Odbitak poreza na imovinu za penzionere pri kupovini stana: može li ga penzioner dobiti? Penzioner kupio stan: kako da dobijem poreski odbitak.

Država ga obezbjeđuje mnogim socijalno nezaštićenim segmentima stanovništva, uključujući i penzionere. Međutim, ne uspijevaju svi iskoristiti ovu pogodnost: neko nije upoznat sa procedurom registracije, drugi uopće ne zna da li ima pravo na odbitak. Stoga je važno razmotriti koji su poreski olakšci predviđeni za penzionere i kako dobiti a njima.

Poreski odbitak za penzionere: uslovi i postupak ostvarivanja

Prije svega, potrebno je razumjeti sam pojam poreskog odbitka. Pogrešno je mišljenje da je poreski odbitak dodatni iznos na plate ili penzije. U stvarnosti, poreski odbitak je iznos koji se odbija od poreske osnovice, odnosno ne oporezuje.

Međutim, da li imaju pravo na odbitak penzionera koji ne rade kada, kao što znate, penzija, koja je jedini izvor njihovih prihoda, ne podliježe porezu na dohodak? Ranije su pravo na poreski odbitak imali samo oni penzioneri koji su nakon penzionisanja ostali u službenom radnom odnosu, ali od 2014. godine pravo na beneficiju imaju i penzioneri koji ne rade.

Procedura izdavanja poreske olakšice za penzionere ne razlikuje se mnogo od slične procedure za ostale kategorije građana, kao ni uslovi za njeno ostvarivanje. Neophodno je teritorijalnom organu poreske službe dostaviti dokumente koji se nalaze u nastavku spisak dokumenata:

  1. zahtjev za beneficiju (možete sastaviti u slobodnom obliku);
  2. pasoš i njegova kopija;
  3. uvjerenje o prihodima 2-NDFL;
  4. dokument kojim se potvrđuje pravo na poreski odbitak za penzionere (u zavisnosti od vrste odbitka). Na primjer, ako je riječ o odbitku imovine, podnosilac zahtjeva mora dostaviti dokument koji potvrđuje njegov status vlasnika imovine.
  5. deklaracija 3-NDFL, u kojoj su navedeni svi izvori prihoda penzionera, ukazuje na iznos poreza koji je on platio.

Poreznoj je potrebno vrijeme da provjeri dokumentaciju. Maksimalni dozvoljeni period verifikacije je 3 meseca. Nakon ovog perioda, podnosilac prijave mora biti obaviješten o odluci donesenoj po njegovom pitanju. Ako je poreski odbitak odbijen (to se može dogoditi zbog neslaganja između podataka koje je dao penzioner i poreske prijave), podnosilac zahtjeva treba da sazna razlog odbijanja i ponovo podnese zahtjev, ispravljajući greške. Ako je sve ispravno, novac će biti prebačen na tekući račun u roku od mjesec dana. Stoga, penzioner mora prvo otvoriti račun u bilo kojoj banci u Rusiji ili saznati sve detalje postojećeg računa.

Obrazac zahtjeva za odbitak poreza na imovinu

Vrste poreskih olakšica za penzionere

Penzioneri mogu tražiti 4 vrste poreskih olakšica:

  1. Odbitak poreza na imovinu. Zakonodavstvo Ruske Federacije omogućava svakom građaninu koji plaća porez na dohodak da dobije odbitak prilikom kupovine nekretnine. Nedavno su takvo pravo dobili i neradni penzioneri. Podnosiocu prijave se vraća porez na dohodak građana za tri godine koje prethode godini kada je imovina kupljena, međutim, maksimalni iznos poreskog odbitka (odnosno iznos koji ne podliježe porezu) može se platiti iz iznosa koji ne prelazi 2 miliona rubalja. kod kupovine za gotovinu i 3 miliona kod kupovine hipoteke. Istovremeno, penzioner koji radi može da prima poreski odbitak pri kupovini stana ne odjednom - moguće je da porez na dohodak neće biti zadržan od njegove plate sve dok iznos odbitka ne bude u potpunosti otplaćen.
  2. Standardni odbitak. Takav povrat poreza se daje penzionerima sa maloljetnom djecom (ako je dijete nastavilo školovanje na fakultetu, roditelji će primati poreski olakšicu dok ne navrše 24 godine). Prisustvo jednog djeteta daje pravo na 1.400 rubalja poreskog odbitka, drugog - još 1.400, svakog sljedećeg - 3.000. Penzioneri koji imaju dijete sa invaliditetom mogu podnijeti zahtjev za 12.000 rubalja poreskog odbitka. Obračun standardnog poreskog odbitka se dešava sve dok iznos plate poreskog obveznika s početka godine ne dostigne 350 hiljada rubalja.
  3. Socijalna dedukcija. Socijalna davanja uključuju poreske olakšice. za liječenje starosnih penzionera, odbitak za školovanje penzionera i za školovanje djeteta penzionera. Također možete podnijeti zahtjev za socijalni odbitak. Takav odbitak se plaća u paušalnom iznosu nakon što podnosilac prijave podnese 3-NDFL izjavu Federalnoj poreskoj službi na kraju obračunske godine. Iznos vraćenog poreza na dohodak građana ograničen je na iznos od 50.000 rubalja godišnje.
  4. Profesionalni odbitak. Ova isplata pripada penzionerima koji su samostalni preduzetnici, stvaraoci umetničkih dela ili se bave privatnom praksom (notari, advokati). U ovom slučaju, poreski odbitak je jednak iznosu dokumentovanih troškova za obavljanje posla, a 13% ovog novca podleže povratu.

I pored sveopšteg širenja informacija putem interneta, još uvijek ima dosta ljudi koji u principu ne znaju za tu mogućnost (HB). To je tipično za različite starosne grupe stanovništva, ali penzioneri najčešće nemaju potrebna znanja. Ne znaju da li se mogu kvalificirati za određeni povrat novca prilikom kupovine ili prodaje nekretnine.

Mogućnost povrata novca

Glavna zabluda ljudi koji primaju penziju je da se ova isplata ne oporezuje, što znači da NV nije dozvoljen. Međutim, ne znaju da pravo na povrat preplaćenog poreza mogu iskoristiti prenosom ostatka davanja. Takvi odbici se obračunavaju za prethodne godine.

Istovremeno, vrijedi znati da se takvo pravo može više puta koristiti, ali je ukupan iznos plaćanja ograničen. Kada se dostigne ovo ograničenje, plaćanja za NV će biti zaustavljena.

Vrijedi istaknuti slučajeve sticanja stambenih nekretnina prije 2014. godine. Prema zakonu iz prethodnih godina, oni koji su koristili odbitak za transakcije nekretninama stečenim prije 2014. godine već su iskoristili pravo kupovine HB - ranije je ova mogućnost bila omogućena jednom.

