Teisinė atsakomybė už nelegalų verslą. Neteisėta komercinė veikla: nusikaltimų sudėtis ir rūšys pagal Rusijos Federacijos baudžiamąjį kodeksą

Beveik kiekvienas suaugęs žmogus bent kartą gyvenime yra ką nors pardavęs, tačiau niekam neateitų į galvą močiutės baldų pardavimą pavadinti verslu. Tačiau ką daryti, jei žmogus pradeda kryptingai ieškoti senų baldų mieste, juos perka ir parduoda naujiems savininkams? Tokia veikla jau turi verslinės veiklos pobūdį, o tai reiškia, kad būtina registruotis ir mokėti mokesčius, kad nereikėtų mokėti baudos už nelegalią verslo veiklą.

Nereikėtų pasikliauti tuo, kad mokesčių inspekcija užmerkia akis į nelegalų verslą, jei jis atneša palyginti mažas pajamas. Norint patraukti asmenį atsakomybėn už nelegalią ūkinę veiklą, net nereikia įrodyti pajamų. Užtenka jį apkaltinti tuo, kad savo veiksmais jis siekė pasipelnyti – pavyzdžiui, reklamavosi laikraštyje ar pirko prekes urmu.

Kas yra nelegali verslo veikla

Yra nuomonė, kad mokesčių administratorius verslininkas susidomės tik tuo atveju, jei jis uždirbs rimtą sumą. Tiesą sakant, taip nėra. Net jei žmogus karts nuo karto siunčia savadarbius papuošalus, gaudamas grynaisiais, jis turėtų būti pasiruošęs asmeniniam dėmesiui iš mokesčių. Už nelegalią verslininkystę galima bausti net ir turint menkas pajamas. Bausmės griežtumas priklauso nuo pajamų dydžio: pasiekus tam tikrą sumą, administracinė atsakomybė už nelegalų verslą perauga į baudžiamąją.

Norėdami suprasti, kas yra neteisėta verslo veikla, turite suprasti „verslumo veiklos“ sąvoką. Civilinis kodeksas tai aiškina kaip veiklą, kuria siekiama sistemingo pelno. Teoriškai užteks dviejų to paties tipo sandorių per metus, kad pamatytume tokią žmogaus veiksmo orientaciją.

Tarp verslumo požymių verta pabrėžti:

  • klientų – asmenų, sumokėjusių už paslaugas ar prekes, parodymai;
  • prekių ir paslaugų reklama;
  • gaminių pavyzdžių eksponavimas;
  • didmeniniai pirkimai;
  • pinigų gavimo kvitų prieinamumas;
  • užmegzti santykiai su rangovais;
  • komercinių patalpų nuomos sutarčių sudarymas;
  • verslo operacijų apskaita.

Jei žmogaus veiklai būdingas kuris nors iš aukščiau išvardytų dalykų, ilsėtis dėl pelno stokos yra beprasmiška. Neteisėtas verslas – tai veikla, kuria siekiama pelno, bet nebūtinai jį atneša.

Nuomojantys būstą gali neregistruoti individualaus verslininko: kad neatliktų atsakomybės už nelegalų verslą, reikia su nuomininku sudaryti sutartį, laiku pateikti mokesčių deklaraciją ir sumokėti gyventojų pajamų mokestį. Tas pats pasakytina ir apie asmenis, sudariusius vienkartinį pardavimo sandorį už padorią sumą: pateikęs deklaraciją pardavėjas apsisaugos nuo bylų su mokesčių inspekcija.

Jei veikla susijusi su paslaugų sektoriumi, o individualaus verslininko ar UAB registruoti visai nenorite, paslaugas galite teikti sutarčių pagrindu. Tai nelaikytina nelegaliu verslu, tačiau toks bendradarbiavimas turi akivaizdžių trūkumų:

  • negalite reklamuoti savo paslaugų;
  • mokesčių administratorius tokius verslo santykius gali laikyti darbo santykiais, kurie sukels problemų paslaugų užsakovui;
  • ceteris paribus, klientas mieliau bendradarbiaus su individualiu verslininku ar įmone, nes tai jam bus pelningiau.

Atkreipkite dėmesį: nuo 2019 m. asmenys, savarankiškai teikiantys paslaugas Maskvos, Maskvos ir Kalugos regionų bei Tatarstano teritorijoje, gali legalizuoti savo veiklą kaip.

Norint visapusiškai vykdyti verslą, verta tinkamai užsiregistruoti. Tai padaryti labai paprasta naudojantis mūsų nemokama dokumentų rengimo paslauga: pati procedūra užtruks šiek tiek laiko, o valstybinės registracijos pažymėjimas bus išduotas per tris darbo dienas.

Jei ir toliau vykdysite nelegalią verslo veiklą, pasekmės gali būti pačios nemaloniausios – nuo ​​baudų iki įkalinimo.

Bausmė už nelegalią verslo veiklą

Už nelegalų verslą gresia mokestis, administracinė, baudžiamoji atsakomybė. Inkriminuoti nelegalią ūkinę veiklą yra įgalioti mokesčių inspekcijos, policijos, prokuratūros, antimonopolinių institucijų, vartotojų rinkos priežiūros institucijų darbuotojai. Patikrinimo priežastis bus budrių piliečių signalas: pavyzdžiui, nelegalaus taksi vairuotojo klientas bus nepatenkintas paslauga ir pateiks skundą.

Anot teismo, mokesčių administratorius iš nelegalaus verslo savininko siekia kompensuoti mokesčius, kurių dėl pastarojo kaltės valstybė negavo. Nubaus fizinį asmenį už neteisėtą verslo veiklą, bus sumokėtas įrodytų pajamų dydžio gyventojų pajamų mokestis ir delspinigiai. Be to, mokesčių slėpimui taikoma:

  • 10% pajamų, gautų iš nelegalios verslo veiklos, sumos, bet ne mažiau kaip 20 tūkstančių rublių, yra bauda verslininkui, kuris nepateikė IFTS prašymo įregistruoti savo verslą;
  • 20% pajamų sumos, bet ne mažiau kaip 40 tūkstančių rublių, sumokės verslininkas, nelegalią veiklą vykdęs ilgiau nei 90 dienų;
  • Verslininkams už pavėluotą verslo įregistravimą skiriama 5000 rublių bauda. Tai situacija, kai asmuo pateikė dokumentus individualiam verslininkui ar UAB įregistruoti, tačiau paaiškėjo anksčiau gautų pajamų faktas. Jei registracija atidėta ilgiau nei 90 dienų, baudos dydis padvigubėja - 10 tūkstančių rublių.

Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodeksas numato nuobaudas. Už nelegalų verslumą 2019 m. bauda bus ne mažesnė kaip 500 rublių.

  • Baudos dydis už nelegalų verslą neįregistravus individualaus verslininko ar LLC yra nuo 500 iki 2000 rublių;
  • Licencijuotos veiklos vykdymas be licencijos asmeniui užtraukia baudą nuo 2000 iki 2500 rublių. Gaminiai ir gamybos priemonės gali būti konfiskuoti.

Sprendimą neteisėtos verslumo atveju priima kaltinamojo gyvenamosios vietos arba veiklos vietos teisėjas. Byla išnagrinėjama per du mėnesius nuo pažeidimo protokolo surašymo dienos, priešingu atveju byla nenagrinėjama.

Baudžiamoji atsakomybė už nelegalų verslą

Jeigu dėl nelegalaus verslo buvo padaryta žala valstybei ar piliečiams, verslininkui už nelegalų verslą gresia baudžiamoji atsakomybė. Baudžiamojo kodekso straipsniai apima nelegalių pajamų išgavimą dideliu mastu (1,5 mln. rublių ir daugiau) arba ypač dideliu mastu (6 mln. rublių ir daugiau). Persekiojimas tokiais atvejais yra policijos ir prokuratūros uždavinys.

Už neteisėtą verslą Rusijos Federacijos baudžiamasis kodeksas numato šias bausmes:

  • už didelio masto žalos padarymą - bauda iki 300 tūkstančių rublių arba pažeidėjo uždarbio suma dvejiems metams; Taip pat asmeniui už neteisėtą verslumą gali būti baudžiama nuo 180 iki 240 valandų privalomo darbo arba laisvės atėmimu 4-6 mėnesiams.
  • už ypač didelio masto žalos padarymą - bauda iki 500 tūkstančių rublių arba pažeidėjo uždarbio suma trejiems metams; laisvės atėmimas iki penkerių metų, kartu su bauda iki 80 tūkstančių rublių arba šešių mėnesių pajamų dydžio.

Bauda už nelegalią verslinę veiklą gali būti papildyta sankcijomis už su tuo susijusius pažeidimus: neteisėtą svetimų prekių ženklų naudojimą versle, pirkėjo apgaudinėjimą, klastojimą.

Vykdant verslą reikia mokėti mokesčius. Tačiau pradedantys verslininkai kartais neskuba įforminti savo veiklos, manydami, kad tai pernelyg nereikšminga.

Mieli skaitytojai! Straipsnyje kalbama apie tipinius teisinių problemų sprendimo būdus, tačiau kiekvienas atvejis yra individualus. Jei norite sužinoti, kaip tiksliai išspręskite savo problemą- susisiekite su konsultantu:

PARAIŠKOS IR SKAMBUČIAI PRIIMAMI 24/7 ir 7 dienas per savaitę.

Tai greita ir NEMOKAMAI!

Kaip baudžiamas už nelegalų verslą 2019 m. Neteisėta verslo veikla visada yra įstatymų pažeidimas.

Be to, norint pripažinti pažeidimo faktą, neturi reikšmės gautų pajamų dydis ir jų gavimo trukmė.

Pakanka įrodyti, kad subjekto veiksmų tikslas yra nuolatinis pelnas. Kokia atsakomybė numatyta nelegaliems verslininkams 2019 m.

Pagrindiniai momentai

Pilietis, parduodantis prekes ar paslaugas ir tuo pačiu prisiimantis tam tikrą riziką, siekdamas pasipelnyti, laikomas verslininku, o jo veikla pripažįstama versle.

Pradedant savo verslą, reikia atsižvelgti į teisės aktų normas. Visų pirma, gavus individualaus verslininko ar juridinio asmens statusą, būtina užsiregistruoti mokesčių inspekcijoje.

Mokesčių registracija kaip verslo subjektas reikalauja tam tikrų įsipareigojimų.

Būtina vesti vykdomos veiklos apskaitą, laiku mokėti mokesčius ir rinkliavas. Mokesčių dydis priklauso nuo pasirinkto režimo ir sisteminio apmokestinimo dydžio.

Pagal įstatymą sisteminėmis pripažįstamos pajamos, kurias pilietis per ataskaitinius metus gauna daugiau nei du kartus. Atitinkamai, verslumo veikla pripažįstama veikla, duodančia sistemingą pelną.

Kas tai yra

Neteisėta verslo veikla – tai verslas be tinkamos registracijos.

Kai kurie piliečiai mano, kad jei valdote nedidelį verslą su nedidelėmis pajamomis, galite nebijoti mokesčių inspekcijos dėmesio.

Taip nėra, bausmė gali būti skirta net ir už nedidelius nusižengimus. Tačiau kada būtina gauti oficialų verslininko statusą?

Reikia suprasti, kad verslo įteisinimo tikslas valstybei yra adekvatus apmokestinimas. Pavyzdžiui, nuomojantis būstą, nereikia išduoti IP.

Jeigu savininkas butą nuomojasi pagal sutartį ir nuolat moka, tai jis įstatymų nepažeidžia. Galite mokėti mokesčius už kiekvieną operaciją.

Pelningos veiklos vykdymas nemokant mokesčių yra laikomas nelegaliu verslu.

Tai yra, bet kuris įstatymų besilaikantis pilietis, įtaręs, kad nesilaikoma įstatymų, gali kreiptis į atitinkamas institucijas su prašymu patikrinti pažeidimo faktą.

Kur pranešti apie pažeidimą

Asmuo, kuris yra prekės ar paslaugos vartotojas, gali nustatyti neteisėtą verslininko veiklą.

