.

Elméletileg, ha az ellenőrzést nem az említett cégekre, hanem például egy esetlegesen hűtlen szervezetre vonatkozóan végeznék, akkor már ebben a szakaszban megállapítható lenne, hogy ez a szervezet működik-e, valóban hol van bejegyezve és mikor.

Az első oszlopban lévő adat, azaz a jogi személy neve aktív, vagyis az egérrel rákattintva folytathatja a potenciális üzleti partner elemzését.

Negyedik lépés

Ha rákattint az első jogi személy nevére, a rendszer automatikusan letölti az Ön számítógépére egy PDF-fájlt a jogi személyek egységes állami nyilvántartásából az adott adózóra vonatkozó kivonattal. Így néz ki – .

Ebből a fájlból sok információ leszűrhető. Például azt jelzi, hogy mely napon és melyik IFTS-ben történt bejegyzés a jogi személyek egységes állami nyilvántartásában a vállalkozás bejegyzéséről. Arra is van információ, hogy miért nyilvánították inaktívvá ezt a céget.

Ebben a példában a következő okot tüntettük fel - a jogi személy állami nyilvántartásba vételére vonatkozó bejegyzés felvételét a létrehozás során a regisztráló hatóság határozata hibásnak minősítette.

A fennállás megszűnésének dátuma és az ennek alátámasztására kiállított neve tükröződik - inaktív jogi személy jeleinek meglétéről szóló igazolás. Hivatkozási szám 855 Kiállítása 2006.07.26., valamint a Jogi személyek Egységes Állami Nyilvántartásába való bejegyzés meglétét, annak adatait és a benyújtás időpontját tükröző igazolás 15 000686143 2006.12.20.

Ötödik lépés

Most elemezzük a meglévő céget. Ez az a PDF-fájl, amelyet a rendszer betölt, amikor a második jogi személyre kattint - . Itt sokkal több információ található, már 55 ív, elemezzük a teljes kimutatást.

Milyen információk szerezhetők be a partnerről

A jogi személyek egységes állami nyilvántartásából kapott kivonat elemzése után a következő információkat kaphatja meg egy meglévő jogi személyről:

• Teljes és rövidített hivatalos neve.
• Az adatoknak a jogi személyek egységes állami nyilvántartásába való felvételéről szóló igazolás részletei.
• A jogi személy alapításának időpontja és formája.
• A telephelyet bejegyző és a vállalkozást adónyilvántartásba vezető szerv.
• A Nyugdíjpénztár azon fióktelepének neve, ahol a vállalkozás be van jegyezve, a nyilvántartási szám ebben a pénztárban és a szám hozzárendelésének dátuma.
• A vállalkozás alaptőkéjének nagysága és alapításának időpontja.
• Tájékoztatás arról a személyről, aki a cég nevében meghatalmazás nélkül eljárhat. Az ő f. és. o., pozíció és TIN.
• Tájékoztatás a gazdasági tevékenység fő típusáról az OKVED szerint és a hozzárendelés időpontjáról.
• Tájékoztatás minden további gazdasági tevékenységtípusról és a megbízás időpontjáról.
• Információ a vállalkozás birtokában lévő összes licencről. Számuk, kiadásuk dátuma, az engedélyeket kiállító szervek neve, érvényességi ideje. Valamint az engedélyezett tevékenység típusát és az engedélyek érvényességi helyét.
• Információ a jogi személy összes fióktelepéről és képviseletéről. Címük, nevük, szervezeti dátumuk és a jogi személyek egységes állami nyilvántartásának bizonyítványainak száma.
• Tájékoztatás az alapító okiratokban a vállalkozás bejegyzésének pillanatától kezdődően végrehajtott összes változásról. Ezeknek a változtatásoknak a lényege és időpontjai.

A második példából nyilvánvalóvá válik, hogy a nalog.ru nyilvános webhelyen található információk nagyon kiterjedtek.

Ráadásul abszolút megbízható, a kérés időpontjában naprakész és ami fontos, ingyenes.

Sokan ismerik ezt a mondatot: "Aki birtokolja az információt, azé a világ." Az új szolgáltatással, amellyel Ön és partnere TIN-számmal ellenőrizhető a tax.ru oldalon, sokkal könnyebbé válik a világ birtoklása.

A leírt szolgáltatás egyelőre tesztüzemmódban működik, de az biztos, hogy igényére tekintettel átkerül az adófelügyelőség alapszolgáltatásai közé, és kiegészíti a nem kevésbé releváns termékek sorát.

Milyen információkat adhat egy egyéni vállalkozó, és milyen esetekben van rá szükség.

