Kako preveriti sebe in nasprotno stranko v Zvezni davčni službi.

Nasprotne stranke enodnevnice so sposobne oškodovati tako državo v primeru davčne utaje kot tudi davčnega zavezanca, ki bo moral dokazati veljavnost prejete davčne ugodnosti pri vračilu DDV ali pri obračunavanju odhodkov za namene davka od dobička. rezultat interakcije s takimi brezvestnimi nasprotnimi strankami.

Inšpekcijske preglede vodi Odlok plenuma Vrhovnega arbitražnega sodišča Ruske federacije z dne 12. oktobra 2006 št. 53 "", ki je določil glavne znaki nepoštenosti davkoplačevalec in pravila za njihovo določanje.

Davčni zavezanci se lahko za dokazovanje skrbnosti in previdnosti pri izbiri nasprotne stranke obrnejo na javna merila
samoocena tveganja za davkoplačevalce, ki jih davčni organi uporabljajo v postopku izbire predmetov za davčne revizije na kraju samem (odobren z odredbo Zvezne davčne službe Rusije z dne 30. maja 2007 št. MM-3-06 / [e-pošta zaščitena]"") ter pojasnila finančnih organov glede primera, v katerem se šteje, da je zavezanec izpolnil obveznost preverjanja nasprotne stranke.

Da bi se zaščitili pred tveganji pri poslovanju in morebitnimi zahtevki davčnih organov, obstaja veliko možnosti za preverjanje neoporečnosti potencialnega poslovnega partnerja.

Identificirali smo vrsto ukrepov, ki jih je po mnenju davčnih organov in sodišč treba izvesti, da bi potrdili skrbnost in previdnost pri izbiri nasprotne stranke.

Ali je bila potencialni nasprotni stranki izdana licenca, lahko ugotovite na spletne strani organov za izdajo dovoljenj- za vsako vrsto dejavnosti bo licenčni organ drugačen. Spletna stran Rospotrebnadzorja vam na primer omogoča iskanje po registrih dovoljenj, izdanih za dejavnosti, povezane z uporabo povzročiteljev nalezljivih bolezni, in dejavnosti na področju uporabe virov ionizirajočega sevanja.

7. Seznanite se z letnimi računovodskimi izkazi nasprotne stranke. V skladu z odstavkom 89 Uredbe o računovodstvu in računovodskih izkazih v Ruski federaciji (ki jo je odobrilo Ministrstvo za finance Rusije z dne 29. julija 1998 št. 34n) so letni računovodski izkazi organizacije odprt za zainteresirane uporabnike(banke, investitorji, upniki, kupci, dobavitelji ipd.), ki se z njim lahko seznanijo in prejmejo njegove kopije s povračilom stroškov kopiranja, organizacija pa mora zainteresiranim uporabnikom omogočiti seznanitev z računovodskimi izkazi.

Poleg tega je Rosstat dolžan brezplačno zagotoviti informacije o letnih računovodskih izkazih organizacij (Uredba o Zvezni državni statistični službi, ki jo je odobrila Vlada Ruske federacije z dne 2. junija 2008 št. 42, Rosstat z dne 20. maja 2008). 2013 št. 183 "O odobritvi upravnih predpisov za zagotavljanje zvezne službe državne statistike državne službe "Zagotavljanje zainteresiranim uporabnikom podatkov iz računovodskih (finančnih) izkazov pravnih oseb, ki delujejo na ozemlju Ruske federacije" ).

8. Preglejte register nevestnih dobaviteljev. Potencialna nasprotna stranka seveda ni nujno udeleženec v sistemu naročanja za državne in občinske potrebe, vendar obstaja takšna možnost. Zato še vedno priporočamo, da greste skozi to neobvezno stopnjo preverjanja in poiščete ustrezno register, posodobil FAS Rusije.

nasvet

Priporočamo razvoj lokalni predpisi o organizaciji in izboljšanju predpogodbenega dela s potencialnimi nasprotnimi strankami, ki bi navajal njegove cilje, načela delovanja in interakcije upravljavcev, oskrbovalnih in varnostnih služb, odvetnikov in drugih uradnih oseb davčnega zavezanca v stiku s potencialnimi nasprotnimi strankami ter navedel tudi dokumente, ki jih je treba zahtevati od nasprotnih strank in drugih oseb. Sodišča so pozorna tudi na obstoj takega lokalnega akta (odlok FAS MO z dne 23. maja 2013 v zadevi št. A40-98947 / 12-140-714). Poleg tega je smiselno objaviti individualna naročila o preverjanju določene nasprotne stranke za naknadno potrditev njihove pravilnosti v primeru konflikta.