Kai tai sukėlė bėdų ar pakenkė sveikatai, gali būti pradėti tyrimai, įtariant neteisėtą verslo veiklą.

Įstaigų, kurioms pateikiamas skundas, darbuotojai privalo patikrinti:

  • veiklos registravimo galimybė;
  • prieinamumas (jei yra);
  • licencijavimo taisyklių ir terminų laikymasis.

Pastaba! Už reikiamos licencijos neturėjimą įstatymas baudžiamas griežčiau nei už registracijos nebuvimą.

Kur pranešti apie nelegalią veiklą? Piliečiai turi teisę kreiptis į tokias institucijas kaip:

  • teisėsaugos institucijos;
  • mokesčių inspekcija;
  • prokuratūra;
  • antimonopolinė tarnyba.

Jei reikia, gali būti įtrauktos ir kitos struktūros. Pavyzdžiui, nepriklausomos bendruomenės ir visuomeninės organizacijos, kur galite skųstis, jei turite sunkumų su oficialiomis struktūromis.

Tačiau tokių metodų retai tenka griebtis. 2019 metais tokių situacijų pasitaiko vis rečiau.

Jei valstybės institucijos patikrinimo metu nustato neteisėtos veiklos faktą, greičiausiai pažeidėjas negalės išvengti bausmės. Tačiau norint, kad patikrinimas būtų atliktas, būtina teisingai pateikti apeliaciją.

Kaip parašyti prašymą (pavyzdį)

Nėra standartinės paraiškos dėl nelegalaus verslo pateikimo formos. Apeliacija pateikiama laisva forma.

Žinoma, galite naudoti paruoštas formas (kai pateikiamos organizacijos vardu), tačiau šiuo atveju situaciją supaprastina tik „antraštė“ su išsamia informacija.

Todėl reikia pasiruošti, kad prašymą priėmusios institucijos patikrins deklaruotų asmens ir kontaktinių duomenų atitiktį. Jūs negalėsite susisiekti anonimiškai.

Bendra paraiškos struktūra yra tokia:

Priklausomai nuo to, kur teikiama paraiška, gali reikėti atsižvelgti į konkrečias aplinkybes.

Taigi kreipdamiesi į mokesčių inspekciją turite žinoti, kad šis skyrius užsiima išskirtinai mokesčiais. Atitinkamai nereikia tikėtis proceso dėl Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso ir Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso subtilybių.

Turėtumėte kreiptis į Federalinę mokesčių tarnybą, jei tiksliai arba labai tikėtina, kad nėra verslininko registracijos, vengiama mokėti mokesčius, nėra licencijos.

Pavyzdžiui, neteisėta veikla buvo padaryta žala sveikatai ir gyvybei arba yra pagrindo manyti, kad veikla kelia grėsmę aplinkiniams.

Į prokuratūrą piliečiai dažniausiai kreipiasi tada, kai gaunamas atsakymas į anksčiau paduotą pareiškimą policijai.

Vaizdo įrašas: nelegali verslo veikla

Jei įtariate ekonominį nusikaltimą, galite kreiptis į OEB. Ūkio apsaugos tarnybos specialistai savarankiškai išsiųs prašymus kitoms įstaigoms.

Atkreipkite dėmesį, kad atsakymas nebus pateiktas iš karto. Paprastai apeliacijos patikrinimas ir numerio suteikimas užtrunka kelias dienas.

Nuo prašymo užregistravimo iki atsakymo pateikimo praeina apie trisdešimt dienų. Praktiškai atsakymas gali būti pavėluotas.

Jei pareiškėjui iš esmės svarbu atkurti teisingumą, gali prireikti antrojo apeliacinio skundo, kad jis apie save primintų.

Kokia atsakomybė už pažeidimus

Už nelegalią verslo veiklą numatyta mokestinė, administracinė ir baudžiamoji atsakomybė.

Patvirtinus pažeidimo faktą, mokesčių administratorius iš pažeidėjo išieško mokesčių kompensaciją:

  • nesumokėtų mokesčių suma;
  • pavėluotos mokestinės baudos.

Išieškojimas vykdomas teisminio proceso tvarka. Todėl nuobauda bus skirta ne tik pagal Rusijos Federacijos mokesčių kodeksą, bet ir pagal Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodeksą. Administracinė atsakomybė užtraukia baudą.

Kai neteisėta veikla padaroma žala valstybei ar piliečiams, atsiranda baudžiamoji atsakomybė.

Prokurorai tokiais atvejais yra policija ir prokurorai. Bausmės svyruoja nuo didelės baudos iki priverstinio darbo ar laisvės atėmimo.

Kaip tu iš tikrųjų gali įrodyti

Pateikiant skundą dėl neteisėtos verslo veiklos, pageidautina turėti pažeidimo įrodymų.

Tai gali būti:

Įrodymai gali skirtis. Svarbiausia, kad jie patvirtintų, jog veikla vykdoma sistemingai ir neteisėtai.

Baudos dydis

Daugeliui kyla klausimas: "Kas yra nelegalus verslas. Kaip jį kvalifikuoti, pagal kokius kriterijus? Kokia atsakomybė už verslą neįsiregistravus?"

Bet kuris iš mūsų bent kartą turėjo sudaryti sandorius, atlikti tam tikrą darbą. Dažnai jie yra asmeninio, privataus pobūdžio, yra izoliuoti ir neįdomūs oficialioms institucijoms. Bet sudaromi kiti sandoriai, sutartys nuolat ir nešti reguliarias pajamas. Tai yra sandoriai, kurie gali sukelti mokesčio smalsumą.

Pavyzdžiui, jei nusipirkote žemės sklypą, o po kurio laiko jį pardavėte ir tuo pačiu gavote pelno, tai nėra neteisėtas verslas, nes sandoris buvo vienkartinis, sudaryta tarp asmenų ir todėl nepatenka į verslo veiklos kategoriją.

