Процент на изпълнение на плана онлайн. Упражнение _1

За да контролира бързо дейностите на компанията, ръководителят от време на време е длъжен да изчислява каква част от работата от общия план вече е завършена от неговата организация. Това ви позволява своевременно да посочите на подчинените необходимостта от увеличаване на темпото на работа или, обратно, по някакъв начин да насърчите усърдието.

По този начин, като изчислява процента на завършената работа спрямо оставащата сума за изпълнение, мениджърът непрекъснато бързо контролира ситуацията в своята организация. За успешен контрол върху организацията ще ви трябва. За да изчислите правилно степента на изпълнение на плана, трябва да познавате добре всички дейности на вашата организация.

Ако в него има много подразделения, тогава е необходимо да се знае каква дейност произвежда всяко от тях, както и какви продукти произвежда. Ако продуктите са разнородни, тогава за правилното отчитане е необходимо да ги приведете към някаква обща стойност, като тегло или парични единици за измерване.

За да знаете как да изчислите процента на изпълнение на плана, е необходимо да разберете, че неговото измерване се извършва чрез съотношението на резултатите, получени в резултат на дейността на организацията, към планираните показатели в края на всеки период от време . Знаейки количеството работа, което трябва да се извърши, както и привеждането на изхода до една стойност, е много лесно да се изчисли оставащата част от работата. Съотношението на плана и постигнатия резултат обикновено се изразява в проценти.

Избягвайте ситуации на объркващо счетоводство. Например продукт, платен за миналия месец и изпратен само този месец, трябва да се брои само веднъж. Опитайте се да гарантирате, че всички операции приключват в един отчетен период, тоест стоките, платени за миналия месец, също трябва да бъдат изпратени на клиента само миналия месец. Вероятно такива ситуации могат да възникнат и в ситуация, в която стоките са изпратени, но все още не са достигнали до купувача.

Съгласно същия принцип незавършеното производство трябва да бъде включено в производствените показатели, извършени постфактум. Знаейки как да намерите процента на изпълнение на плана, винаги ще можете да задавате задачи на подчинените си възможно най-ясно и разбираемо. Никога повече няма да кажете: „за да увеличите максимално продажбите“, а точно и конкретно да посочите количеството на продажбите до края на известно време в конкретни единици.

Такива мерки, когато всеки ясно разбира какво се изисква от него, като правило значително предотвратяват нервна ситуация в отбора. Чрез изчисляване на процента на плана можете, като сравнявате изпълнението на плана на различни етапи, да разберете такъв важен показател като ритъма на производството. Това ще ви помогне да избегнете самодоволство в началото на отчетния период и бърза работа в края му.

Чрез редовен анализ на изпълнението на плана в процентно изражение можете много бързо и лесно да идентифицирате всички слаби места във вашето производство, което ще ви позволи да ги засилите в бъдеще. Всичко това ще ви позволи да коригирате случая си своевременно и да избегнете форсмажорни обстоятелства.

Практика #1.

Средни стойности.

Упражнение 1.

Задача 2. Показатели за финансовото състояние и данъчната тежест на търговските банки в региона за отчетната година.

Необходимо е да се определят средните стойности на всички характеристики, представени в таблицата.

Задача 3.

Има данни за заплатите в предприятието за месеца:

известна е средната заплата и броят на определени категории работници (колони 1 и гр. 2);

известни са средните заплати на определени категории работници и делът на работниците от тези категории в общия брой на служителите на предприятието (колони 1 и гр. 4);

известна е средната работна заплата и фондът за заплати на определени категории работници (колона 1 и гр. 3);

известна е числеността и фондът работна заплата (колона 2 и гр.3).

МЕТОДИЧЕСКИ УКАЗАНИЯ

Упражнение 1. Представени са данни за работата на две организации:

В разглеждания пример единицата на популацията е едно предприятие, следователно сред знаците, представени в таблицата, планираният и действителният обем на продукцията са основни. Следователно, за да се изчисли средната стойност на всяка от тези характеристики, е необходимо да се приложи формата на проста средна стойност.

Сумата от планираната продукция на всички

Среден планиран обем по предприятия

изход = _______________________________________ ;

Брой предприятия

По същия начин:

Сумата от действителната продукция на всички

Среден обем на действителните предприятия

изход = _______________________________________;

Брой предприятия

Следващата характеристика в таблицата - процентът на изпълнение на плана - е относителна стойност, изчислена по формулата:

Процент действителна продукция (F)

изпълнение на плана (B) = ______________________________________
.