Mogućnost dobijanja NV propisana je Poreskim zakonikom Ruske Federacije. Takva se prilika pojavila 2001. godine prilikom kupovine parcele za gradnju kuće ili prilikom kupovine stambene nekretnine. Pravo na imovinski odbitak nastaje u trenutku prijema potvrde o sticanju stambenog prostora. Takođe, takvo pravo nastaje prilikom sačinjavanja akta o prijemu i prenosu, ako je imovina stečena učešćem u zajedničkoj izgradnji. Za narednu kalendarsku godinu poreski obveznik ima mogućnost da ostvari svoje pravo na NV.

Poreske olakšice za porez na dohodak penzionera i njihova registracija tema je sljedećeg videa:

Ostvarivanje poreske olakšice prilikom kupovine stana od strane penzionera

Radni

Do 2012. godine za zaposlene i neradne penzionere postojale su ozbiljne razlike u dobijanju NV. Sada i ljudi koji primaju penziju i nemaju drugih dodatnih prihoda. Godine 2014. dogodila se još jedna promjena - sada zaposleni penzioneri mogu koristiti prethodne godine za odbitke.

Vrijedi napomenuti da se pod radnim penzionerom podrazumijeva građanin koji prima oporezivi prihod. Penzioner možda ne radi službeno, ali iznajmljuje stan ili pruža usluge po ugovoru. Ako se na te prihode plaćaju porezi, onda to omogućava da se građanin svrsta u radno sposobno stanovništvo. Takve osobe su platiše, što im omogućava da primaju NV na opštoj osnovi. Ranije nisu mogli tražiti odbitak za prethodne poreske periode, ali su 2014. godine penzioneri koji rade i neradni izjednačeni u pravima. Penzioner koji nastavi da radi, ne samo da prima odbitke za prethodne 3 godine prije kupovine kuće, već ih i dalje prima dok radi sve dok se ne postigne maksimalna isplata.

Za izračunavanje poreskog odbitka zakonski je određen iznos od 2 miliona rubalja. Uz porez od 13%, za plaćanja ne dospijeva više od 260.000 rubalja. Ako je iznos kupovine manji od zakonskog maksimuma, onda se iz njega izračunava HB. Prilikom kupovine stambenih nekretnina u vrijednosti od 1 milion rubalja, iznos odbitka će biti 130 hiljada rubalja. Istovremeno, kupovina kuće u budućnosti omogućava vam da iskoristite preostali HB prije nego dostignete maksimum.

Ova pravila važe za sve kategorije građana koji podnose zahtjev za poresku olakšicu prilikom kupovine kuće. Ali penzioneri koji rade imaju prednost – ne samo da mogu da primaju HB za prethodne 3 godine koje prethode sticanju, već ga i dalje primaju dok rade, sve dok se ne postigne maksimalna isplata.

Neradni

Penzioneri koji ne rade mogu iskoristiti samo transfer iz prethodne 3 godine i godinu same kupovine. Čak i ako je iznos isplata veći, ali 13% poreza iz prethodnih godina nije bilo dovoljno da se to pokrije, onda neće biti daljih transfera, jer se penzija ne oporezuje. Za vojne penzionere nema posebnih olakšica - HB za ovu kategoriju građana se obračunava prema opštim kriterijumima i zavisi od toga da li građanin nastavlja da obavlja oporezivu delatnost.

Najteža situacija je u poreskim olakšicama za invalidske penzionere. Za mnoge je ovo najzbunjujuća situacija - odbitak padaju na teret svih penzionera, ali ne mogu da ga ostvare. Zapravo, ovo nije sasvim tačan podatak – sve ovisi o trajanju mirovine, godini kupovine/prodaje stambene nekretnine i prisutnosti/odsustvu oporezivog prihoda.

Bez odbitka:

  • U penziji duže od 4 godine bez oporezivog radnog odnosa
  • Korištenje NC do 2014. godine ili naknadno postizanje maksimalnog poreznog odbitka.

Ako je invalidski penzioner koji prima socijalna davanja duže od 4 godine imao oporezivi prihod (iznajmljivanje stanovanja, vozila, usluga po ugovoru, rad), onda se obezbjeđuje NV. Ovo pravo se može ostvariti samo u slučaju plaćanja poreza na dohodak fizičkih lica, a izdavanje stambenog prostora bez plaćanja poreza ne znači da postoji osnov za odbitak.

NV je potreban i ako je invalidski penzioner nedavno otišao u penziju, a prije toga je imao službeni posao i bio obveznik poreza na dohodak. U ovom slučaju, u nedostatku oporezive radne aktivnosti u datom trenutku, obračun oporezivog dohotka vrši se po istoj shemi kao i za neradne penzionere. Ako penzioner sa invaliditetom nastavi da radi, onda se primenjuje šema za radno sposobno stanovništvo.

Odgovorni organi

Sam koncept poreskog odbitka ukazuje na organe koji su odgovorni za njegovo plaćanje. Iznosi NV formiraju se na osnovu poreza na dohodak fizičkih lica koje plaća određeni građanin. Stoga, da biste dobili odbitak, morate se obratiti poreznoj upravi.

Važno je znati da je potrebno dostaviti dokumente IFTS-u u mjestu registracije građanina. Izuzetak je prisustvo privremene registracije u mjestu prebivališta. U tom slučaju možete se obratiti IFTS-u na mjestu privremene registracije, prijaviti se kao poreski obveznik i tamo predati dokumente. U drugim slučajevima, čak i ako ste u drugom gradu, morate kontaktirati Federalnu poreznu službu na mjestu registracije. Takođe, dokumenti se mogu poslati vrednim pismom sa inventarom.

Povrat poreza na dohodak pri kupovini kuće od strane penzionera - tema videa u nastavku:

Spisak potrebnih dokumenata

Da biste omogućili odbitak imovine, morate dostaviti određeni paket dokumenata. Za obične zaposlene građane i penzionere postoji minimalni standardni paket dokumenata za dobijanje odbitka.

Ovo je 6 dokumenata:

  1. Pasoš.
  2. Izjava.
  3. Dokumenti koji potvrđuju plaćanje stana.
  4. Potvrda za stambenu nekretninu ili akt o prijemu i prijenosu.

Osim toga, ako vam je potrebna kopija ugovora sa bankom. Također, po želji, porezni odbitak se može podijeliti između supružnika. U ovom slučaju, u prilogu je još jedna izjava. Za penzionere postoji još jedan obavezan dokument - penzijska potvrda.

Postupak korak po korak

Proces dobijanja NV je prilično jednostavan i ne zahteva nikakve dodatne korake prilikom podnošenja kompletnog paketa dokumenata. Uobičajeno, cijeli postupak je podijeljen u dvije faze:

  1. Upoznavanje sa listom dokumenata i njihovom izradom.
  2. Podnošenje prijave sa dokumentima poreskoj upravi u mjestu prebivališta.