Bet jei asmuo nuolat užsiima žemės (taip pat įrangos, automobilių ir kt.) pirkimu, siekdamas perparduoti ir pasipelnyti, tai toks asmuo yra verslininkas. Be to, jei jis nėra įregistruotas įstatymų nustatyta tvarka, negavo licencijos (jei reikia), tai verslininkas yra neteisėtas.

Vieni „verslininkai“ sąmoningai vengia mokesčių slėpimo, kiti net nesuvokia, kad jų veikla patenka į verslumo apibrėžimą, o tai reiškia, kad žmogus privalo. Verslumo veikla gali būti įvairios: patalpų nuoma, mokymai, masė ir suodžiai, technikos remontas, įvairių konsultacijų teikimas, siuvimas, suvenyrų kūrimas, dizaino paslaugos, interneto svetainių kūrimas ir kt.

Dažnai žmonės, kurie užsiima verslumo veikla, save laiko vadinamaisiais laisvai samdomais darbuotojais. Dažniausiai už atliktus darbus mokama arba „juodu būdu“, be jokių sutarčių, arba pagal darbų sutartis, t.y. mokesčiai, nes juos sumoka įmonė, kuriai parašė reklaminį straipsnį, atliko vertimą ar suteikė kokią nors kitą vienkartinę paslaugą. Todėl jei žmogaus veikla epizodinė, o pajamos labai kuklios, toks darbas yra tavo paties reikalas.

Pastaba: Asmeninių daiktų pardavimas, nedidelių darbų ir pavedimų atlikimas retkarčiais neužtraukia nei administracinės, nei baudžiamosios atsakomybės. Tai taip pat netaikoma vienkartinei jūsų buto nuomai.

Skirtumas tarp verslumo ir laisvai samdomo darbo slypi tame, kad jis kuriamas nuolatiniu profesiniu pagrindu ir pagrindinis jos tikslas – gauti pelną. Jei pardavęs nuosavą turtą gavote didelį pelną, tai nelaikoma verslumu. Kitais atvejais, kai yra savarankiškumas, nuolatinis darbų įgyvendinimas, siekiant gauti pajamų, o registracijos nėra, galite pridaryti bėdų.


Baudos už nelegalų verslą nori didinti

Siūloma padidinti bauda už nelegalų verslą, nustatant jo dydį nuo 3 iki 5 tūkstančių rublių.


NELEGALIOS VERSLO VEIKLOS ŽENKLAI

  1. ūkinės veiklos savarankiškumas ir jos vykdymas savo rizika;
  2. sistemingas pelnas kaip veiklos tikslas;
  3. turto naudojimas, prekių pardavimas, darbų atlikimas ar paslaugų teikimas kaip pelno šaltiniai.

Kartu verslumo požymius reikia atskirti nuo Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 171 straipsnio dispozicijoje įtvirtintų nelegalios verslo veiklos formų.

Ūkinės veiklos autonomija pirmiausia reiškia, kad fizinis ar juridinis asmuo – verslininkas dalyvauja civilinėje apyvartoje tiesiogiai, savo vardu, savo noru ir savo interesais.

Todėl ūkinė veikla, neturinti savarankiškumo, negali būti laikoma versle. Tai jau darbo santykiai tarp darbuotojo ir darbdavio. O tokia veikla dažniausiai teisiškai įforminama darbo sutartimi, net ir netinkamai įforminta. Darbo sutartis skiriasi nuo ( būdinga verslumui) su jo tema.

Darbo sutarties dalykas yra „paties darbuotojo gyvasis darbas“. Atitinkamai darbo santykiuose darbuotojas tampa pavaldus darbdaviui, atsiranda drausminiai santykiai, darbuotojo darbą organizuoja darbdavys, pasisavinantis pajamas ir prisiimantis komercinę verslo nuostolių riziką.

TRYS nelegalaus verslo FORMOS:

  • be valstybinės registracijos,
  • be licencijos
  • pažeidžiant licenciją.

Net jei legaliai užsiregistravote kaip individualus verslininkas, bet negavote licencijos veiklai, kuriai reikalinga, taip pat dirbate nelegaliai, t.y. esate nelegalus verslas. Be to, reikia atminti, kad kiekvienai veiklos rūšiai gali prireikti atskiros licencijos, o jei jos neturite, užsiimate nelegalia verslo veikla. Tai taip pat verta apsvarstyti.

Pastaba: Pavyzdžiui, atidarę gydymo centrą, neturėtumėte parduoti vaistų, kol negausite atskiro dokumento.


Baudžiamoji, administracinė ar mokestinė ATSAKOMYBĖ

Tai atsitinka, jei verslininko veiksmais buvo padaryta didelė žala piliečiams, organizacijoms ar valstybei arba buvo gauta daug pajamų (t. y. daugiau nei 1 mln. 500 tūkst. rublių).

Pastaba: Pastaba 2 str. Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 169 str.

Kitais atvejais nusikaltėliai yra administracinė atsakomybė baudų pavidalu. Kaip bausmę, 2008 m. Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 171 str. 480 valandų) arba areštą iki šešių mėnesių.

Pavyzdžiui, nusprendžiate uždirbti daug pinigų perparduodami kokį nors brangų produktą (automobilį, žemę, statybines medžiagas ir pan.). Vienu atveju toks sandoris dėl savo išskirtinumo gali būti išbrauktas iš verslinės veiklos apibrėžimo, kitu – dėl gana didelių pajamų gavimo – priskirtinas neteisėtai verslui.

Mokestinė prievolė už nelegalų verslą

Rusijos Federacijos mokesčių kodekse atsakomybė už veiklą be registracijos numatyta iš karto dviejuose straipsniuose:. Už vengimą registruotis inspekcijoje gresia 10 procentų nuo gautų pajamų, bet ne mažesnė kaip 40 tūkstančių rublių bauda.

Teisės aktai numato įvairių rūšių atsakomybę už nelegalaus verslo. Art. Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 171 str apibrėžia bausmę už veiklą be registracijos ar leidimo (jei reikia). Pagrindinis nusikaltimo požymis yra žalos organizacijoms, asmenims, valstybei ar pelno buvimas. Kaip nurodyta Art. Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 171 str., pajamos arba žala turi būti didelė. Pažvelkime į normą atidžiau.