Производствен план (P)

Средната стойност на процента на изпълнение на плана може да бъде представена като съотношение на обобщени стойности на едни и същи характеристики, всяка от които ще обхване целия набор от изследвани единици.

Общ действителен обем

Среден процент на продуктите на всички предприятия

изпълнение = __________________________
.

план за общата продукция на всички

набор от предприятия по план

предприятия .

Тъй като, както вече беше отбелязано, единицата от съвкупността в нашия пример е едно предприятие, продукцията на един работник е второстепенна характеристика. Следователно, за да се изчисли средната стойност на продукцията, е необходимо да се приложи формулата за среднопретеглената стойност. Следните съотношения са отправните точки за такова изчисление.

Общ действителен обем

Действителното производство на предприятието ( )

производство на един = _________________________________.

работещ ( ) Брой работници на предприятието ( )

В съответствие с горния метод за определяне на средната стойност на вторичен признак, можем да напишем:

Действителен изход

Средна действителна продукция, произведена от две предприятия

един работник = ________________________________

Брой работници на две предприятия

;

За да се определи средната продукция на един работник, е необходимо първо да се изчисли броят на работниците, заети във всяко предприятие. В съответствие с първоначалните данни това е възможно по формулата
. След като извършихме необходимото заместване, получаваме следния израз за желаната средна стойност, която съответства на формата на хармоничната среднопретеглена стойност.

.

Замествайки числовите стойности във формулата, получаваме:

Основата за изчисляване на средните стойности на вторичен атрибут (относителни стойности) е първоначалното съотношение на атрибутите, които определят логическата формула на осреднения относителен показател. За всеки показател, използван в икономическия анализ, може да се състави само едно първоначално съотношение за изчисляване на средната стойност. Ако например се изисква да се изчисли средният размер на банков депозит, тогава първоначалното съотношение ще бъде както следва:

Сумата на всички депозити (хиляда рубли)

ISS \u003d __________________________. (2,20)

Брой депозити

Ако е необходимо да се определи средният лихвен процент по кредитите, издадени за същия период, тогава ще се изисква следното първоначално съотношение:

Обща сума на лихвените плащания (на годишна база, хиляди рубли)

ISS \u003d ___________________________________________________________. (2.21)

Обща сума на предоставените заеми (хиляди рубли)

За да се изчисли средната заплата на служителите в предприятието, е необходимо общият фонд за заплати да се раздели на броя на служителите.

В случай, че един от крайните показатели е неизвестен, изчисляването на средната стойност се извършва въз основа на първоначалните данни за стойността на осреднения вторичен признак за всяка отделна единица от съвкупността и свързания с него признак - тегло . По този начин средната стойност на вторичната характеристика има формата на среднопретеглена стойност. Ако стойностите на знаменателя на първоначалното съотношение са известни, но стойностите на числителя не са известни, тогава средната стойност се изчислява с помощта на формулата за средна аритметична стойност. Ако стойностите на числителя на първоначалното съотношение са известни, но стойностите на знаменателя не са известни, тогава средната стойност се изчислява с помощта на формулата за хармонична средна стойност.

Например, за да се сравни нивото на данъчната тежест и финансовото състояние на кредитните институции, се използват следните данни (Таблица 2.4)

Задача 2. Показатели за финансовото състояние и данъчната тежест на търговските банки в региона за отчетната година.

Необходимо е да се определят средните стойности на всички характеристики, представени в таблицата.

В разглеждания пример съвкупната единица е една банка, следователно сред характеристиките, представени в таблицата, основните са печалбата и собствения капитал на банките. Следователно, за да се изчисли средната стойност на всяка от тези характеристики, е необходимо да се приложи формата на проста средна стойност.

Размерът на печалбата, получена от всички банки

Среден размер (P)

печалба, получена от банките = _______________________________________ ;

за отчетния период Брой банки (n)

=186910,25 хиляди рубли.

Размерът на собствения капитал на всички банки

Среден обем собствен

Банкови средства (F)

за отчетния период = _______________________________________;

Брой банки (n)

=1346926,25 хиляди рубли

Следващият знак в таблицата - възвръщаемостта на капитала е относителна стойност, изчислена по формулата:

Печалба, получена от банката (P) Доходност

Главен (B) = ___________________________________________
.