9. Preverite avtoriteto osebe, ki podpisuje pogodbo. Sodišča pogosto opozarjajo na potrebo po preverjanju poverilnic kot pogoja za priznanje davčnega zavezanca v dobri veri (FAS ZSO z dne 25. maja 2012 v zadevi št. A75-788 / 2011 Osmega arbitražnega pritožbenega sodišča z dne 20. septembra 2013 v zadeva št. A46-5720 / 2013) . Poleg tega, če je davčni zavezanec prejel vse potrebne dokumente in informacije, vendar ni preveril pooblastila zastopnika nasprotne stranke za podpis dokumentov, bo to podlaga za priznanje tega davčnega zavezanca kot slabe vere (odločba FAS MO z dne 11. 2012 v zadevi št. A40-103278 / 11 -140-436).

Pri obravnavi primera se v primeru, da podpisnik noče podpisati na dokumentih, le-ta običajno imenuje rokopisno izvedenstvo- včasih pa tudi brez njega (FAS UO z dne 30. junija 2010 št. F09-4904 / 10-C2 v zadevi št. A76-39186 / 2009-41-833). Vendar pa sodišča pogosteje poudarjajo, da preproste vizualne primerjave podpisov in pričevanja zastopnika davkoplačevalca ni mogoče priznati kot zadostnega razloga za priznanje, da so dokumente podpisale neidentificirane osebe (odločba Tretjega arbitražnega pritožbenega sodišča z dne 13. oktobra 2010 v zadeva št. A33-4148 / 2010).

In seveda, sodišča ugotavljajo dejstvo slabe vere davčnega zavezanca v primeru, da pooblaščeni zastopnik nasprotne stranke do podpisa dokumentov umrl(VAS RF z dne 6. decembra 2010 št. VAS-16471/10) oz. so mu prenehala pooblastila(PO FAS z dne 28. februarja 2012 št. F06-998/12 v zadevi št. A65-14837/2011). Po drugi strani pa slednji primer po mnenju sodišč ne more pričati o prejemu nerazumne davčne ugodnosti, če je davčni zavezanec pred sklenitvijo spornega posla imel dolgoročne gospodarske odnose z nasprotno stranko (FAS SKO z dne 4. 25, 2013, št.

Preden podpišete dokumente, bodite pozorni na naslednje:

ali se transakcija sklepa za vašo nasprotno stranko glavni;
ni potekel mandat zastopnik nasprotne stranke (določeno z listino organizacije ali pooblastilom);
ne omejeno ali listina pooblastila direktorja za sklepanje poslov, katerih znesek presega določeno vrednost.

10. Vložite zahtevo pri davčnem uradu v kraju registracije nasprotne stranke. Sodišča poudarjajo, da se to šteje tudi za manifestacijo previdnosti davčnega zavezanca (FAS ZSO z dne 14. oktobra 2010 v zadevi št. A27-26264 / 2009, FAS ZSO z dne 5. marca 2008 št. F04-1408 / 2008 (1506- A45-34) v zadevi št. A45-5924 / 07-31 / 153 tretjega arbitražnega pritožbenega sodišča z dne 11. oktobra 2013 v zadevi št. A74-5445 / 2012 enajstega pritožbenega sodišča z dne 5. septembra , 2012 v zadevi št. A55-1742 / 2012 ).

Še več, potrjujejo okrožna arbitražna sodišča dolžnost davčnih organov posredovati zahtevane podatke v okviru podatkov, ki niso priznani kot davčna tajnost. Tako je FAS ZSO poudaril, da inšpektorat z zavrnitvijo posredovanja podatkov o nasprotni stranki davčnega zavezanca vpliva na pravice davčnega zavezanca v zvezi s pridobivanjem davčnih ugodnosti, upoštevajoč obveznost davčnega zavezanca k potrditvi dolžne skrbnosti in previdnosti pri izbiri nasprotne stranke (Sklep FAS ZSO z dne 14. 12. 2007 št. F04-67/2007 (77-A67-32) v zadevi št. A67-1687/2007).

Včasih sodišča celo poudarjajo, da je imel davčni zavezanec možnost, da se obrne na ustrezne službe, da bi preveril nasprotno stranko, vendar tega ni storil (FAS MO z dne 14. septembra 2010 št. KA-A40 / 10728-10 v zadevi št. A40- 4632 / 10-115-57).

Res je, občasno sodišča še vedno pridejo do zaključka, da se davčni zavezanec ni mogel obrniti na inšpektorat v kraju registracije nasprotne stranke, saj imajo tako pooblastila le davčni organi (FAS SZO z dne 31. julija 2013 v zadevi št. A13-8751). / 2012).

A tudi če davkarija pozive noče odgovoriti, mu dejstvo njegove usmeritve bo kazalo na to, da se je davčni zavezanec želel zaščititi pri izbiri nasprotne stranke in lahko služi kot dokaz o skrbnem pregledu v prihodnje. Pri tem je pomembno, da se zahteva vloži osebno v uradu davčne inšpekcije (kopija zahteve z oznako sprejema mora ostati pri roki) ali po pošti s povratnico in popisom priloge. (v tem primeru ostane en izvod popisa in vrnjeno obvestilo).

Kot lahko vidimo, se stališča sodišč glede obsega dejanj, ki jih je treba opraviti za preverjanje dobre vere nasprotne stranke, razlikujejo. Res je, včasih so sodišča malo zvita.