Art. Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 171 straipsnis: nusikaltimo sudėtis

Verslo veikla neįsiregistravus ar neturint licencijos, kai tai yra privaloma, jei dėl to buvo padaryta žala valstybei, organizacijoms, piliečiams arba buvo siejama su didelio masto pelno gavimu, reiškia:

  1. Grynųjų pinigų išieškojimas iki 300 tūkstančių rublių arba lygus darbo užmokesčiui/kitų pajamų dydžiui 2 metus.
  2. Iki 6 mėnesių areštas.
  3. Iki 480 valandų privalomo darbo.

Sunkinančios aplinkybės

Jeigu minėtas veikas padaro organizuota grupė arba jos susijusios su ypač dideliu pelnu, kaltininkams gresia:

  1. Bauda 100-500 tūkstančių rublių. arba 1-3 metų kitų įplaukų suma.
  2. Priverstinis darbas.
  3. Įkalinimas.

Paskutinės dvi bausmės skiriamos iki 5 metų. Tuo pačiu metu teisėjas prie įkalinimo gali pridėti baudą iki 80 tūkstančių rublių. arba kitų šešių mėnesių pajamų dydžio.

Komentarai

Art. Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 171 nauja redakcija nustato nuobaudas už veiklą, kuri iš esmės gali būti registruojama. Aukščiausiasis Teismas išaiškino šį klausimą. Viename iš Nutarimų teismas nurodė, kad siekdamas prirašyti pilietį nelegalų verslumą (Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 171 str.), sudėtis jo aktuose turi būti Civiliniame kodekse nurodyti požymiai. Art. Kodekso 2 straipsnyje atskleidžiamas ūkio subjekto veiklos apibrėžimas. Visų pirma nurodoma, kad verslumu siekiama sistemingai gauti pajamų iš turto naudojimo, produkcijos pardavimo, paslaugų teikimo ar darbų atlikimo. Tokia veikla vykdoma savarankiškai, prisiimant atsakomybę nustatyta tvarka įregistruotam individualiu verslininku.

Praktikos niuansai

Daugeliu atvejų neregistruotas ir individualaus verslininko statuso negavęs asmuo savo reikmėms įsigyja gyvenamąsias ar negyvenamąsias patalpas, gauna jas pagal sutartis, įskaitant dovanojimą, taip pat paveldėjimą, tačiau nesant poreikio naudotis plotu, jį nuomoja. Atitinkamai, pilietis iš šio sandorio gauna tam tikrą pelną. Tačiau šiuo atveju kompozicija str. Trūksta Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 171 str. Jeigu nurodytas subjektas vengė mokėti privalomas įmokas į biudžetą iš gauto pelno, jo veiksmai, esant atitinkamam pagrindui, kvalifikuojami pagal Kodekso 198-ąją normą. Jei pilietis vykdė draudžiamą veiklą, atsakomybė tenka tiesiogiai jam. Pavyzdžiui, tai gali būti ginklų pardavimas, prekyba žmonėmis, narkotikų, psichotropinių junginių, jų analogų gamyba, azartinių lošimų organizavimas (Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 171.2 str.) ir pan. Tais atvejais, kai pilietis, siekdamas pasipelnyti, vykdo neteisėtą ūkinę veiklą, už kurią bausmę nustato kitos Kodekso normos, atitinkamos normos papildomas kvalifikavimas nevykdomas.

objektyvioji dalis

Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 171 straipsnis numato atsakomybę už iniciatyvą, savarankišką asmens savo rizika vykdomą veiklą, kuria siekiama sistemingai gauti pelną naudojant turtą, teikiant paslaugas, atliekant darbus, parduodant produkciją neteisėtais pagrindais.

Pažeidimų formos

Neteisėta veikla verslumo srityje gali būti išreikšta:

  1. Trūksta registracijos arba specialaus leidimo.
  2. Sąmoningai melagingos informacijos teikimas reguliavimo institucijai.
  3. Licencijos sąlygų ir reikalavimų pažeidimas.

Registracijos trūkumas

Pirmoje dalyje nurodytas aktas. Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 171 str., įvyksta, kai subjektas:

  1. Vykdo veiklą nesukurdamas juridinio asmens arba steigia komercinę įmonę, neatlikęs normų nustatytos registravimo tvarkos.
  2. Jis pateikė dokumentus registravimo institucijai, tačiau pradėjo dirbti nelaukdamas, kol bus išduota pažyma.
  3. Gautas atsisakymas registruotis valstybinėje įstaigoje. Nesvarbu, ar įgaliotos institucijos sprendimas buvo teisėtas ar neteisėtas. Jei subjektas vykdo veiklą, kurią jam buvo atsisakyta registruoti, jis gali būti įtrauktas pagal 6 str. Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 171 str.

Orlaivio instrukcijos

Nustatyti pažeidimą, už kurį baudžiama LR BK 16 str. Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 171 str., būtina nustatyti faktą, kad vieningame valstybiniame juridinių asmenų registre arba EGRIP nėra įrašo apie juridinio asmens sukūrimą arba tai, kad pilietis gavo juridinio asmens statusą. individualus verslininkas arba ženklas apie organizacijos likvidavimą arba asmens darbo nutraukimą. Valstybinės registracijos taisykles pažeidžiančios veiklos vykdymas turėtų būti suprantamas kaip subjekto, kuris sąmoningai žinojo apie registracijos tvarkos nesilaikymą, darbas, o tai savo ruožtu suteikia pagrindo ją pripažinti negaliojančia. Pavyzdžiui, nebuvo visapusiškai pateikta dokumentacija, nesilaikoma draudimų ir pan.

Trūksta leidimo

Norminiai aktai nustato darbų, kurių gamyba be leidimo neleidžiama, sąrašą. Teisė užsiimti licencijuojama veikla atsiranda nuo reikiamo dokumento gavimo momento ir baigiasi jį sustabdžius, panaikinus ar pasibaigus jo galiojimo laikui. Verslumas be leidimo vyksta tais atvejais, kai asmuo pradėjo dirbti:

  1. Nesikreipiant į kompetentingą instituciją, įgaliotą išduoti dokumentą.
  2. Pateikus prašymą ir dokumentus, bet dar negavus atsakymo.
  3. Sustabdžius, panaikinus, pasibaigus leidimo galiojimui.
  4. Keliose srityse, panašaus turinio, bet turi tik vienos iš jų licenciją.
  5. Gavus leidimą kitam subjektui.