Hogyan varrjunk dokumentumokat szálakkal () úgy, hogy azokat elfogadják Öntől.

Mit ellenőriz a ROSPOTREBNADZOR () kávézókban, üzletekben, egészségügyi intézményekben és egyéb létesítményekben.

Videó - hogyan ellenőrizheti magát, és hogyan találhatja meg a partnert TIN-számmal az adózási webhelyen. RU:

A jogszabály nem kötelezi őket a szerződő felek ellenőrzésére, a bíróságok elutasítják, mert ... kötelezettségekkel. A szerződő fél ellenőrzésére irányuló intézkedések megtételének elmulasztása, a nevében benyújtott dokumentumok... értékeli az adózó által a partner ellenőrzése során megtett intézkedéseket az általa választott szakaszban. Fontos... hajlamosak azt hinni, hogy ha csak egy partner cselekvőképességét ellenőrizzük, az nem azt jelenti, hogy... könnyebb lesz önállóan elvégezni a potenciális partner átvilágítását. Fontos! Az adón kívül...

Definíciók és lépésenkénti utasítások a szerződő fél ellenőrzéséhez... Helyesnek tűnnek, de... biztosították a szerződő felek kiválasztására vonatkozó Szabályzatot és az Ügyfél-ellenőrzési Kérdőívet a hivatalos honlapok szerint... az adóhatóságnál; a szerződő félre vonatkozó információknak a jogi személyek egységes állami nyilvántartásába történő felvételének tényének ellenőrzése; nyugta... majd a bizottság tollal intett a partnernek. Ha az ellenőrzés megerősítette a feddhetetlen ajándékot, és ... biztosíthatók-e life hackek a partnerek kifogástalan ellenőrzéséhez? Megállapodás jóváhagyási lap. A dokumentumban...

A partner ellenőrzése valójában előfeltétele a sikeres és kockázatmentes üzletmenetnek. Hogyan ellenőrizheti magát és a partnert a lehető legteljesebb mértékben, hatékonyan, és ami a legfontosabb - ingyen?

1 A partner ellenőrzése az "adó" oldalon

Mi található az FTS-ben?

• Információ a főigazgatóról;
• Információ az alaptőkéről és annak szerkezetéről;
• Adatok az alapítókról és a tőkerészesedésükről;
• Információk a szerződő fél engedélyeiről;
• A társaság jogi címe;
• Vállalati tevékenységek;
• Az első bejegyzés dátuma és a jogi személyek bejegyzése. magánszemélyek vagy egyéni vállalkozók;
• Az alapító okiratok változásának időpontja;
• A jur kialakulásának módja. arcok;
• Információk a részvénykönyv vezetőjéről;
• Tájékoztatás a charta módosításairól.

Általános információk a jogi kérdésekről személy vagy egyéni vállalkozó a Szövetségi Adószolgálat webhelyén, elegendő megadni a TIN-t vagy a PSRN-t. Kereshet hivatalos név alapján is. arcok. A tájékoztatás egyéni vállalkozók számára is elérhető. Az FTS adatbázisban az egyéni vállalkozók körében végzett keresést a TIN / OGRNIP vagy a vállalkozó vezetékneve, neve és családneve végzi.

2 A szerződő fél felszámolása vagy csődje miatti ellenőrzése

A felszámolásról, reorganizációról, az alaptőke leszállításáról vagy az ügyfélnek a jogi személyek egységes állami nyilvántartásából való kizárásáról (csőd) kapcsolatos információk az Állami Bejegyzési Értesítőben találhatók.

3 A partner címének ellenőrzése

Nem titok, hogy az egynapos cégeket vagy a megbízhatatlan üzletembereket gyakran egy címen regisztrálják.

• Az Adófelügyelőség ingyenes szolgáltatást nyújt az ügyfél címének ellenőrzésére a cégek tömeges (több mint 10) regisztrációjához - https://service.nalog.ru/addrfind.do.
• Ezenkívül ellenőrizheti a tényleges cím és a létesítő dokumentumokban meghatározott cím közötti megfelelést - https://service.nalog.ru/baddr.do. A Szövetségi Adószolgálat adatbázisában való kereséshez mindkét esetben használhatja az OGRN-t, a TIN-t és a jogi személy nevét. arcok.