Poudarjajo torej, da davčna inšpekcija ni dokazala pomanjkljive skrbnosti davčnega zavezanca - nasprotno, pri sklepanju spornih poslov so od njih zahtevali notarsko overjene kopije potrebnih dokumentov. Sodišča ob tem poudarjajo, da področju davčnih razmerij domneva dobre vere, in organi kazenskega pregona ne morejo razlagati pojma "vestni davkoplačevalci" kot nalaganje dodatnih obveznosti davkoplačevalcem, ki niso predvidene z zakonom (odlok FAS MO z dne 31. januarja 2011 št. KA-A40 / 17302-10 v primeru št. A40-30846 / 10-35 -187, sklep MO FAS z dne 16. decembra 2010 št. KA-A40 / 15535-10-P v zadevi št. A40-960 / 09-126-4, sklep FAS MO z dne 22. julija 2009 št. KA-A40 / 6386 -09 v zadevi št. A40-67706/08-127-308).

Takšno razumevanje dobre vere je razvilo Ustavno sodišče Ruske federacije v št. 329-O z dne 16. oktobra 2003, na katero se davkoplačevalci pogosto sklicujejo, ko utemeljujejo svoje stališče. Sodišče je posebej poudarilo, da zavezanec ne more biti odgovoren za dejanja vseh organizacij sodelovanje v večstopenjskem procesu plačevanja in nakazovanja davkov v proračun.

Hkrati sodišča pogosto opozarjajo na potrebo po zahtevanju ustreznih dokumentov od nasprotne stranke, pri čemer poudarjajo, da imajo ta dejanja za davčnega zavezanca narava dolžnosti(FAS PO z dne 14. julija 2010 v zadevi št. A57-7689 / 2009, FAS ZSO z dne 20. julija 2010 v zadevi št. A81-4676 / 2009).

Včasih se lahko sodišča opozorijo na druge podrobnosti - na primer sklenitev pogodbe o "poskusni" dobavi blaga. majhna zabava preveriti nasprotno stranko (odlok Zvezne protimonopolne službe moskovskega okrožja z dne 16. decembra 2010 št. KA-A40 / 15535-10-P v zadevi št. A40-960 / 09-126-4), dejstvo registracije nasprotne stranke v nekaj dneh pred transakcijo (FAS UO z dne 28. novembra 2012 št. F09-11410 / 12 v zadevi št. A60-7356 / 2012) itd. Davčni organi se lahko sklicujejo tudi na dejstvo, da ima organizacija nasprotne stranke "množični voditelji in ustanovitelji", in to dejstvo bi moralo opozoriti davčnega zavezanca (FAS MO z dne 3. novembra 2011 št. F05-11505 / 11 v zadevi št. A41-23181 / 2010).

Na koncu ugotavljamo, da prisotnost samo en znak nepoštenosti nasprotne stranke praviloma ni ovira za priznanje davčne ugodnosti, ki jo je prejel davčni zavezanec, kot neupravičeno. Vendar pa njihova kombinacija pogosto povzroči previdnost davčnih inšpektoratov, sodišča pa odločijo ne v korist zavezanca.

Problem integritete nasprotne stranke je v sodobnem poslovanju precej pereč. Vsako leto država uvaja številne spremembe davčne in upravne zakonodaje, da bi povečala preglednost transakcij, se borila proti nenavadnim podjetjem in goljufivim shemam.

Če je organizacija prišla v določen tržni sektor resno in za dolgo časa, ceni svoje ime in ugled, mora biti čim bolj prepričana v svoje partnerje.

Poglejmo podrobneje, kakšna tveganja izhajajo iz nepremišljenega sklepanja pogodb z nepreverjenimi nasprotnimi strankami in kako se zaščititi pred takimi tveganji.

Zakaj je morda treba pred sklenitvijo pogodbe ugotoviti nasprotno stranko po TIN

Partner, ki zaprosi za dolgoročno sodelovanje s podjetjem, se lahko izkaže za nezanesljivega iz naslednjih razlogov:

Pomanjkanje licence ali dovoljenja za opravljanje določenih dejavnosti. Če delate na licenčnih območjih, je to izjemno pomembna točka. Ugotoviti morate vrste dejavnosti v skladu z OKVED, ki jih predpisuje potencialni partner v statutarnih dokumentih, razpoložljivost potrebnih licenc in dovoljenj.
Nezanesljiva oseba na položaju vodje. Ko je ena oseba generalni direktor ducata podjetij, od katerih jih je polovica v stečaju, je to resen razlog za razmislek o priporočljivosti sodelovanja s takšnim podjetjem. Preverjanje generalnega direktorja družbe je smiselno tudi v primeru razpisov za mesto izvajalca. Če vsa podjetja, ki so vam poslala vloge za takšno tekmovanje, pripadajo eni osebi, to očitno ne priča v njegovo korist.
Začel postopek likvidacije ali stečaja. Nasprotna stranka lahko zamolči takšna dejstva, vendar je bolje, da ste seznanjeni vnaprej.
Trajanje dejavnosti podjetja. Če vam predstavniki organizacije, ki vas zanima, zagotavljajo, da so na trgu prisotni že desetletja, podjetje pa je bilo registrirano pred pol leta, je bolje, da poiščete drugega partnerja.
Naslov množične registracije. To dejstvo samo po sebi ne kaže na nezanesljivost podjetja, vendar ga je vsekakor vredno upoštevati.
Diskvalifikacija celotnega podjetja ali njegovega vodstva. Ta izraz se nanaša na prepoved pravice do opravljanja določenih dejavnosti.
Neskladnost navedenih podrobnosti z resničnostjo. Ta trenutek lahko nastane preprosto zaradi nepazljivosti pravne službe bodočega partnerja. Na primer, neskladnost TIN z določeno kontrolno točko, če pa se v prihodnje ne boste osredotočili na to, bo ta situacija prinesla veliko glavobolov vašemu računovodstvu, ko boste poskušali predložiti deklaracijo o alkoholu, kjer so podatki o računu preverjeno.

Tukaj je daleč od popolnega seznama razlogov, zakaj boste morda morali preveriti nasprotno stranko po TIN.

Zakaj bi se testirali

Glede na to, da je zdaj preverjanje potencialne nasprotne stranke s TIN zelo priljubljeno in ne traja veliko časa, bi bilo koristno, da na ta način preverite svoje podjetje. Tako lahko vidite informacije, ki jih bodo prejeli vaši partnerji.

Z nenehnim spremljanjem teh podatkov se boste lahko hitro odzvali na nastale neželene nianse. Na primer:

pravočasno plačati davčne dolgove;
nadzirati vaš računovodski servis glede kakovosti in popolnosti oddanih poročil;
Prepričajte se, da niste postali žrtev napadalskega prevzema.

Podatki v bazi podatkov IFTS se sproti posodabljajo in tako preverjanje bo bolj priročno in hitreje izvajati redno in hitreje kot vsakič naročiti izpisek iz Enotnega državnega registra pravnih oseb.

Kako preveriti sebe in ugotoviti nasprotno stranko po TIN na spletnem mestu tax.ru - navodila po korakih

Prvi korak

Morate iti na spletno stran IFTS na naslovu http://egrul.nalog.ru/.

Domača stran bo videti takole.

Ima dve aktivni okenci za vnos podatkov. V zgornjo morate vnesti številko TIN partnerja, ki ga preverjate, ali številko njegovega OGRN, v drugo pa captcha, torej številke, ki jih boste videli pod oknom, na prvi sliki so to številke 703799, boste imeli vsakič nove.

drugi korak

Torej, preverimo nasprotno stranko po TIN na primeru. Vzemimo za primer TIN OAO Gazprom. Njegov TIN je 7736050003. Vnesite te številke v prvo okno in captcha v drugo, kliknite Najdi.

Tretji korak

V le nekaj sekundah je sistem obdelal našo zahtevo in izdal to informacijo.

Že na tej stopnji vidimo, da sta bili v Enotnem državnem registru pravnih oseb registrirani dve pravni osebi z istim imenom - Gazprom, enotna organizacijska in pravna oblika - odprta delniška družba in enaka številka TIN. Toda eden od njih je bil registriran leta 2002 in še vedno deluje, drugi pa je deloval le 21 dni. Poleg tega lahko v tem oknu vidite informacije o kontrolni točki in PSRN teh podjetij, imajo drugačen, drugačen in pravni naslov.

Teoretično, če se revizija ne bi izvajala v zvezi z omenjenimi podjetji, ampak na primer v zvezi s potencialno nepošteno organizacijo, bi bilo že v tej fazi mogoče ugotoviti, ali ta organizacija posluje, kje je res registrirana in kdaj.

Podatek v prvem stolpcu, in sicer ime pravne osebe, je aktiven, torej s klikom nanj z miško lahko nadaljujete analizo potencialnega poslovnega partnerja.

Četrti korak

Ko kliknete na ime prve pravne osebe, sistem samodejno prenese v vaš računalnik datoteko PDF z izvlečkom iz Enotnega državnega registra pravnih oseb za tega davčnega zavezanca. Tako je videti - .

Iz te datoteke je mogoče razbrati veliko informacij. Na primer, navaja, kateri datum in v katerem IFTS je bil v Enotni državni register pravnih oseb vpisan vpis o registraciji tega podjetja. Obstaja tudi podatek, zakaj je bilo to podjetje razglašeno za neaktivno.

V tem primeru je naveden naslednji razlog - vključitev vpisa v državno registracijo pravne osebe med ustanovitvijo je bila z odločbo registracijskega organa priznana kot napačna.

Odražata se datum prenehanja obstoja in ime izdanega v podporo temu - potrdilo o prisotnosti znakov neaktivne pravne osebe. Referenčna številka 855 Izdana je bila 26. 7. 2006, potrdilo, ki odraža obstoj vpisa v Enotni državni register pravnih oseb, njegove podatke in datum predložitve 15 000686143 20. 12. 2006.