U stvari, mnogi ljudi se suočavaju s poteškoćama kada se prijave za HF. Ovo često ima veze sa vremenom. Morate znati - odbitak treba podnijeti u narednoj godini nakon što je transakcija završena prije 30. aprila. Iskusni pravnici preporučuju prijavu za NV u drugoj polovini januara. Ovo je vrijeme najmanje gužve u poreznoj upravi. U ovom slučaju, uz neke nijanse sa prikupljenim paketom dokumenata, penzioner može računati na duže i detaljnije objašnjenje svih aspekata koje treba ispraviti. Već krajem marta, početkom aprila, biće veliki red ljudi koji predaju prijave u poreskoj upravi, što će zaposlenima u IFTS-u biti uskraćeno da detaljno i više puta objasne šta nije u redu u dokumentima.

Ako porezne vlasti prihvate dokumente, tada će u bliskoj budućnosti podaci iz njih biti dostavljeni na provjeru. Ovaj period traje oko 30 dana. Nakon toga, u roku od 3 mjeseca, dospjeli iznos odbitka bit će uplaćen na tekući račun naveden u zahtjevu za HB.

Važna informacija

Vrijedi znati da HB u prometu nekretnina nije ni na koji način povezan. Po zakonu, pri kupovini kuće, za odbitke mogu podnijeti zahtjev i zaposleni i neradni penzioneri. Socijalni ili neradni penzioneri nisu obezbeđeni. Dok lica koja nastavljaju svoje plaćene radne aktivnosti mogu ostvariti pravo na povraćaj dijela utrošenih sredstava.

Također morate biti svjesni da kasno podnošenje dokumenata za HB smanjuje iznos plaćanja. Ako je zahtjev za korištenje prijenosa salda beneficija nastao kasnije od godine transakcije, tada će se uzeti u obzir manji broj godina. Ako se podnese na vrijeme, u obzir se uzimaju prethodne 3 godine prije sticanja nekretnine.

Ako je prošlo više od 3 godine od stjecanja stambene nekretnine, tada se gubi pravo na prijenos odbitka na prethodne godine. Isto važi i za one slučajeve kada se za NV prijavi neradni penzioner koji je prekinuo oporezivu radnu aktivnost prije više od 3 godine. Istovremeno, zadržava pravo na odbitak ako se vrati na posao.

Više o povratu poreza pri kupovini kuće od strane penzionera u videu ispod:

Unatoč dostupnosti pojašnjenja o pitanjima ostvarivanja odbitaka od strane osoba starosne dobi za penzionisanje, ova tema je često predmet rasprave. Najpopularniji su odbici koji se odnose na troškove liječenja i stjecanje nekretnina od strane osoba na zasluženom odmoru. Shvatit ćemo da li penzioneri mogu dobiti poreski odbitak, koje su nijanse i najnovije izmjene zakona.

Poreski odbitak pri kupovini stana kao penzioner

Prilikom kupovine kuće, novi vlasnik ima pravo na povrat preplaćenog poreza -. Da biste ga koristili, moraju biti ispunjena dva uslova:

  • Pravo na odbitak nije iskorišteno ili je iznos manji od limita.
  • Stan se ne kupuje od bliskog rođaka ili poslodavca.
  • Dostupnost prihoda (plate), od kojih se plaća porez na dohodak fizičkih lica. Možete se vratiti za godinu dana ne više nego što je uplaćeno u budžet.

Ova usluga je primjenjiva ne samo na sadašnje, već i na buduće prihode pojedinca do isteka limita. Ako radni penzioner nema problema sa povraćajem preplaćenog poreza, osim perioda povrata za niska primanja, onda je situacija sa neradnim penzionerom nešto drugačija, jer penzija nije oporeziva. Vlada Ruske Federacije, shvaćajući složenost situacije, fiksirala je jedan izuzetak u stavku 10. članka 220. Poreskog zakona Ruske Federacije - građani starosne dobi za penzionisanje mogu ostvariti svoje pravo na odbitak za tri godine prije kupovine. stanovanja. Ako iznos poreza na dohodak za period ne pokriva maksimalni iznos koji penzioner može dobiti po zakonu, ili je posljednje tri godine proveo na zasluženom odmoru i nije platio porez na dohodak građana, onda se vraćanje ostatka davanja će zahtijevati dostupnost oporezivog prihoda. To mogu biti ne samo plate, već i drugi prihodi uz isplatu prihoda po stopi od 13 posto: prodaja nekretnina ili dionica preduzeća, zakup nekretnina i drugo.

Ne zaboravite na blisku rodbinu penzionera, naime: ženu ili muža. Ako je građanin zvanično oženjen i njegova srodna duša radi ili ima oporezivi prihod, onda se za njega može dobiti naknada.

Iznos poreskog odbitka je 2 miliona rubalja, odnosno maksimalni iznos naknade biće 2 miliona x 13% = 260 hiljada rubalja. Kada se koristi, poreska osnovica se može smanjiti na još tri miliona rubalja, ali samo jedan objekat po životu. Odnosi se samo na procente.

Primjeri proračuna:

Građanin Slucka otišao je u penziju u avgustu 2017. godine i odlučio da se preseli bliže moru. On je 2017. godine prodao svoj stan u kojem je živeo poslednjih 20 godina i kupio stan u Evpatoriji za 4 miliona. Da bi primio uplatu, mora sačekati do kraja godine i podnijeti poresku prijavu. On će moći dostaviti sve potrebne papire Federalnoj poreznoj službi u bilo koje vrijeme 2018. godine ili kasnije. U vrijeme ostvarivanja prava na odbitak bio je u penziji, pa može vratiti plaćeni porez na dohodak građana za 2015-2017. Poreska osnovica za protekle tri godine bila je: 450.000 + 495.000 + 299.000 = 1.244.000 rubalja, a nadoknada će biti 1.244.000 x 13% = 161.720 rubalja.

Građanin Kuzmina je po godinama penzioner, ali nastavlja da radi. Godine 2017. kupila je kuću za 3 miliona rubalja i uselila se u nju iz svog hostela. Nakon uknjižbe vlasništva, otišla je da preda dokumentaciju Federalnoj poreskoj službi za odbitak za period od 2014. do 2016. godine. Za taj period njen prihod je bio 1.100.000 rubalja, tako da nakon što je primila 1,1 milion x 13% = 143 hiljade rubalja, ona ima pravo da dobije obaveštenje od poreske uprave i napiše prijavu na poslu. U njenom slučaju, trošak stana je iznad granice odbitka, u budućnosti će moći smanjiti poreznu osnovicu za još 2 miliona - 1,1 milion = 900 hiljada rubalja. Ali isplata neće biti jedan iznos, već mjesečno smanjenje poreske osnovice do potpunog korištenja pogodnosti.

Zakonske promjene u 2019

Najvažnije izmjene u zakonodavstvu koje su prvenstveno od interesa za starije građane dogodile su se 01.01.2012. Tada je postalo moguće iskoristiti prednosti prenošenja poreskog odbitka za tri godine koje su prethodile nastanku prava na odbitak. Ali u početku su samo neradni penzioneri mogli da koriste ovo pravo. Ovaj momenat je promijenjen od početka 2014. godine, kada su radni i neradni penzioneri izjednačeni u pravima (Dopis Ministarstva finansija Ruske Federacije od 17.04.2014. br. 03-04-07/17776). Od tada nije bilo značajnijih izmjena zakona.