Svarbus punktas

Kaip paaiškino Aukščiausiojo Teismo plenarinis posėdis, jeigu federalinis įstatymas leidžia vykdyti veiklą tik pagal licenciją, tačiau nenustato sąlygų ir procedūrų, o subjektas savo ruožtu pradėjo dirbti negavęs leidimo, jo veiksmai, susiję su didelio pelno išgavimą ar žalą valstybei, kitoms organizacijoms ar piliečiams, kvalifikuoti pagal svarstomą 1 str. Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 171 str. Kaip pažymi teisininkai, tokio požiūrio negalima pavadinti neginčijamu ir nepriekaištingu. Ekspertai savo poziciją aiškina tuo, kad be subjekto, vykdančio veiklą pažeidžiant normas, kaltės yra ir įgaliotų įstaigų, kurios privalo reglamentuoti leidimo gavimo sąlygas, tačiau to nepadarė, kaltės. daryk taip. Verta paminėti dar vieną Aukščiausiojo Teismo nurodymą. Teismas pažymėjo, kad jei federalinis įstatymas išbraukia atitinkamą darbo rūšį iš licencijuojamų veiklų sąrašo, nėra nusikaltimo požymių, nustatytų 1999 m. 171.

Papildomai

Praktikoje gali pasitaikyti atvejų, kai regioninės valdžios institucijos priima reglamentą klausimais, susijusiais su tam tikrų rūšių darbų licencijavimu, peržengiant jų kompetenciją, pažeidžiant federalinį įstatymą arba kai teisinis reguliavimas priskiriamas bendrai Rusijos jurisdikcijai. Federacija ir tema. Tokiose situacijose asmuo, kuris vykdė veiklą neturėdamas leidimo arba gavo jį pagal nustatytas taisykles, tačiau leidžiantis nukrypti nuo reikalavimų ir sąlygų, negali būti traukiamas atsakomybėn.

Poveikio vertinimas

Aktas laikomas baigtu, kai padaroma tiesioginė žala valstybei, organizacijoms, piliečiams arba kai gaunamas didelis pelnas. Atitinkamos vertinamosios sąvokos atskleistos BK 169 str. pastaboje. Didelė žala / suma, pagal nuostatas, siekia daugiau nei 250 tūkstančių rublių. Išaiškinimai šiuo klausimu pateikti Aukščiausiojo Teismo plenarinėje nutartyje. Teismas atkreipia dėmesį į tai, kad kaip pajamos, taikant LR BK 20 str. Baudžiamojo kodekso 171 str., pajamos, gautos pardavus paslaugas, gaminius ar darbus, neatskaičius ūkio subjekto išlaidų, susijusių su veiklos vykdymu.

Subjektyvioji dalis

Jai būdinga tyčinė kaltė. Atsakomybėn patrauktas asmuo gali būti pilietis, sulaukęs 16 metų. Be to, nusikaltimo subjektu gali būti asmuo, kuris dėl savo tarnybinės padėties laikinai, specialiai ar nuolat vykdė su organizacijos valdymu susijusias pareigas, faktiškai vykdė valdymo funkcijas. Tai gali būti įmonės direktorius, kitas darbuotojas, turintis teisę veikti be įgaliojimo įmonės vardu. Jei subjektas yra susijęs su darbo santykiais su individualiu verslininku ar juridiniu asmeniu, kuris vykdo veiklą pažeisdamas valstybinės registracijos tvarką arba neturėdamas licencijos, jei ji yra privaloma, nesilaikant gautame leidime nustatytų sąlygų ir reikalavimų. , darbuotojo iš sutarties kylančių pareigų vykdymas nepatenka į aptariamos normos nuostatas . Šios taisyklės išimtis yra asmenys, einantys vadovaujamas funkcijas (pagal specialius įgaliojimus, laikinai arba nuolat).

Kvalifikacinės savybės

Jie gauna ypač didelį pelną ir organizuotos grupės veiką. Pirmoji koncepcija atskleista str. 169. Ypač dideliu laikomas pelnas, viršijantis 1 mln. rublių. Pažymėtina, kad nagrinėjama norma buvo įvykdyta pokyčius. Art. Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 171 str nėra trečiosios kvalifikacinės funkcijos, kuri buvo prieinama anksčiau.

Kvalifikacijos specifiškumas pagal agregatą

Nemažai problemų, kylančių, kai akte atskleidžiami kitų nusikaltimų požymiai, išaiškino Aukščiausiojo Teismo plenuma. Kaip nurodo teismas, jeigu asmuo, vykdydamas veiklą, neteisėtai naudoja kitam subjektui priklausantį prekių ženklą, nurodomas prekės kilmės vietos pavadinimas, paslaugos ženklas, panašios vienarūšės prekės identifikavimo priemonės ir esant kitoms aplinkybėms, taikytinos 180 ir 171 normos sumoje. Ta pati taisyklė galioja ir kitais atvejais. Pavyzdžiui, jeigu įmonei veikiant, pažeidžiant registravimo ar licencijavimo taisykles, išleidžiama, įsigyjama, gabenama, saugoma vėlesniam pardavimui ar pardavimui nepažymėtos prekės, akcizais apmokestinamos prekės, ženklinamos nuo klastojimo apsaugotais ženklais. , padarytos stambiu ar ypač stambiu mastu, asmens veiksmai papildomai kvalifikuojami pagal BK 17 str. Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 171.1 str. Jeigu veikla buvo susijusi su produkcijos gamyba, gabenimu, realizavimu, paslaugų teikimu, darbų atlikimu, neatitinkančiu saugos reikalavimų, atsakomybė kyla pagal komentuojamą normą ir 2 str. Kodekso 238 str. Jei kartu su įmonės darbu yra neteisėtas valstybinio pavyzdžio išleidimo, naudojimo, pardavimo, padirbimo, veika papildomai kvalifikuojama pagal 1 str. 181.

