Obresti za uporabo tujega denarja. Kako izračunati obresti v skladu s členom 395 civilnega zakonika Ruske federacije (nova pravila)

- Vi ste precej vulgarna oseba, - je ugovarjal Bender, - ljubite denar bolj kot je potrebno.
- Ali ne marate denarja? je zavpil Ipolit Matvejevič z glasom flavte.
- Ne maram.
Zakaj potrebujete šestdeset tisoč?
- Iz principa!
(iz filma "12 stolov")

Davčni zakonik Ruske federacije se ne spremeni samo v enem letu. Tudi civilni zakonik ne ostane neopažen. Pogosto smo pozorni na novosti podjetniške zakonodaje, danes bomo govorili o bolj običajnih stvareh – obrestih za zamudo pri izpolnitvi denarne obveznosti. 395. člen civilnega zakonika Ruske federacije poznajo ne le odvetniki, ampak tudi podjetniki, saj je pravilo o potrebi po plačilu kazni na podlagi stopnje refinanciranja že dolgo samoumevno. Spremembe postopka za izračun obresti po členu 395 Civilnega zakonika Ruske federacije so bile izvedene dvakrat, z razliko manj kot eno leto.

Da bi vam poenostavili življenje in vas zaščitili pred napakami pri takšnih malenkostih, ki vplivajo na vzpostavljanje odnosov z nasprotnimi strankami pri oblikovanju pogodbenih pogojev, bomo razjasnili nekaj točk v zvezi z izračunom tako imenovanih "legitimnih obresti".

Obresti za neizpolnitev denarne obveznosti 3. čl. 395 Civilnega zakonika Ruske federacije.

Od 6.1.2015 in si upamo časovno omejiti, do 24.03.2016. prišlo je do zmede pri uporabi tega člena, ki se je poslabšala s pojavom člena 317.1 Civilnega zakonika Ruske federacije. Zvezni zakon z dne 8. marca 2015 št. št. 42-FZ je bil uveden nov postopek - obresti po čl. 395 se je začela izračunavati ne na podlagi obrestne mere refinanciranja, temveč v skladu s "povprečnimi stopnjami" bančnih obresti na depozite posameznikov na lokaciji upnika. Spremembe v postopku poravnave so se nanašale na pravna razmerja, ki so nastala po 1. juniju 2015. Banka Rusije je mesečno posodabljala kazalnike bančnih obresti za poravnavo po čl. 395 Civilnega zakonika Ruske federacije, za vsako zamudo pa je bilo treba obresti po potrebi izračunati glede na njen kazalnik.

Očitno je bil ta postopek neprijeten, zato že od 01.08.2016. obresti po čl. 395 Civilnega zakonika Ruske federacije je predpisano izračunavanje po ključni obrestni meri Banke Rusije, ki je veljala v ustreznih obdobjih. Naj pojasnimo, da je dejansko ključna obrestna mera nadomestila obrestno mero refinanciranja, tako da lahko mirno trdimo, da je prišlo do vrnitve na stari postopek za obračunavanje obresti za uporabo tujih sredstev, ki je veljal do 01.06.2015. .

Označimo obdobja, v katerih veljajo različna pravila za obračunavanje obresti za neizpolnitev denarne obveznosti po 2. čl. 395 CC:

za obdobja, ki nastanejo do 31.05.2015, - upoštevamo po trenutni obrestni meri refinanciranja;

od 01.06.2015 do 31.07.2016- po povprečnih bančnih obrestnih merah za fizične osebe, vklj. in zaradi neizpolnitve denarne obveznosti, nastale na podlagi pogodbe, sklenjene pred 01.06.2015. pogodbe, v zvezi z zamudnimi obdobji, ki so nastala od 6. 1. 2015, in

od 01.08.2016. do danes - po ključni stopnji Banke Rusije.