Odbitak tretmana

Ova vrsta pripada Glavne karakteristike su:

  • mogućnost primanja godišnje;
  • maksimalni iznos je 120.000 rubalja godišnje za sve vrste socijalnih odbitaka, osim za dobrotvorne svrhe;
  • Možete vratiti najviše uplaćenog iznosa za godinu u obliku poreza na dohodak. Stanje se ne prenosi u naredni period.

Umjesto penzionera koji je preminuo, odbitak može dobiti njegov najbliži srodnik (djeca, muž ili žena). Preduslov je zaključivanje ugovora i isplate za srodnika.

Kada penzioner podnese zahtev za poresku olakšicu za lečenje, nije bitno da li se građanin lečio u javnoj ili privatnoj klinici, u zemlji ili inostranstvu. Uz skupo liječenje možete uključiti i potrebne lijekove kupljene na recept o svom trošku.

Kako dobiti poreski odbitak za penzionera

Postoje dvije mogućnosti za ostvarivanje beneficija: preko poslodavca ili poreza. Naravno, još uvijek postoje mogućnosti za podnošenje prijave putem portala Državne službe ili porezne stranice, ali i dalje vam je potrebna posjeta inspekciji i procedura će zahtijevati elektronički digitalni potpis, koji nemaju svi (nakon što napišu upute o tome). temu, link će biti dodat ovdje). Istina, također će biti potrebna posjeta Federalnoj poreznoj službi ako se zahtjev podnese poreznom agentu. Nakon provjere dokumentacije, inspektor će u roku od mjesec dana izdati obavještenje o pravu na odbitak, koje se uz prijavu dostavlja računovodstvu poslodavca. Ubuduće će se porezna osnovica smanjivati ​​sve dok se granica odbitka u potpunosti ne iscrpi, a porez na dohodak više se neće odbijati od vaše plate.

Ljudmila

Kupio sam stan u martu 2017. u penziji od 2012 mogu li tražiti odbitak

004

Zašto samo za penzionere?

Zašto se niko ne seća porodiljskog odsustva, ko neće imati zarade za naredne 3 godine čuvanja dece?

Zašto niko ne postavlja ovo pitanje?

Valentine

Oprostite mi na pitanju - nisu dobili nikakvu pomoć od države, ali su kupili zadružni stan. zadnja rata je plaćena 01.03.1993. Imamo li pravo na nešto? i da li još postoji porez na garažu u garažnom društvu za penzionera - boraca rada koji posjeduje dvosoban stan od 50,5 m2 i garažu od 18 m2 u društvu. Ništa drugo???

Svetlana Yurievna

Kupio sam stan po osnovu dioničkog ugovora 2012. godine, bio sam penzioner, ali sam radio do juna 2013. godine. Greškom investitora, stan je izdat tek 2017. godine. Izgubio sva plaćanja. Ovu odredbu smatram nepravednom, jer je kupovina stana jedina kupovina u mom životu i za 42 godine radnog staža mi je odbijen porez na dohodak.

Marina

Kuću kupio 2016. godine, u penziji. Penzionisana sam 2014, suprug - 2015, imamo li pravo na odbitak po zakonu

Irina

Zdravo! Odbitak se može primiti samo za kuće koje su priznate kao stambene? A za seosku kuću je to moguće?

Tatiana

Zdravo! Stan kupio 2016, u penziji od 2011. Kako dobiti poreski odbitak?

Nataliya

Kupio sam stan 2002. godine i dobio sam imovinski odbitak prije odlaska u penziju. Od 2008. godine sam uzeo penziju, ali do sada sam radio u državnoj službi. 2014. godine kupio sam stan u drugoj regiji, s obzirom da odlazim iz zdravstvenih razloga, da li mogu podnijeti zahtjev za poreski odbitak za razliku? Iznos poreskog odbitka za karticu kupljenu 2002. godine iznosio je samo 56 hiljada rubalja.

Nataliya Ako ste već primili odbitak imovine prije 1. januara 2010., čak i ako ne u iznosu od 2 miliona rubalja, onda više nemate pravo da nastavite primati odbitak za drugu imovinu.

Sergej

Kupio sam stan 2014, primao odbitke za 2014, 2015, 2016. Penzionisan sam 2017. Za Da li imam pravo na odbitak za 2011-2013?

Ruski poreski portal, Konsultant za poreze i naknade

Sergej, vi kao penzioner imate pravo da ostatak neiskorištenog odbitka prenesete unatrag tri godine. Vaš bilans je formiran 2016. Ispada da su tri godine koje su uključene u "transfer nazad" 2015, 2014 i 2013.

Olga

Kupio sam stan po ugovoru o zajedničkoj izgradnji 2013. godine, imam isprave za plaćanje u banci, penzioner sam od 2012. godine ali sam radio do oktobra 2014. godine. Krivicom investitora kuća je srušena u decembru 2016. godine, a prijemni list sam dobio u aprilu 2017. godine. Za koje godine mogu dobiti imovinski odbitak? Koliko deklaracija trebam popuniti?

Rifat

Kupili smo kuću u selu za 60.000 rubalja 1999. godine - nije u potpunosti završena.

Radni penzioner. Koje poreske olakšice mogu dobiti u 2018.

Elena

Kupio sam stan u zajedničkoj gradnji 2016 godine, privredna komora 2017, penzioner.Podneo deklaraciju 2017 godine 16.15, 14.13 godina molim da mi kažete da li su godine tačne. Hvala ti.

Ruski poreski portal, Konsultant za poreze i naknade

Elena uradio si sve kako treba. Vaše pravo na odbitak nastaje 2017. godine, a ovo je prva godina podnošenja prijave. Prilikom formiranja stanja neiskorištenog odbitka možete ga prenijeti na prije tri godine: 2016., 2015. i 2014. godinu.

Samo ne razumijem zašto baš 2013? U 2017. godini, za koju godinu ste tačno podnijeli deklaraciju? Pišite mi molim vas.

Irina

Dobro veče, ne radim od aprila 2015. godine, juna 2016. godine uknjiženo je vlasništvo nad stanom stečenim u zajedničkoj izgradnji. Penzionisan sam u decembru 2017. Da li imam pravo na poreski odbitak? Hvala unaprijed.

Ruski poreski portal, Konsultant za poreze i naknade

Irina, Dobar dan. Imate pravo da podnesete dokumente za odbitak. Vaše pravo na odbitak nastalo je 2016. godine, ali kako ove godine niste radili, neiskorišćeni iznos odbitka se prebacuje na 2015., 2014. godinu.

Vladimir

Radni penzioner sam od 2014. 2017. godine kupio sam sobu za 1.080.000 rubalja.

Izjave predstavljene u 2018. ovim redoslijedom:

1) za 2017. godinu. 2) za 2014. 3) za 2015. godinu. 4) za 2016. godinu.

Da li je redoslijed prenesenog stanja tačan ili nije važan?

Anna

2017. godine penzioner je dobio stan. Penzionerka radi.