Peti korak

Zdaj pa analizirajmo obstoječe podjetje. To je datoteka PDF, ki jo sistem naloži, ko kliknete na drugo pravno osebo - . Tukaj je veliko več podatkov, že 55 listov, analizirali bomo celotno izjavo.

Katere informacije o nasprotni stranki je mogoče pridobiti

Po analizi prejetega izvlečka iz enotnega državnega registra pravnih oseb lahko dobite naslednje podatke o obstoječi pravni osebi:

Njegovo polno in skrajšano pravno ime.
Podrobnosti o potrdilu o vključitvi podatkov v Enotni državni register pravnih oseb.
Datum in oblika ustanovitve pravne osebe.
Organ, ki je registriral obrat, in organ, ki je podjetje dal v davčno evidenco.
Ime podružnice pokojninskega sklada, v kateri je registrirano podjetje, registrska številka v tem skladu in datum dodelitve številke.
Velikost in datum oblikovanja odobrenega kapitala podjetja.
Podatki o osebi, ki ima pravico delovati v imenu družbe brez pooblastila. Njegov f. in. o., položaj in TIN.
Podatki o glavni vrsti gospodarske dejavnosti po OKVED in datumu njene dodelitve.
Podatki o vseh dodatnih vrstah gospodarske dejavnosti in datumi njihove dodelitve.
Informacije o vseh licencah, ki jih ima podjetje. Njihove številke, datumi izdaje, imena organov, ki so izdali ta dovoljenja, njihovo obdobje veljavnosti. Pa tudi vrsto licencirane dejavnosti in kraj veljavnosti licenc.
Podatki o vseh podružnicah in predstavništvih pravne osebe. Njihovi naslovi, imena, datumi organizacije in številke potrdil Enotnega državnega registra pravnih oseb.
Informacije o vseh spremembah ustanovnih dokumentov od trenutka registracije podjetja. Bistvo teh sprememb in njihovi datumi.

Iz drugega primera postane očitno, da so informacije, ki jih je mogoče najti na javnem spletnem mestu nalog.ru, zelo obsežne.

Poleg tega je popolnoma zanesljiv, posodobljen na dan zahteve in, kar je pomembno, brezplačen.

Mnogi poznajo stavek: "Kdor ima informacije, je lastnik sveta." Z novo storitvijo za preverjanje sebe in nasprotne stranke po TIN na spletnem mestu tax.ru postane veliko lažje imeti svet.

Zaenkrat opisana storitev deluje v testnem načinu, zagotovo pa bo glede na njeno povpraševanje prešla v osnovne storitve davčnega inšpektorata in bo dopolnila linijo nič manj ustreznih izdelkov.

Katere podatke o samostojnem podjetniku lahko da in v katerih primerih so potrebni.

Kako šivati dokumente z nitmi (), da jih sprejmete od vas.

Kaj ROSPOTREBNADZOR () preverja v kavarnah, trgovinah, zdravstvenih ustanovah in drugih ustanovah.

Video - kako preveriti sebe in ugotoviti nasprotno stranko po TIN na davčnem spletnem mestu. RU:

Zakonodaja jih ne zavezuje k izvedbi revizije nasprotnih strank, zavračajo jih sodišča, ker z ... obveznosti. Neizvedba ukrepov za preverjanje nasprotne stranke, dokumentov v njenem imenu, je ... oceniti ukrepe, ki jih je zavezanec izvedel pri preverjanju nasprotne stranke v fazi po lastni izbiri. Pomembno je ... nagnjeni so k prepričanju, da samo preverjanje poslovne sposobnosti nasprotne stranke ne pomeni, da ... bo lažje samostojno opraviti skrbni pregled morebitne nasprotne stranke. Pomembno! Poleg davka ...

En ukrep - dva rezultata ali še enkrat o preverjanju nasprotnih strank

Izvajanje preverjanja nasprotnih strank izpolnjuje dva glavna namena: - ... garancije itd.). Preverjanje nasprotnih strank izpolnjuje dva glavna namena: ... potrditi dobro vero pri izbiri nasprotne stranke in resničnost posla izpisa ... Prejeta je bila nerazumna davčna ugodnost: sporni nasprotni stranki nimata osnovnih sredstev, ... s prijaviteljem. Poleg tega so nasprotne stranke predložile davčnim organom po ... predpisih, tukaj so papirji, preverjamo nasprotne stranke. Da, obkroženi ste s papirji ...

Kaj je davčna revizija na kraju samem

Imenovanje davčnega nadzora na kraju samem. Treba je skrbno preveriti nasprotne stranke in spremljati ... storitve podjetja "1C" ("1C: Nasprotna stranka" in "1SPARK Risks"). Pomembno ... lahko razvijete tudi poseben postopek za preverjanje nasprotnih strank in ne pozabite prihraniti ... alternativnih dobaviteljev; dolgotrajno razmerje z nasprotno stranko itd. Takšna priprava ... vseh “visečih” zadev z nasprotno stranko. Vendar pa je tudi tukaj treba ostati ... poskusi uskladiti svoja dejanja z nasprotnimi strankami. Zvezna davčna služba ima pravico zahtevati od zaposlenih ...