Mokesčių santykių sritis

Praktikoje gana dažnai kildavo sunkumų kvalifikuojant NDT pažeidimus. Paaiškinimus šiuo klausimu pateikė Aukščiausiasis Teismas. Teismas nurodė, kad subjekto, pripažinto kaltu dėl neteisėto verslo, nemokėjimo rinkliavų ir mokesčių nuo pelno iš tokios veiklos, veiksmams visiškai būdingi požymiai, nustatyti LR BK 199 str. Kodekso 171 str. Tuo pačiu metu pinigai, turtas, kitas materialusis turtas, kurie buvo įgyti atliekant šį veiksmą, veiks kaip daiktiniai įrodymai byloje pagal CPK nuostatas. Baudžiamojo proceso kodekso 81 str. (1 dalies 2 ir 2.1 punktai). Kaip nurodyta šio straipsnio 3 dalies 4 punkte, šie daiktai yra areštuotini valstybės naudai, tokį sprendimą pagrindžiant teismo nuosprendyje. Komentuojamos normos pirmoje dalyje nurodyti nusikaltimai laikomi nesunkiais, 2 dalyje - vidutinio sunkumo veikomis.

Išvada

Verslumas Rusijos Federacijoje yra gana plataus masto veiklos sritis. Daugelio įvairių firmų darbas šiandien yra gana griežtai kontroliuojamas. Deja, nesąžiningų verslo subjektų skaičius vis dar yra didelis. Įstatyme nustatyta atsakomybė yra nukreipta ne tik į veikų ūkio srityje slopinimą. Bausmės yra auklėjamojo ir prevencinio pobūdžio. Įstatyme įtvirtintų reikalavimų laikymasis vykdant ūkinę veiklą užtikrina ne tik vartotojų saugumą, bet ir išsaugo įmonių dalykinę reputaciją.

Verslumo teisėtumas yra sudėtinga sąvoka dėl šios srities reguliavimo netobulumo.

Jei įmonės savininkai pastebi neteisėtą verslumo veiklą, Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 171 straipsnis nustato nuobaudas.

Apsvarstykite pažeidimų ypatybes ir atsakomybės rūšis, kurios gali būti pritrauktos verslininkui.

Be to, kad išvengiama bausmės pagal baudžiamuosius ir kitus straipsnius, yra keletas objektyvių priežasčių užsiimti teisėtu verslu:

Verslininkas, vykdantis verslą legaliai, gali naudotis vyriausybinių agentūrų apsauga.

Kur kas lengviau vykdyti legalų ir registruotą verslą, nei sugalvoti įvairias schemas ir būdus, kaip apeiti įstatymus.

Problemų verslininkams gali kilti tada, kai jis neįregistravo savo veiklos. Būtina užsiregistruoti kaip individualus verslininkas arba juridinis asmuo.

Priešingu atveju turėsite sumokėti baudą. Tai gali būti iki 2 tūkstančių rublių.

Jei verslininkas dirba neturėdamas licencijos, kai to reikalaujama, grės bauda iki 2,5 tūkst.. Tai taikoma tik individualiems verslininkams, kurie yra fiziniai asmenys.

Pareigūnai taip pat privalo sumokėti apie 5 tūkstančių rublių baudą. Jei pažeidėjas yra juridinis asmuo, suma bus didesnė, tai yra 40-50 tūkstančių rublių.

Jei pažeidimas bus įrodytas, privatūs verslininkai ir juridiniai asmenys taip pat gali tikėtis pagamintos produkcijos konfiskavimo. Tokie sprendimai priimami individualiai, atsižvelgiant į veiklos rūšį ir kitus veiksnius.

Tuo atveju, kai veikla vykdoma pažeidžiant licencijos reikalavimus, yra įspėjama.. Taip pat galite gauti baudą iki 2 tūkstančių rublių - privačių verslininkų atveju.

Pareigūnai gali gauti iki 4 tūkstančių rublių, o juridiniai asmenys rizikuoja sumokėti iki 40 tūkstančių rublių.

Už grubius su licencijavimu susijusius pažeidimus gresia bauda. Kiek jie grubūs, sprendžiama individualiai. Tai labai priklauso nuo veiklos rūšies.

Kartais priimamas sprendimas laikinai sustabdyti veiklą. Terminas iki 90 dienų. Rimčiausios pasekmės gali turėti įtakos juridiniams asmenims. Jiems gresia bauda nuo 100 iki 200 tūkstančių rublių.

Mokestinė prievolė

Pažeidus mokesčių mokėjimo terminus, verslininkui taikomos mokestinės sankcijos. Taip pat individualūs verslininkai ir organizacijos gali gauti 10% baudą nuo gautų pajamų – tuo laikotarpiu, kai buvo vykdoma veikla.

Visa tai įmanoma su įvairiais mokesčių mokėjimo tvarkos pažeidimais. Taip pat numatytos baudos už mokesčių nesumokėjimą ir nepilną sumokėjimą. Jos sudaro 20 ar 40 procentų nesumokėtų mokesčių sumų.

Už nelegalų asmenų verslumą lengva gauti baudą pagal Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso straipsnį. Numatytos ir kitos priemonės.

Verslininkai ir firmos turės atsakyti už veiklą, kuri buvo vykdoma be registracijos ir licencijų ir tuo pačiu padarė didelę žalą piliečiui, organizacijai ar valstybei. Taip pat baudžiamoji atsakomybė gresia tiems, kurie gavo pajamų stambiu mastu.

Pažeidėjams gresia bauda iki 300 tūkstančių rublių, taip pat gali būti išieškotos iš verslininko pajamos iki 2 metų. Teismas gali imtis ir kitų priemonių: priverstinai dirbti iki 480 val. Taip pat galite būti suimtas iki 6 mėnesių.

Baudžiamoji atsakomybė numatyta ir už veikas, padarytas organizuotos grupės. Jei pajamos buvo gautos ypač dideliu mastu, bauda gali siekti 500 tūkstančių rublių. Taip pat verslininkams gali būti skirta 3 metų pajamų dydžio bauda.