Podnosi izjave: za 2017., za 2016., za 2015. i za 2014. godinu. Koja je procedura za iskazivanje ranije plaćenih imovinskih odbitaka? U deklaraciji za 2017, odbici prošlih perioda = 0, u deklaraciji za 2016, odbitak prošlih perioda je naznačen kao jednak odbitku za deklaraciju za 2017. U deklaraciji za 2015, odbitak prošlih perioda = zbir odbitka 2017 + 2016 ...

To je tako? Hvala unaprijed.

Ljudmila

Bio je preduzetnik. Dve godine u penziji.Kupio sam stan 2017.godine. Da li imam pravo na poreski odbitak?

Galina Vadimovna

U penziji sam od 2006. Postoji potvrda o potpunoj uplati udjela za stan u stambenoj zadruzi u 2014. godini. Krajem 2015. dala je otkaz. Izjave za ostvarivanje imovinskog odbitka zbog neznanja nisam dostavio. Da li imam pravo na imovinski odbitak prilikom podnošenja prijave u 2018. godini i, ako da, za koje godine mogu podnijeti prijave i kojim redoslijedom vršiti obračune za odbitak.

Valentine

Dobar dan! Ja sam penzioner koji radi. Kupio sam stan 2017. Mogu li koristiti poresku olakšicu ako sam je već koristio 2001. (tada nisam bio penzioner)

Ruski poreski portal, Konsultant za poreze i naknade

Valentina, nije ti dozvoljeno ponovno odbijanje. Već ste iskoristili svoje pravo na odbitak prije 1. januara 2014. godine.

Elena Ivanovna

Molim vas recite mi, stan je kupljen 2014. godine, i ja sam penzioner od 2014. godine, radim! Zbog nepoznavanja poreskog zakonodavstva, tada se nisam prijavio za odbitak! 2018. kojim redom imam pravo da podnesem deklaracije: 2015; 2016; 2017; 2014??? ili po redu 2014-2017???

Unaprijed zahvaljujemo na odgovoru! Hvala ti!

Ruski poreski portal, Konsultant za poreze i naknade

Elena, sada imate pravo da podnesete četiri poreske prijave odjednom (kao penzioner): prvo za 2017. godinu, a zatim, kada se formira neiskorišteni saldo imovinskog odbitka, sačinjavate prijavu za 2016., 2015. i 2014. godinu.

Ljudmila Mihajlovna

Dobar dan! Molim vas recite mi: kupio sam stan 18.04.2018. Penzioner sam od 07.06.2015. do 31.12.2015. godine radio koje godine mogu prijaviti 3 poreza na dohodak?

Olkha Tatyana Anatolyevna

Zdravo. Kupio sam stan 2017. Ove godine nisam imao primanja. U penziji sam 8 godina, ali radim. Da li da počnem da plaćam 3 poreza na dohodak od 2016. godine i da vratim iznose na 2015. i 2014. godinu? Šta ako ponovo počnem da radim 2018!? 3 Podnijet ću porez na dohodak fizičkih lica u 2019. sa stanjem nepotraženog odbitka iz prijave za 2014. godinu? Da li sam dobro razumeo? Radujem se vašem odgovoru Hvala.

Ruski poreski portal, Konsultant za poreze i naknade

Odgovor Ljudmili Mihajlovnoj Imate pravo na povrat poreza za 2015. godinu. Vaše pravo na odbitak nastalo je 2018. godine, možete ga prenijeti "nazad" na tri godine: 2017, 2016 i 2015.

Ako je penzioner kupio stan (ili drugi stan) dok je još radio (najmanje 3 godine prije kupovine), ima pravo na povrat plaćenog poreza na dohodak građana.

Prednost odbitka poreza na imovinu pri kupovini stana od strane penzionera je mogućnost povrata poreza plaćenog odmah za posljednje 4 godine.

Ali ne mogu svi da računaju na to. Odbitak nije dostupan za one koji nisu radili (nisu imali oporezivi prihod) 3 godine prije kupovine kuće i neće raditi u budućnosti. Jednostavno se neće imati šta vratiti iz budžeta.

O kojim penzionerima je reč?

Odbitak uključuje bilo koju vrstu penzije (osiguranje, invalidnost, porodična). Razlog za izlazak također može biti bilo koji: preferencijalni (prijevremeni) ili običan (po dostizanju tražene godine i staža itd.).

Do 01.01.2014. samo neradni penzioner dobijao je odbitak pri kupovini stana istovremeno za sve 4 godine. Radni penzioner je vraćao sredstva za samo 1 godinu.

Od 01. januara 2014. ovo ograničenje je ukinuto. Svaki penzioner ima pravo da uplati puni period.

Postoje situacije kada se prvo kupuje nekretnina, a kasnije slijedi odlazak u penziju. I nema prepreka za produženi period odbitka. Glavna stvar je da u trenutku podnošenja zahtjeva za povraćaj poreza na dohodak građana treba postojati penzioni status.

Šta je sa predpenzionerima

Odbitne privilegije ne važe za lica starosne dobi za odlazak u penziju. Odnosno, status penzionera je obavezan. U suprotnom, neće biti koristi.

Koji se iznosi vraćaju

Iznosi od kojih se vrši obračun odbitka su standardni:

Postoji spisak prihoda koji se ne oporezuju. Od njih je nemoguće vratiti budžetska sredstva:

  • penzije;
  • alimentacija;
  • jednokratna federalna/opštinska materijalna pomoć nezaštićenim društvenim slojevima;
  • prihodi od prodaje povrća/voća uzgojenog na privatnim farmama, kućnih ljubimaca i dr.

Moguće je primijeniti imovinski odbitak ako su postojali prihodi oporezovani poreskom stopom od 13 (odnosno zarada od rada, prodaja imovine, izdavanje stambenog prostora, primanje dobitaka na lutriji i sl.).

Činjenica plaćanja ostalih poreza (prevoz, imovinu, zemljište i sl.) nije u vezi sa porezom na dohodak fizičkih lica, stoga ne utiče na poreski odbitak.

Za koji period je odbitak?

Povrat poreza se vrši odmah za četiri godine.

Za godinu kada je nekretnina kupljena

Kada je imovina uknjižena, odnosno potpisan akt o prijemu i prenosu (sa vlasničkim učešćem u izgradnji);

Plus tri godine (uzastopno), do godine kupovine kuće

primjer: građanin je kupio stan 2018. godine. Shodno tome, u 2018. godini možete podnijeti prijavu za 2018., 2017., 2016. i 2015. godinu.

Kako koristiti za odbitak prethodne 3 godine, penzioner odlučuje sam. Možete uzeti ne sve tri, već 1 ili 2 godine - ovo je opciono. Ali po redu.

Rijetko kada možete vratiti sav novac iz budžeta za godinu dana (često nije dovoljan prethodno plaćeni porez na dohodak građana). Shodno tome, formira se bilans koji se može prenijeti na druge godine.