Značilnosti sodobnega dela z izvajalci

Davčni organ razume preverjanje: pooblastil oseb, ki delujejo v imenu nasprotne stranke; razpoložljivost ustreznih ... ki označujejo poslovni ugled partnerja; plačilna sposobnost nasprotne stranke; tveganje neizpolnitve obveznosti in zagotavljanje ... njihove izpolnitve; da ima nasprotna stranka potrebne delovne in proizvodne vire ... obstaja več storitev za preverjanje nasprotnih strank, ki omogočajo s to ... pogodbo; o pravilnem izpolnjevanju obveznosti davčnega zavezanca s strani nasprotne stranke, vključno z ...

Kaj naj davčni organi dokazujejo v sporih zaradi nasprotnih strank enodnevnic

Zaščita pred davčnimi spori v zvezi z brezvestnimi nasprotnimi strankami

In previdnost je dokaz preverjanja nasprotne stranke po različnih merilih. Nato smo ... dokazila o njihovem ravnanju: a) preverjanje dobre vere nasprotne stranke kot davčnega zavezanca: dokazila o ... informacijah. S tem bo dokazano, da je bilo preverjanje nasprotne stranke izvedeno pred sklenitvijo pogodbe z ... informacije o orodjih za preverjanje nasprotnih strank. Datum (obdobje) preverjanja: 20.11.2016- ... nasprotne stranke, ki je bila pridobljena pri preverjanju. Podatki o kontaktnih osebah nasprotne stranke; o strokovnjakih izvajalca...

Koliko časa lahko davčni organ zahteva dokumente pri preverjanju nasprotne stranke?

Organ, ki izvaja davčno inšpekcijo, ima pravico zahtevati od nasprotne stranke ali od drugih ... od vprašanja, nasprotna stranka Organizacije je v davčni reviziji. Torej na podlagi ... ali je reklamacija med dokumentarnim pregledom dokumentov nasprotnih strank po čl. ... Poleg tega po mnenju sodišč nasprotna stranka revidiranega davčnega zavezanca ni upravičena odmeriti ... neizpolnitve s strani zavezanca ali neprejema od nasprotne stranke ali poteka roka hrambe). ... gre za korespondenco z nasprotno stranko o poslovnih vprašanjih. ...

Enodnevne družbe: kako prepoznati nevarno nasprotno stranko?

Pooblastila, podatki o dejanski lokaciji nasprotne stranke, pa tudi lokacija ... realne poslovne transakcije s svojimi nasprotnimi strankami, ki imajo znake nominalne dejavnosti (... izkazali skrbnost pri izbiri nasprotnih strank. Davčni urad je nato razkril ... celo priporoča podjetjem, da izvajajo preverjanje nasprotnih strank kot del urnika poteka dela v ... največ dokumentih pri interakciji z nasprotnimi strankami, ki bodo služili kot dokaz o manifestaciji ...

Preverjanje nasprotne stranke

Potrdilo o pooblastilu vodje (zastopnika) nasprotne stranke, kopije listine, ki ga potrjuje ... kopije dokumentov, ki potrjujejo, da ima nasprotna stranka proizvodne zmogljivosti, potrebna dovoljenja, ... ki jih zbira zavezanec o dejavnostih njegovega nasprotna stranka. Pomembno! Večina sodišč se drži ... A12-34319/2015). Algoritem za preverjanje potencialne nasprotne stranke Na podlagi pojasnil davčne ... sodne prakse predstavljamo algoritem za preverjanje nasprotne stranke za dokazovanje dolžnosti ...

Davčna napaka? Sodišče je "sivemu" podjetju priznalo stroške

Siva" nasprotna stranka - razlog za prepoznavanje fiktivnosti transakcij? Kot rezultat revizije podjetja na kraju samem ... so bile "lastnosti" nasprotne stranke uporabljene za dodatno obračunavanje. Po analizi dejavnosti čudnega podjetja ... goljufija za preverjanje nasprotnih strank. Zavezancem svetujemo, da pri izvajalcih preverijo razpoložljivost potrebnih ... preudarnost pri izbiri nasprotnih strank; preveriti, ali imajo nasprotne stranke potrebno premoženje, ... oceniti poslovni ugled, plačilno sposobnost nasprotne stranke ter tveganje neplačila ...