Стойност на банковия капитал (F)

Средната стойност на процента на рентабилност може да бъде представена като съотношение на обобщени стойности на едни и същи характеристики, всяка от които ще обхваща целия набор от изследвани единици.

Общата сума на печалбата,

получени от всички банки

Среден процент

възвръщаемост на собствения капитал = __________________________
;

Размер на собствените средства

всички банки

13,88%.

За изчисляване на средната стойност на данъчната тежест е необходимо да се приложи формулата за среднопретеглена стойност. Следните съотношения са отправните точки за такова изчисление:

Данъчни плащания

върху капитала = _________________________________.

Стойност на банковия капитал (F)

Данъчни плащания (N)

на активи \u003d Стойност на активите на банката (A)

В съответствие с горния метод за определяне на средната стойност на вторичен признак, може да се записвам:

;

За да се определи средната данъчна тежест върху капитала, е необходимо първо да се изчисли размерът на данъчните плащания за всяка банка.В съответствие с първоначалните данни това е възможно по формулата:
.

След като извършихме необходимото заместване, получаваме следния израз за желаната средна стойност, която съответства на формата на среднопретеглената аритметична стойност.

*100=4,31 %;

;

За да се определи средната данъчна тежест върху активите, е необходимо първо да се изчисли стойността на активите за всяка банка. В съответствие с първоначалните данни това е възможно по формулата:
.

След като извършихме необходимото заместване, получаваме следния израз за желаната средна стойност, която съответства на формата на хармоничната среднопретеглена стойност:

=0,96%.

В някои случаи теглата могат да бъдат представени като относителни стойности на структурата (в проценти или части от единица). Тогава формулата за среднопретеглената аритметична стойност ще изглежда така:

(2.12)

Където
- делът на всяка група в общия брой единици на съвкупността (честота). Ако честотите са изразени в дроби (коефициенти), тогава
и формулата за средната аритметична стойност е опростена:
.

Обмислете методите за изчисляване на средната стойност.

1. Определете средния обем на продукцията в предприятието.

Това е основна характеристика, следователно ще използваме проста средна аритметична стойност:

2. Определете средната производителност на труда. В този случай първоначалните данни за изчисляване на PT могат да бъдат различни.

PT е вторичен симптом.

За да изберете правилната формула за осредняване на вторичен признак, е необходимо да съставите първоначалното съотношение на средната(ISS), което отразява логическата формула на средния показател.

За нашия пример МКС изглежда така:

За да се намери средната стойност на PT, е необходимо да се намери коефициентът на разделянето на окончателните изчисления за VP и NZ за две предприятия:

- тази форма на изчисляване на средната стойност се нарича агрегирана или имплицитна средна (тъй като отделните стойности на осреднената характеристика не присъстват в изрична форма).

Разгледайте 2) случая.

Сега знаменателят е неизвестен в ISS - CZ, но за всяко предприятие може да бъде намерен чрез изразяване от ISS:

, т.е. ф-лу ср.харм.взв., където в качеств. теглото е в полза на VP

3) Сега в МКС числителят е неизвестен - тогава VP

Замествайки този израз в AIS, за да изчислим средния PT, получаваме:

това е ф-ла ср.ар.взв., където тежестта е яв. CHZ

Задача 3.

Има данни за заплатите в предприятието за месеца:

Данни за възнагражденията на определени категории служители на предприятието

За да се обобщят данните за заплатите на служителите от определени категории, е необходимо да се изчисли средното ниво на заплатите за предприятието като цяло. Първоначалната информация за изчисляване на средната заплата може да бъде различна:

известна е средната заплата и броят на определени категории работници (колони 1 и гр. 2);

известни са средните заплати на определени категории работници и делът на работниците от тези категории в общия брой на служителите на предприятието (колони 1 и гр. 4);

известна е средната работна заплата и фондът за заплати на определени категории работници (колона 1 и гр. 3);

(гр.2 и гр.3)

За да изберем правилната формула за изчисляване на средната заплата, съставяме първоначалното съотношение на средната(ISS), отразяващ същността на осреднения признак, неговото логическо съдържание. Първоначалното съотношение за намиране на средната заплата ще изглежда така:

Очевидно, знаейки два елемента от ISS, винаги можете да намерите стойността на третия.