Dakle, ako se ne izabere odbitak za godinu u kojoj je kuća kupljena, onda se u okviru prethodne 3 godine stanje prenosi iz jedne godine u drugu jasnim hronološkim redom. Naime, od najbliže godine do kasnije.

primjer, kako ne postupiti. Stambena zgrada je kupljena 2018. U 2019. je predata deklaracija i potvrđeno je pravo odbitka za 2018. Ali ga fizičko lice ne dobija u potpunosti. I pored toga što mora da prijavi prihode za 2017-2015, poreski obveznik, zanemarujući izveštaje za 2017, podnosi prijavu za 2016, budući da je ove godine ostvario dovoljan prihod da iscrpi limit za odbitak. Ne bi trebalo da bude tako.

Period od tri godine računa se od godine u kojoj je prvi put tražen odbitak, ali ne kada je imovina kupljena ili isplata stana, ili u drugim periodima.

Recimo građanin je kupio stan 2016. godine i, ako se 2017. godine prijavio sa punim paketom dokumenata, mogao bi dobiti povrat novca za 2016-2013. Međutim, oklevao je i okrenuo se tek 2019. godine. U skladu s tim, on će imati pravo na nadoknadu do 2018., 2017., 2016. i 2015. godine. Kao što vidite, dvogodišnje kašnjenje dovelo je do spaljivanja od dvije godine.

Odlaganje za kasnije periode

Ako stanje nije iscrpljeno za glavnu godinu i tri prethodne, onda penzioner ima pravo da odabere dodatni porez u narednim godinama.

Penzionisanje nakon kupovine stana

Kada stan (kuću, sobu) kupi obična radna osoba, a nakon toga ode na zasluženi odmor, nema posebnih poteškoća u tome kako dobiti odbitak za penzionera prilikom kupovine stana. Takav vlasnik može se pozvati na trenutni penzioni status i vratiti porez na dohodak, kako je predviđeno za penzionere.

primjer, stan je kupljen 2016. Vlasnik je završio karijeru 2018. U 2019. podnio zahtjev za povrat za 2018, kao i prethodne 3 godine (2017, 2016, 2015). Odnosno, odbrojavanje će početi od 2018. godine - od trenutka penzionisanja, a ne od trenutka kada nastane "pravo na odbitku" (2016.).

Ali što duže prođe između kupovine kuće i odlaska u penziju, to je manje mogućnosti da se zabilježe prošle godine za povrat novca. A kada vremenski jaz postane veći od 3 godine, onda penzije nestaju.

Pretpostavimo imovina je kupljena 2014. godine, a odbitne prijave se podnose od 2015. godine. Penzionisanje je nastupilo 2018. godine. Potražujući u 2019. godini za trošak stanja, podnosilac zahtjeva neće moći potraživati ​​ostatak prije 2014. godine, samo za 2018., 2017., 2016., 2015. godinu. A na njih se već vraćao porez na dohodak.

Ako postoje drugi odbici

U istoj godini možete prijaviti nekoliko vrsta odbitaka (i imovinskih, i društvenih, i standardnih).

Stanovanje (imovinsko) i liječenje (socijalno) se češće kombiniraju. Na kraju se zbrajaju.

Primjer: 2018. godine kupljen je stan za 1,2 miliona rubalja. Penzionisani građanin ima jedini prihod od davanja u zakup svoje imovine. Iste godine izvršena je plaćena hirurška operacija, čija je cijena iznosila 18 hiljada rubalja. Krajem 2018. godine građanin je primio prihod koji podliježe porezu na dohodak građana u iznosu od 300 hiljada rubalja, odnosno dužan je da plati porez u iznosu od 39.000 rubalja. U deklaraciji za 2018. naznačen je oporezivi prihod, porez koji se plaća je 39.000 rubalja. Možete dobiti odbitak za stan i liječenje, ali ne više od iznosa poreza koji se plaća (39 hiljada). Uzimajući u obzir odbitak za kupovinu stambenog prostora, neće se plaćati porez (2.300 rubalja (13% odbitak za liječenje) i 36.700 rubalja - preostali odbitak imovine ove godine). Prijava se podnosi sa iznosom poreza koji je jednak nuli.

Odbitni iznosi mogu se raspodijeliti u različitim omjerima, prema nahođenju građana.

Racionalno je (u većini slučajeva) proglasiti socijalni odbitak. Budući da se njen bilans, za razliku od imovinskog, ne prenosi u naredne godine, već izgara.

Gdje ići

U IFTS-u:
  1. Ako postoji dozvola za stalni boravak - teritorijalnoj inspekciji u mjestu prebivališta;
  2. Ne postoji stalna registracija, samo privremena - u Federalnoj poreskoj službi na adresi privremene registracije;
  3. Općenito, nema registracije, tada na lokaciji kupljenog stambenog prostora. A ako je u vrijeme posjete Federalnoj poreznoj službi imovina već prodana, tada se možete obratiti bilo kojoj inspekciji po izboru građanina. Ali prvo morate napisati zahtjev za registraciju (fiksiranje) građanina za IFTS.

Prilikom promjene adrese prebivališta mijenja se i mjesto registracije (obavezuje se inspekcija). Za povraćaj novca obratite se novom IFTS-u, gdje će biti naveden poreski obveznik.

Poslodavcu:

Dozvoljeno je primanje odbitka i podnošenje dokumentacije u tekućoj godini (u kojoj je upisano pravo svojine) preko poslodavca (ali to se ne odnosi na neradne penzionere). Ali poslodavac može isplatiti plate bez poreza na dohodak po odbitku samo u tekućoj godini.

Poslodavac neće moći da vrati porez iz budžeta za prethodni trogodišnji period. Za ove iznose morate se sami prijaviti inspekciji na uobičajen način.

Kako podnijeti poresku prijavu

Postoje tri opcije za podnošenje faktura.

"Uživo" izlaznost u porezu.

Dovoljno je da vlasnik ili njegov zastupnik (po punomoćju) posjeti teritorijalni IFTS. Povratni paket se predaje stručnjaku na odgovarajućem prozoru (administrator ili bilo koji drugi zaposlenik Federalne porezne službe će vam reći broj / lokaciju prozora). Potrebne su vam i kopije (koje se prenose poreznoj upravi) i originali (koje jednostavno pokažete stručnjaku radi provjere kopija) sa sobom. Inspektor mora na njenoj kopiji staviti oznaku (pozicija, puno ime inspektora, njegov potpis, datum) o prihvatanju izjave. Stoga, trebate odmah dostaviti dva primjerka 3-NDFL (jedan IFTS-u, drugi da se označite). Preporučljivo je dostaviti inventar cjelokupnog paketa, koji će potpisati zaposlenik Federalne porezne službe. Ova metoda je pogodna po tome što inspektor prilikom isporuke može ukazati na nedostatke koji se mogu ispraviti odmah ili u bliskoj budućnosti, bez odlaganja rješavanja problema.

Mailing.

Set za odbitak se može poslati preporučenom poštom sa opisom priloga. Istovremeno, dostavu vrši bilo koja poštanska institucija (Ruska pošta, kurirske službe itd.). Datum predaje Federalnoj poreznoj službi bit će datum na poštanskoj uplatnici. Poslani komplet treba dostaviti u ovjerenim kopijama (ovo će osigurati autentičnost dokumenata i ukloniti mnoga pitanja iz IFTS-a). Istovremeno, kopije dokumenata za stan se dostavljaju istovremeno u prvoj žalbi uz odbitak.