Zaslišanja v davčnem nadzoru: značilnosti izvajanja in prepoznavanja podjetja kot enodnevnice

Se pri upravitelju pozanimate o izbiri nasprotnih strank, postopku podpisovanja pogodb, računovodstvu ... ustanoviteljev? 9. Dogovorite se o izbiri izvajalcev oziroma stroških, ki nastanejo ... ugotavljanje identitete vodje nasprotne stranke in poslovnega ugleda organizacije nasprotne stranke. 25. Znak ... med inšpekcijskim nadzorom se preverja razmerje med davčnim zavezancem in njegovimi dvomljivimi nasprotnimi strankami. Vodje takšnih nasprotnih strank ... dokazila, vključno s pomanjkanjem zaposlenih, premoženja, pisarne, pomanjkanjem ...

Predložitev dokumentov v okviru pisarniške revizije

Dokumenti v okviru digitalnega pregleda določene davčne napovedi (verjetno ... dokumenti so potrebni, da davčni organ preveri upravičenost prijavljenih odhodkov (davčne olajšave ... oseba davčnega organa, ki opravlja davčni nadzor, ima pravico zahtevati od revidirane osebe ... zahtevani rok v okviru davčnega nadzora dokumentov (nepošiljanje obvestila o nezmožnosti ... izjav organizacije in njene nasprotne stranke (oseba, ki jo nasprotna stranka angažira za izpolnitev obveznosti iz ...

Definicije in navodila po korakih za preverjanje nasprotne stranke ... Zdi se, da imajo prav, vendar ... podali Pravilnik o izbiri nasprotne stranke in Vprašalnik za preverjanje nasprotne stranke po uradnih spletnih straneh ... v davčni organ; preverjanje dejstva vnosa podatkov o nasprotni stranki v Enotni državni register pravnih oseb; potrdilo ... potem je komisija nasprotni stranki pomahala s peresom. Če je preverjanje potrdilo brezhibno sedanjost in ... ali je mogoče zagotoviti življenjske vdore za brezhibno preverjanje nasprotnih strank? Obrazec za odobritev pogodbe. V dokumentu ...

"Roboti trdo delajo, ne ljudje": "notranja kuhinja" analize pred pregledom

Isti zagotavlja informacije o nasprotnih preverjanjih nasprotnih strank in nasprotnih strank nasprotnih strank); Zaključki (seveda govorimo o ... v minimalnem znesku so v sestavi nasprotnih strank potencialni enodnevni partnerji, ni virov ... vzame se za nasprotne stranke "problematičnega" dobavitelja , nato pa nasprotne stranke nasprotne stranke in tako naprej ... na sodišču.Če torej nasprotne stranke revidirani davčni zavezanec ni v bazi podatkov ... zahtevati dokumente o poslovanju z nasprotnimi strankami ... izvajati naslednje aktivnosti: ... 4. ...

Proaktivno delo: kako in zakaj se pripraviti na davčni nadzor?

O davčnem zavezancu, ki prihaja od nasprotnih strank ali od servisnih bank ... o davčnem zavezancu, ki prihaja od nasprotnih strank ali od servisnih bank ... nasprotne stranke v fazi predrevizijske analize, in med revizijo, ... skrbni pregled. Revizija lahko poteka v več smereh: nasprotne stranke za največ ... svetovalne in druge storitve), preverjanje največjih nasprotnih strank (glede na višino prometa zavezanca ... takšna revizija bi morala biti opravljena še pred sklepanje pogodb z nasprotnimi strankami....

Preverjanje nasprotne stranke je pravzaprav predpogoj za uspešno in netvegano poslovanje. Kako preveriti sebe in nasprotno stranko čim bolj učinkovito, in kar je najpomembnejše - brezplačno?

1 Preverjanje nasprotne stranke na spletnem mestu "davek"

Kaj lahko najdete v FTS?

Podatki o generalnem direktorju;
Informacije o odobrenem kapitalu in njegovi strukturi;
Podatki o ustanoviteljih in njihovih deležih v kapitalu;
Podatki o licencah nasprotne stranke;
Pravni naslov podjetja;
dejavnosti podjetja;
Datum prve registracije in registracije pravnih oseb. posamezniki ali samostojni podjetniki;
Datumi sprememb ustanovnih dokumentov;
Način nastanka jur. obrazi;
Podatki o imetniku delniške knjige;
Informacije o spremembah listine.

Za splošne informacije o pravnih oseba ali samostojni podjetnik na spletni strani Zvezne davčne službe, je dovolj, da vnesete TIN ali PSRN. Iščete lahko tudi po uradnem imenu. obrazi. Informacije so na voljo tudi samostojnim podjetnikom posameznikom. Iskanje v bazi podatkov FTS med samostojnimi podjetniki se izvaja po TIN / OGRNIP ali priimku, imenu in patronimu podjetnika.

2 Preverjanje nasprotne stranke za likvidacijo ali stečaj

Informacije o likvidaciji, reorganizaciji, zmanjšanju odobrenega kapitala ali odločitvi o izključitvi nasprotne stranke iz Enotnega državnega registra pravnih oseb (stečaj) so na voljo v Biltenu o državni registraciji.

3 Preverjanje naslova nasprotne stranke

Ni skrivnost, da so podjetja enodnevnice ali nezanesljivi poslovneži pogosto registrirani na enem naslovu.