4 A vezető és az alapítók ellenőrzése

• Itt ellenőrizheti, hogy a vezetőnek vagy az alapítóknak van-e joga egyáltalán részt venni tevékenységében - https://service.nalog.ru/svl.do. A nyilvántartás azokról a személyekről tartalmaz információkat, akikkel szemben az ilyen tevékenységet megtiltó bírósági határozat született.
• Gyanús lehet az a tény, hogy a vezető vagy az alapítók több cég résztvevője vagy tulajdonosa. Az ilyen információkat itt találja: https://service.nalog.ru/mru.do.
• Ugyanakkor hasznos lesz ellenőrizni, hogy ugyanazok a személyek nincsenek-e kizárva. A keresés teljes névvel történik - https://service.nalog.ru/disqualified.do.
• Itt ellenőrizheti, hogy a kizárt személy tagja-e a szerződő fél végrehajtó testületének - https://service.nalog.ru/disfind.do.

5 A szerződő fél tartozásának ellenőrzése

• Itt ellenőrizheti, hogy potenciális üzleti partnere milyen rendszeresen fizet adót, és van-e adóssága - https://service.nalog.ru/zd.do. Ott is megtalálhatók azok a személyek, akik több mint egy éve nem nyújtottak be adóbevallást.
• A szerződő fél egyéb fennálló tartozásairól a végrehajtók honlapján tájékozódhat. Ott tároljuk a magánszemélyek, jogi személyek vagy egyéni vállalkozók ellen indított végrehajtási eljárások összes adatát.

6 Az ügyfél bankszámláinak „befagyasztásának” ellenőrzése

Az ügyfél bankjának TIN és BIC azonosítójának ismeretében megtudhatja, hogy a banki műveleteket felfüggesztették-e. Szerviz címe -

A kockázat a vállalkozói tevékenység szerves része. Célszerű azonban törekedni ennek minimalizálására. Ezen túlmenően, az üzleti tevékenység során a kellő gondosság gyakorlása a szabályozó hatóságok által előírt követelmény a vállalatok számára. Hiszen a partnerek ellenőrzése nélkül a szervezet találkozhat olyan partnerekkel, akik nem teljesítik kötelezettségeiket, vagy akár egynapos cégekkel is. Figyelembe véve, hogy az FTS rendszerben a TIN (adófizető azonosító szám) a szervezet, egyéni vállalkozó vagy magánszemély fő egyedi attribútuma, ebből olyan fontos információkat kaphat, amelyek alapján megállapíthatja, hogy a partner megbízható. Vagy talán a szervezet egyszerűen tisztázni akarja egy másik cég jogi címét vagy teljes nevét. a vezetőjét. Anyagunkban elmondjuk, hogy az Oroszországi Szövetségi Adószolgálat TIN-je a honlapján hogyan segít a szervezeteknek partnereik ellenőrzésében.

Szövetségi Adószolgálat: ellenőrizze a TIN-t

A Szövetségi Adószolgálat honlapján többféleképpen is ellenőrizheti a partnert a TIN-szám alapján.

A leggyakoribb az „Üzleti kockázatok: ellenőrizze magát és a partnert” (nalog.ru / Electronic services) online szolgáltatás. A szolgáltatásban a szervezet FTS TIN-jének megadásával megtudhatja a szervezet teljes nevét, jogi címét, PSRN-jét, TIN-jét, KPP-jét és az állami regisztráció dátumát. Ugyanitt, ha a tevékenység megszüntetésére vagy a regisztráció érvénytelenné nyilvánítására került sor, ezek dátumai is feltüntetésre kerülnek. Itt letöltheti a jogi személyek egységes állami nyilvántartásának kivonatát is, amely részletesebb információkat tartalmaz a szervezetről: az alaptőke nagysága és az alapítók (résztvevők) adatai, a szervezet nevében eljáró személyek adatai meghatalmazás, OKVED szerinti tevékenységtípusok és egyéb adatok.

Szintén a Szövetségi Adószolgálat honlapján a szervezet TIN-je segít megválaszolni azt a kérdést, hogy a társaság hozott-e döntéseket a felszámolásról, az átszervezésről, az alaptőke csökkentéséről, valamint egyéb tényekről, amelyekről üzeneteket kell küldeni. megjelent az Állami Regisztrációs Értesítőben. Ehhez fel kell vennie a kapcsolatot a „Jogi személyek üzenetei az „Állami regisztrációs értesítő” folyóiratban közzétett online szolgáltatással.

Ha az adóhatóság határozatot hozott a szervezetnek a jogi személyek egységes állami nyilvántartásából való jövőbeli kizárásáról, az ilyen információkat az Állami Nyilvántartási Értesítőben is közzéteszik. A Szövetségi Adószolgálat webhelyén az ilyen információkat TIN-számmal ellenőrizheti.