Preko interneta

Slanje je moguće u elektronskom obliku sa "ličnog računa" na web stranici Federalne poreske službe. Možete poslati ne samo 3-NDFL deklaraciju, već i zahtjev za potvrdu odbitka, zahtjev za povrat poreza i priložiti kopije elektronskih dokumenata. Da biste to učinili, potreban vam je elektronički potpis (ako porezni obveznik nema vlastiti višeprofilni certifikat ključa za provjeru elektronskog potpisa, tada na web stranici porezne službe možete naručiti elektronički potpis za tok poreznih dokumenata).

Za razliku od mogućnosti ličnog računa na web stranici Federalne porezne službe, nemoguće je prijaviti odbitak putem portala državnih službi. Postoji samo mogućnost slanja prijave prihoda.

U koje vreme

Dokumentaciju možete dostaviti IFTS-u sljedeće godine nakon registracije na njihovu imovinu u Rosreestr.

Početak perioda cirkulacije:

  • ako se predaju poštom, tada od prvog kalendarskog dana u godini,
  • ako lično, onda od prvog radnog dana u novoj godini.

Ako, osim primanja odbitka, morate prijaviti i prihode primljene u protekloj godini, onda se deklaracija mora podnijeti prije 30. aprila.

Prijava se podnosi samo za povraćaj poreza, koju plaća poslodavac (tj. nema drugih oporezivih prihoda), onda ne možete žuriti do 30. aprila. Dokumenti se mogu predati bilo kojeg dana u toku godine.

Poreski organ ima pravo da provjeri prijavu i isprave u njoj 3 mjeseca. Zatim tokom 2 sedmice mora vratiti porez na bankovni račun penzionera.

Koji dokumenti

Komplet dokumentacije za povraćaj poreskog odbitka je standardni:

  • Deklaracija 3-NDFL(glavni, ako nije dostavljen za izvještajnu godinu, ili pojašnjenje);
  • Aplikacija za povlačenje. Njegov obrazac odobrava porezna služba, stoga je potrebna određena jasnoća i usklađenost s pravilima prilikom popunjavanja.
  • Pomoć 2-NDFL. Može se dobiti ili od poslodavca ili na ličnom računu web stranice Federalne porezne službe (u kartici "Porez na lični dohodak i premije osiguranja", pododjeljak "Informacije o potvrdama u obrascu 2-NDFL") ili u poreska uprava (ako je to teško dobiti od poslodavca, na primjer, kompanija je likvidirana). Sertifikat se izdaje na godišnjem nivou za izvještajni period.
  • Potvrda o statusu penzionera. Osobe koje su otišle na zasluženi odmor prije 2015. godine imale su potvrdu. Nakon toga je zamijenjena potvrdom, koja se po želji izdaje u teritorijalnom penzionom fondu.
  • Osnovni ugovor: kupoprodaja stana (soba, kuća), zamjena, vlasničko učešće u izgradnji nove zgrade sa aktom o prijemu i prenosu stanovanja u ovoj stambenoj zgradi. Takvi ugovori moraju imati oznaku Rosreestra na državnoj registraciji. Bez toga, oni su beznačajni, neće se uzeti u obzir.
  • Dokument o uplati. Računi, varanti, priznanice, bankovni izvodi itd.
  • Certifikat/izjava o vlasništvu.
  • Kopija pasoša.
  • Zahtjev za transfer sa podacima o bankovnom računu. U teoriji, takva izjava se prenosi nakon odobrenja odbitka. Ali da biste uštedjeli vrijeme, možete ga predati s glavnim paketom dokumenata.

Do 15.07.2016. godine vlasništvo je potvrđeno certifikatom. Sada se ne izdaje, umjesto toga, izvod iz državnog registra. Dakle, ako je transakcija prije jula 2016. godine, onda se potvrda o vlasništvu dostavlja Federalnoj poreznoj službi. Nakon ovog datuma - izvod.

Budući da prilikom kupovine nekretnine u novogradnji nije potrebna registracija imovine (dovoljno je upisati ugovor o udjelu u kapitalu i dobiti akt), odnosno nije potrebna potvrda/izvod koji potvrđuje vlasništvo.

Karakteristike popunjavanja deklaracije i prijave

Deklaracija 3-NDFL

Postoje dva načina popunjavanja deklaracije: na papiru ili pomoću posebnog programa, nakon čega slijedi štampanje na papiru (ili slanje elektronskim putem IFTS-u).

U mnogim inspekcijama ne odobravaju blanko 3 poreza na dohodak. Ova vrsta deklaracije je dozvoljena zakonom. Ali kako bi se izbjegli nepotrebni sporovi, lakše je izvršiti trošenje poreza na dohodak koristeći program. Stoga ćemo se u nastavku fokusirati na deklaraciju programa.

Prvo morate preuzeti program. Bez ikakvih poteškoća, to se može učiniti na web stranici Federalne porezne službe.

Ne morate preuzeti najnoviju verziju programa, već verzije deklaracija za godine za koje će se izvještaj podnositi. Odnosno, ako se sredstva refundiraju za 2018. godinu, onda morate preuzeti i popuniti "Deklaraciju 2018", ako uzmemo u obzir prihode i formiramo stanje odbitka za 2017 - preuzeti "Deklaraciju 2017" itd.

Redoslijed punjenja je važan. Budući da starije osobe daju više prijava odjednom (za godinu u kojoj je pravo nastalo i prethodne tri), treba se pridržavati redosleda prenosa odbitnog stanja iz godine u godinu. Sastavljanje 3 poreza na dohodak počinje kasnije i, prilikom prenosa bilansa, prati se na ranije godine.

Na primjer, transakcija je obavljena 2018. Prvo se sastavlja deklaracija za 2018. godinu, ako se formira bilans (ne bira se ceo iznos poreza), onda se sastavlja za 2017. godinu, zatim za 2016. godinu itd.

Podaci u deklaraciji se unose na osnovu dokumenata o transakciji (ugovor o kupoprodaji, potvrda o prijemu), podaci o nekretninama iz Rosreestra, lični pasoš građanina, sertifikati poslodavca (potvrda 2-NDFL). Odnosno iz onih dokumenata koji će biti dostavljeni poreskoj upravi.

Obično nema poteškoća s popunjavanjem 3 poreza na dohodak. Glavna stvar je da se ne zbunite s prijenosom salda odbitka. Od ukupnog iznosa povrata odbija se porez plaćen u godini kada je nastalo pravo na naknadu (uknjižbu vlasništva). Od dobijenog rezultata odbija se porez plaćen u narednoj godini. Slijedi iznos poreza za narednu godinu. I tako 4 godine.

Ukupan iznos odbitka je prikazan u redu "1.12" lista "D1". A stanja su navedena u redovima "2.10" (ako se vrši odbitak i/ili za kamate na ugovore o kreditu - "2.11") na listu "D1" deklaracije.