За да се намери средното ниво на заплатите в предприятието, е необходимо да се намери коефициентът от разделянето на окончателните изчисления на фондовете за заплати и броя на служителите в четири избрани категории:

Нека разгледаме как тази формула ще се трансформира в зависимост от естеството на първоначалната информация.

В първия случай, когато има данни за средната работна заплата и броя на служителите от определени категории, числителят не е известен в EIS, т.е. размера на ведомостта. За всяка категория работници фондът за работна заплата може да се определи като

Заместване на израза за Евъв формулата за намиране на средната заплата , получаваме формулата средноаритметично претеглено. Ролята на знак-тегло се изпълнява от броя на служителите:

Нека изчислим средната заплата за нашия пример:

Средната заплата в предприятието е 17 845 хиляди рубли.

Нека разгледаме втория случай, когато не са известни абсолютните числа на служителите от определени категории, а техните относителни стойности - специфични тегла (дялове) в общия брой на служителите на предприятието ( д=H/∑H). В този случай формулата за среднопретеглената аритметична стойност ще приеме формата:

Ако дса специфични тегла, изразени като дроби ( ∑ д= 1),

Ако д– специфични тегла в проценти ( ∑ д= 100%).

Нека използваме втората формула.

В третия случай средната работна заплата в предприятието трябва да се определи въз основа на данни за средната работна заплата и средствата за заплати за определени категории работници. Сега знаменателят не е известен в ISS - броят на служителите, но за определени категории може да се намери по формулата:

.

Замествайки този израз във формулата за изчисляване на средната заплата, получаваме формулата средно хармонично претеглено:

,

където фондът работна заплата действа като тежест.

Средната работна заплата за предприятието, изчислена по формулата за хармонична средна, ще бъде:

В четвъртия случай, когато са известни данни за числеността и фондовете за работна заплата на определени категории работници, т.е. както числителят, така и знаменателят на AIS са известни, изчисляването на средната работна заплата за предприятието се свежда до заместване на данните в оригиналната формула:

Тази формула за изчисляване на средната стойност се нарича съвкупна средна или имплицитно средно, тъй като отделните стойности на осреднената характеристика не присъстват изрично в изчислението.

Повечето анализатори, работещи в корпорации, трябва да използват различни видове математически операции в Excel, за да получат оперативните резултати на компанията. Изчисления като проценти от сумата, относително отклонение от бюджета или възможни надценки, произтичащи от извършването на всички бизнес анализи. Всичко това трябва да се изчисли като процент.

Как да изчислим процент от число в Excel

Когато ръководството изисква от вас да изчислите процента на текущото постигане на поставената цел, те имат предвид относително сравнение на текущите показатели с планираните показатели, които трябва да бъдат постигнати. Математическите операции за изчисляване на тази формула в Excel са много прости. Необходимо е да се разделят текущите показатели на планираните и да се покаже стойността на резултата в процентен формат на клетките. Така ще получим процентна стойност, показваща дела на изпълнението на част от плана. Да кажем, че в плана за продажби на компанията е планирано да продаде 100 таблета този месец, но месецът все още не е приключил и досега са продадени само 80 броя. Като процент това се изчислява математически като (80/100)*100. Ако използваме процентния формат на клетките в Excel, тогава не е необходимо да умножаваме по 100. В този случай формулата изглежда така: \u003d 80 / 100.

Как да изчислим процента на изпълнение на плана в Excel

Няма значение как е поставена задачата: процентът на целта, изпълнението на бюджета или плана за продажби като процент - всичко се отнася до една и съща задача. Изчислява се по същия начин. Фигурата по-долу показва списък с региони. Напротив, всеки регион до колоната показва желаната цел и действителното изпълнение на плана. Моля, обърнете внимание, че в последната колона, където резултатът от изпълнението на плана е посочен като процент, форматът на клетките е променен на "процент". А формулите в тази колона са много прости - стойността на колона "Продаден" се разделя на стойността в колона "План" =C2/B2.

Малко може да се каже за тази формула. В крайна сметка се основава на математически изчисления. В самата формула се използват само препратки към клетки, така че една стойност се дели на друга. Без никакви функции. Достатъчно е просто да въведете формулата в първата празна клетка на последната колона (D2) и след това да я копирате, като попълните останалите клетки.