Davčni inšpektorat ponuja brezplačno storitev za preverjanje naslova nasprotne stranke za množično (več kot 10) registracijo podjetij na njem - https://service.nalog.ru/addrfind.do.
Poleg tega je mogoče preveriti ujemanje med dejanskim naslovom in naslovom, navedenim v ustanovnih dokumentih - https://service.nalog.ru/baddr.do. Za iskanje po bazi podatkov Zvezne davčne službe v obeh primerih lahko uporabite OGRN, TIN in ime pravne osebe. obrazi.

4 Preverjanje vodje in ustanoviteljev

Ali imajo vodja ali ustanovitelji sploh pravico opravljati svoje dejavnosti, lahko preverite tukaj - https://service.nalog.ru/svl.do. Register vsebuje podatke o osebah, za katere obstaja sodna odločba o prepovedi tovrstnih dejavnosti.
Sumljivo je lahko dejstvo, da so vodja ali ustanovitelji udeleženci ali lastniki več podjetij. Takšne informacije so na voljo tukaj - https://service.nalog.ru/mru.do.
Obenem bo koristno preveriti, ali niso iste osebe diskvalificirane. Iskanje se izvaja po polnem imenu - https://service.nalog.ru/disqualified.do.
Tukaj lahko preverite, ali je diskvalificirana oseba član izvršnih organov nasprotne stranke - https://service.nalog.ru/disfind.do.

5 Preverjanje dolga nasprotne stranke

Kako redno vaš potencialni poslovni partner plačuje davke in ali ima kakšne dolgove, lahko preverite tukaj - https://service.nalog.ru/zd.do. Tam se najdejo tudi tiste osebe, ki davčne napovedi niso oddale več kot eno leto.
Informacije o drugih neporavnanih dolgovih nasprotne stranke najdete na spletni strani sodnih izvršiteljev. Tam se hranijo vsi podatki o izvršilnih postopkih, začetih zoper posameznike, pravne osebe ali samostojne podjetnike posameznike.

6 Preverjanje "zamrznitve" bančnih računov nasprotne stranke

Če poznate TIN in BIC banke nasprotne stranke, lahko ugotovite, ali so njene bančne operacije začasno ustavljene. Naslov storitve -

Tveganje je sestavni del podjetniškega delovanja. Vendar pa si je smiselno prizadevati za njegovo zmanjšanje. Poleg tega je skrbnost pri poslovanju nujna zahteva regulativnih organov za podjetja. Navsezadnje lahko organizacija brez preverjanja svojih nasprotnih strank naleti na partnerje, ki ne izpolnjujejo svojih obveznosti, ali celo na podjetja enodnevnice. Glede na to, da je v sistemu FTS TIN (identifikacijska številka davčnega zavezanca) glavni edinstveni atribut organizacije, samostojnega podjetnika ali posameznika, lahko iz njega pridobite pomembne informacije, ki vam bodo omogočile sklepanje, da je nasprotna stranka zanesljiva. Ali pa organizacija preprosto želi razjasniti pravni naslov drugega podjetja ali polno ime. njen vodja. Kako TIN Zvezne davčne službe Rusije na svoji spletni strani pomaga organizacijam pri preverjanju svojih partnerjev, bomo povedali v našem gradivu.

Zvezna davčna služba: preverite s TIN

Na spletni strani Zvezne davčne službe obstaja več načinov za preverjanje nasprotne stranke po TIN.

Najpogostejša je spletna storitev "Poslovna tveganja: preverite sebe in nasprotno stranko" (nalog.ru / Elektronske storitve). Z vnosom TIN organizacije v tej storitvi lahko ugotovite polno ime organizacije, njen pravni naslov, PSRN, TIN, KPP in datum državne registracije. Na istem mestu, če je prišlo do prenehanja dejavnosti ali priznanja registracije kot neveljavne, bodo navedeni njihovi datumi. Tukaj lahko prenesete tudi izvleček iz Enotnega državnega registra pravnih oseb, ki vsebuje podrobnejše podatke o organizaciji: velikost odobrenega kapitala in podatke o ustanoviteljih (udeležencih), podatke o osebah, ki delujejo v imenu organizacije brez pooblastilo, vrste dejavnosti po OKVED in druge podatke.

Tudi na spletni strani Zvezne davčne službe bo TIN organizacije pomagal odgovoriti na vprašanje, ali je podjetje sprejelo odločitve o likvidaciji, o reorganizaciji, o zmanjšanju odobrenega kapitala, pa tudi o drugih dejstvih, sporočila o katerih bi morala biti objavljeno v reviji Državni registracijski bilten. Če želite to narediti, se morate obrniti na spletno storitev "Sporočila pravnih oseb, objavljena v reviji" Državni registracijski bilten "".

Če je davčni organ sprejel odločitev o prihodnji izključitvi organizacije iz Enotnega državnega registra pravnih oseb, so te informacije objavljene tudi v Biltenu državne registracije. Na spletni strani Zvezne davčne službe lahko te podatke preverite s TIN.