Penzioner-poreski obveznik formira stanje 4 godine, istovremeno podnoseći odgovarajuće prijave poreznoj 4. Ako se stanje ne smanji na nulu, možete nastaviti birati u narednim (budućim) periodima.

primjer: stan je kupljen 2018. za 1,5 miliona rubalja. Osoba je primila prihod i platila poreze u sljedećim iznosima: u 2015. godini porez na dohodak građana iznosio je 35.000 rubalja, u 2016. - 39.000 rubalja, u 2017. - 34.000 rubalja, u 2018. - 42.000 rubalja. Od iznosa kupovine ima pravo na odbitak u iznosu od 195.000 rubalja. (1,5 miliona X13%). Za navedene periode (2015-2018) vlasnik je primio naknadu u iznosu od 150.000 rubalja. (35 hiljada + 39 hiljada + 34 hiljade + 42 hiljade). Ostatak u iznosu od 45 hiljada rubalja. (195 hiljada - 150 hiljada) penzioner će moći da prima u narednim poreskim godinama, počev od 2019. i dalje. Pretpostavimo da je 2019. godine porez na dohodak fizičkih lica bio jednak 30 hiljada rubalja, a 2020. godine - 33.000 rubalja. Shodno tome, za ove dvije godine, ostatak će biti ponovo izabran.

Ako u određenoj godini nije bilo prihoda, onda poreski obveznik ne može podnijeti "nultu" prijavu, već skakati iz godine u godinu. Dakle, umjesto 4 deklaracije, može se dati manji broj.

Kada se istovremeno deklarišu i drugi odbici poreza na dohodak (socijalni, standardni), oni se iskazuju u jednoj prijavi. Da biste to učinili, na stranici "Odbici", pored imovinskog, odabiru se i popunjavaju odgovarajući listovi "Standard" i/ili "Društveni" prema potrebnim detaljima.

Dešava se da su neki odbici već prijavljeni i da su povrati primljeni iz budžeta. Tada ćete morati prijaviti naknadu za "stan" u tzv. razjašnjavajućim 3-porez na dohodak. Činjenica da je pojašnjena može se suditi po brojevima u koloni „Broj prilagođavanja“ na naslovnoj stranici (početna deklaracija ima broj „0“, svi ostali brojevi označavaju broj pojašnjenja, na primjer, stavili smo 1 znači postoji samo jedno prilagođavanje, ako stavimo 2 znači izvještaj ispravljen po drugi put itd.).

Prilikom popunjavanja ažurirane deklaracije prvo prenosimo podatke iz originalne, a zatim ih dopunjavamo novim podacima (zbog kojih ispravljamo).

Ako je dozvoljeni godišnji iznos naknade već iscrpljen prethodnim odbitkom (odluka je donesena i novac je primljen), tada se primljena sredstva ne mogu preraspodijeliti.

Na primjer: 2015. pojedinac je iz budžeta dobio 15 hiljada rubalja kao socijalni odbitak, a 2016. - 20 hiljada rubalja. 2017. godine kupio je stambenu zgradu za 2 miliona rubalja. Poreski obveznik ima isti stalni prihod za navedene periode i plaćen porez na dohodak fizičkih lica u iznosu od 45 tr. godišnje. Imajući namjeru da nadoknadi sredstva za odbitak imovine, pojedinac može dobiti 45 hiljada rubalja u 2017. godini, a 25 hiljada rubalja u 2016. godini. (45 tr. - 20 tr.), za 2015. - 30 tr. (45 tr - 15 tr).

Zahtjev za odbitak

Zvanično, ova izjava se zove "O povraćaju iznosa preplaćenog poreza". Ima strogi obrazac (nije sastavljen u slobodnoj formi), predviđen u Dodatku br. 8 naredbi Federalne poreske službe Rusije br. MMV-7-8 / [email protected] od 30.03.2015

Aplikacija je napravljena vrlo jednostavno. Dovoljno je popuniti detalje obrasca, gdje su sve kolone jasne. Pred sobom morate imati pasoš, podatke o bankovnom računu, popunjenu deklaraciju i znati nekoliko drugih vrijednosti (KBK, brojevi članova poreskog zakona itd.).

Za svaku godinu popunjava se posebna prijava, odnosno prijava nije opšta (nije jednoobrazna) za sva vremena. Dakle, ako podnosilac odmah podnese 4 izjave (glavnu i za prethodne 3 godine), onda treba da budu i 4 izjave.

Upute za popunjavanje prijave

  1. Teritorijalna poreska uprava, kojoj se podnosi paket dokumenata za odbitak;
  2. Puno ime, PIB, adresa (prema registraciji), kontakt telefon poreskog obveznika;
  3. Ova vladavina prava je uvijek naznačena;
  4. Naznačena je godina za koju je porez vraćen;
  5. Nepromenljiv indikator za svakog poreskog obveznika, bez obzira na region;
  6. Isto kao u deklaraciji;
  7. Isto kao u deklaraciji;
  8. U velikoj većini slučajeva, ovo je naziv bankovnog računa poreskog obveznika;
  9. Rekviziti se mogu naručiti u servisnoj banci;
  10. Obavezno navedite sve detalje pasoša pored punog imena;
  11. Bolje je staviti datum isti kao u deklaraciji.

Problemi sa prenosom dokumenata

Dokumente je bolje predati "uživo". Nakon isporuke, stručnjak FTS-a će prvo provjeriti dokumentaciju. Nedostaci se mogu ispraviti na licu mjesta. Ako je greška gruba, prenesite promjenu na drugi sljedeći dan prijema, nakon što uredite dokumente.

Uslovi odobravanja i plaćanja imovinskog odbitka mogu biti prekršeni. Stoga je potrebno evidentirati trenutak predaje dokumentacije inspekciji i sastav dokumenata (kako Federalna porezna služba ne bi mogla poreći činjenicu dostave). Od inspektora treba tražiti oznaku o predaji dokumentacije. Stavlja se na kopiju n/deklaracije. Ali bolje je pripremiti propratno pismo u kojem će se prikazati cijela lista dokumenata. Za svaki paket (godišnje) treba sastaviti posebno propratno pismo.

Postoji nekoliko osnova za odbijanje prihvatanja paketa dokumenata od poreskih organa (dostavljanje dokumentacije od strane neovlašćene osobe, nedostatak potpisa u 3-NDFL i slično), ali ako se pojave pitanja, onda ipak ne biste trebali revnosno insistirati na prihvatanju dokumentacije, jer sama činjenica isporuke i prijema ne znači odobrenje samog odbitka. Meritorna odluka se donosi nakon proučavanja dokumentacije i vršenja kabinetske revizije.

Odobrenje i plaćanje

Trebali biste biti svjesni da se iznos traženi za plaćanje može razlikovati od iznosa koji će stvarno biti plaćen. Pretpostavimo da pojedinac ima dugovanja za druge poreze, tada će IFTS prvo zatvoriti dug po dugovima, a zatim platiti preostali iznos.