Как да изчислим процента на изпълнение на общия план

Сега нека усложним задачата. Да предположим, че трябва отделно да сравним всеки действителен показател по отношение на общия план за всички региони. Предложената задача е илюстрирана на фигурата по-долу:

Този път регионите нямат колона със собствен план. Вместо това веднага следва колоната за споделяне, където всяка цифра на продажбите се сравнява с общия план, посочен в клетка E2. Формулата в колоната Fraction този път е =B2/$E$2.

Имайте предвид, че знаменателят на формулата използва абсолютна препратка към клетка $E$2. Знаците за долар ни казват, че препратката към клетката със стойността на общия план е блокирана. Това гарантира, че тя няма да се промени, когато копирате формулата в други клетки в колоната Fraction. В клетка C6 събираме всички проценти, за да сме сигурни, че резултатът е точен. Както виждаме отново на втората фигура, получихме същото преизпълнение на общия план - 105%. Крайните стойности в проценти съвпаднаха с нас, което означава, че всички изчисления на формулите са правилни.

Таблица 1.1

Изпълнение на плана в % =72166 / 68952 *100 % = 104,66 %

Че. може да се заключи, че планът е преизпълнен с 4,66%

Абсолютно отклонение= Факт за отчетната година – План за отчетната година

Абсолютно отклонение= 72166 - 68952 = 3214 милиона рубли.

Че. можем да заключим, че планът за производство на продаваеми продукти е преизпълнен с 3214 милиона рубли.

Относително отклонение= Изпълнение на плана % - 100

Относително отклонение = 104,66 – 100 = 4,66 %

Полученото отклонение показва, че планът е преизпълнен с 4,66%.

Абсолютен ръст на година= Факт на отчетната година - предходна година

Абсолютен ръст на година= 72166 –67485 = 4681 милиона рубли

Че. в сравнение с предходната година се наблюдава увеличение на продукцията с 4681 милиона рубли.

Темп на растеж %= действителна отчетна година / предходна година * 100%

Темп на растеж % = 72166 / 67485 * 100 % = 106,94%

През отчетната година, спрямо предходната година, производството в % е 106.9%. За да определим колко% се е увеличил обемът на производството на продаваеми продукти през отчетната година в сравнение с предходната година, изчисляваме:

Темп на растеж %= Темп на растеж % - 100%

Темп на растеж % = 106,94% – 100 % = 6,94%

През предходната година обемът на продукцията се е увеличил до 72166 милиона рубли, като е имало преизпълнение на плана с 4,66%, което в абсолютно изражение е 3214 милиона рубли. Планираното увеличение на производството възлиза на 1467 милиона рубли (1), а в действителност са произведени продукти в размер на 5442 милиона рубли, така че темпът на растеж според плана е 2,2% (2), а всъщност възлиза на 6,94%

1: 68952-67485=1467

2: (68952-67485)/67485*100%=2,2%

Причината за преизпълнение на плана може да бъде промяна в пазарните условия, увеличаване на търсенето на определени видове продукти и подобряване на организационната структура на предприятието.

2. АНАЛИЗ НА ИЗПЪЛНЕНИЕТО НА ПЛАНА ПО АСОРТИМЕНТ

Определяме процента на плана за асортимента и получените изчисления са обобщени в аналитичната таблица 2.1.

Таблица 2.1

Определяне на процента на плана за асортимента.

Изпълнение на плана в %= Действително производство на продукта / План за производство на продукта *100%

Изпълнение на плана в %:

50400 / 45360 * 100% = 111,11% (планът е надвишен с 11,11%)

41600 / 46800 * 100% = 88,89% (неизпълнение на плана с 11,11%)

16500 / 14400 * 100% = 114,58% (планът е надвишен с 14,58%)

Коефициентът на изпълнение на плана за музика. центрове са 111,11%, прахосмукачки 88,89%, а телевизори 114,58%.

Условно освобождаване (като се вземе предвид изпълнението на плана за диапазона).

Ако фактът е под плана, изберете факта.

Ако фактът е по-висок от плана, изберете плана.

Условно освобождаване / Освобождаване на продукти в стойностно изражение по план *100%

Коефициент на изпълнение на плана по асортимент = 101360/ 106560 *100 % =

При прахосмукачките има неизпълнение на плана с 11,11%, но въпреки това музиката. центрове са произведени с 11,11% повече от плана, а телевизорите са преизпълнени с 14,58%. Като цяло има недостиг на плана за асортимента с 4,9%.

Ще извършим графично моделиране: ще изградим стълбови диаграми в състава на асортимента.