Griežčiausia baigtis – laisvės atėmimas iki 5 metų +, priklausomai nuo situacijos, verslininkas gali būti nubaustas bauda:

  • didžiausia žala laikoma 1,5 milijono rublių;
  • ypač didelė žala - daugiau nei 6 milijonai rublių.

Už nelegalų verslą pagal Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 171 straipsnį baudžiama priklausomai nuo daugelio veiksnių. Vienas iš jų yra sistemingas. Jei veikla buvo vykdoma nuo 2 kartų per metus – tai jau pripažįstama sistemine.

Tuo atveju, kai pilietis teikia paslaugą kartą per metus, veikla nebus laikoma sistemine. Kitas veiksnys – pelnas: jei pilietis jo negauna, vadinasi, jo veiksmai nėra verslūs.

Skiriasi nusikaltimų sudėtis ir rūšys, todėl skiriasi ir prevencinės priemonės. Ir jei verslininkas atsiduria tokioje situacijoje, jam reikia gero teisininko, kuris iš karto nustatytų, kas gresia verslui.

Bet geriau užsiimti legalia veikla, kad būtų išvengta rimtų pasekmių iki įkalinimo.

Kaip įrodyti, kad veikla buvo teisėta? Yra nemažai situacijų, kai verslininkai turi problemų, o jie net nežinojo apie savo veiksmų neteisėtumą.

Taip nutinka dėl teisinės nekompetencijos, taip pat pradedantieji verslo savininkai gali pasiduoti partnerių ir rangovų provokacijoms.

Tokiu atveju būtina pademonstruoti maksimalų savo verslo skaidrumą.

Ūkio sektoriai su sudėtingu reguliavimu

Daugiausia problemų kyla tose srityse, kurios yra menkai valstybės reguliuojamos.

Tai statybos, taip pat organizuotas keleivių ir prekių pervežimas, smulkioji prekyba, įvairių buitinių paslaugų teikimas. Tai apima ir automobilių garažų paslaugas, nekilnojamojo turto nuomą, įvairius kursus.

Šiuose sektoriuose retai registruojami individualūs verslininkai ir organizacijos, žmonės nedirba. Statybos aikštelėse dažnai dalyvauja trečiųjų šalių rangovai.

Verslininkų situacija rami, kol neiškyla problemų (techniniai pažeidimai, ginčai su nuomininkais ir pan.), todėl geriau registruotis savo apsaugai.

Jei galite užmerkti akis prieš parduodant rankdarbius iš privataus meistro, tada triukšminga kavinė pirmame privataus namo aukšte reikalauja dėmesio.

Neteisėta lėšų apyvarta dideliu mastu turėtų būti stabdoma įstatymu.

Bėda ta, kad tokie verslininkai gali užsiimti statybomis ir kita didelės atsakomybės reikalaujančia veikla.

Licencijų ir sertifikatų trūkumas sukelia problemų: kas kaltas dėl kavinės lankytojo apsinuodijimo, konstrukcijų griūties ar sugedusių prekių iš nesuformuotos parduotuvės?

Kur pranešti apie nelegalią veiklą, jei ją matėte? Yra du pagrindiniai atvejai:

  • Ekonominio saugumo departamentas;
  • Ekonominio saugumo departamentas.

Taip pat galite kreiptis į policiją, prokuratūrą, pateikti skundą mokesčių inspekcijai. Dažnai piliečiai nusprendžia patraukti visuomeninių organizacijų dėmesį.

Prieš skųsdamiesi, turite įsitikinti, kad verslas tikrai neteisėtas. Paraiška turi būti patvirtinta. Galite prisistatyti šios įmonės klientu ir paprašyti pažymėjimo (kuris bus atmestas).

Patvirtinimu tampa ir abejotini įvairių sumų kvitai. Galite pateikti sutarties kopiją, taip pat įvairias nuotraukas ir vaizdo įrašus.

Konkrečių pavyzdžių nėra, reikia tik teisingai nurodyti visus reikiamus duomenis. Viršutiniame dešiniajame kampe turite nurodyti adresatą, tada viduryje parašyti „Pareiškimas“.

Tekste turi būti:

  • asmuo, kuris pažeidžia įstatymus;
  • trumpas veiklos aprašymas;
  • terminas ir dažnumas, konkretus darbo laikas;
  • prašymas imtis veiksmų.

Taip pat pridedami įrodymai, jei yra. Dabar siūlome panagrinėti taikymo ypatumus konkrečiais atvejais.

Mokesčių inspekcija

Federalinė mokesčių tarnyba neturi įgaliojimų kovoti su nelegaliu verslu, nes pagrindinė užduotis yra rinkti mokesčius.

Todėl čia verta siųsti skundus, susijusius tik su mokesčių įstatymų pažeidimais. Ir tik tada reikalai juda į priekį.

Čia atsiranda skundai apie nusikaltimą. Ypač svarbu tai padaryti, kai pareiškėjas pirmą kartą kreipėsi į policiją, kur byla nebuvo svarstoma, kas bus toliau, neaišku.

Darbuotojas padės surašyti prašymą, čia taip pat nėra konkretaus pavyzdžio.

Kad pažeidėjas prisiimtų atsakomybę už nelegalų verslą, pirmiausia turite palaukti, kol prašymas bus išnagrinėtas. Tai atliekama per 30 kalendorinių dienų.

Išsiaiškinom, kas yra nelegali verslo veikla. Įstatyminė bazė šioje srityje 2019 metais yra netobula, todėl galima pritraukti tik rimtus pažeidėjus su įspūdinga apyvarta ir šiurkščiais pažeidimais.

Kalbama ne tik apie neregistruotą verslą, bet ir apie licencijų trūkumą, taip pat apyvartas, kurios „eina pro“ oficialias ataskaitas.

Neteisėti veiksmai turi būti sustabdyti, siekiant užtikrinti piliečių saugumą, o įvairaus lygio verslininkus sulyginti prieš įstatymą.