Lahko pa se v sami pogodbi določi drugačna višina obresti, kar priporočamo, da si poenostavite življenje, če boste morali uporabiti čl. 395 GK. Pri določitvi drugačne stopnje v pogodbi je treba navesti, da govorimo posebej o obrestih po čl. 395 Civilnega zakonika Ruske federacije, sicer lahko govorimo o kazni, ki izključuje uporabo čl. 395, razen če pogodbeni stranki v pogodbi ne določita drugače (4. člen 395. člena Civilnega zakonika Ruske federacije). Prej v civilnem zakoniku ni bilo take navedbe, kar pomeni, da je izračun obresti za uporabo sredstev drugih ljudi (člen 395 civilnega zakonika Ruske federacije) in kazen (člen 330 civilnega zakonika Ruske federacije). Ruska federacija) si niso nasprotovali.

Imejte v mislih, da v tožbi izterjani znesek kazni in obresti za neizpolnitev denarne obveznosti lahko sodišče zniža v primeru nesorazmernosti višine pobrane kazni s posledicami neizpolnitve obveznosti. v skladu s čl. 333 Civilnega zakonika Ruske federacije. Meje za zmanjšanje zneska obresti, zaračunanih za uporabo sredstev drugih ljudi, so določene v 6. odstavku čl. 395 Civilnega zakonika Ruske federacije: sodišče ne more zmanjšati obresti po čl. 395 Civilnega zakonika Ruske federacije, če je upnik uporabil svoj izračun, določen v samem zakoniku (to je na podlagi ključne stopnje). Če je s pogodbo določen drugačen postopek za izračun obresti, lahko sodišče na zahtevo dolžnika zniža izterjani znesek, vendar je možnost znižanja omejena na znesek obresti, ki bi bil dosežen z uporabo obračuna iz odst. 1 čl. 395 Civilnega zakonika Ruske federacije. Podobna omejitev v smislu znižanja zneska kazni po čl. 333 Civilnega zakonika Ruske federacije bi dal še več jamstev za disciplino v smislu izpolnjevanja obveznosti in razumevanja, ali je smiselno izterjati kazni na sodišču.

Zdaj pa preidimo na člen 317.1 Civilnega zakonika Ruske federacije

Ta člen je "debitiral" kot nova norma civilnega zakonika Ruske federacije od 01.06.2015 do 01.08.2016. je bilo dojeto kot »krivo ogledalo« 395. člena. Od 1. avgusta 2016 velja nova izdaja:

V primerih, ko zakon ali pogodba določa, da se obresti zaračunajo na znesek denarne obveznosti za obdobje uporabe sredstev, se znesek obresti določi s ključno obrestno mero Banke Rusije (zakonite obresti), ki velja v ustreznih obdobjih, razen če je z zakonom ali pogodbo določena drugačna višina obresti.

1. člen čl. 317.1 Civilnega zakonika Ruske federacije

Obresti po čl. 317.1 Civilnega zakonika Ruske federacije velja za razmerja, katerih udeleženci so komercialne organizacije, samostojni podjetniki in posamezniki (od 01.08.2016) in se zaračunavajo le denarne obveznosti v naslednjem vrstnem redu:

od 01.06.2015 do 31.07.2016- "samodejno", razen v primerih, ko je neuporaba določena z zakonom ali pogodbo, ne glede na to, da stranke kršijo svoje obveznosti po pogodbi po stopnji refinanciranja,

od 01.08.2016 le če je tako določeno z zakonom ali pogodbo, po ključni obrestni meri.

Denarne obveznosti nastanejo predvsem pri kupcih (strankah). Prodajalec (izvršitelj) je lahko dolžan plačati tudi te obresti, vendar le v primeru obveznosti vračila prej prejetega predujma. Samo dejstvo prejema predujma ne bo podlaga za nastanek denarne obveznosti in čl. 317.1 ni treba uporabiti (Pismo Ministrstva za finance Ruske federacije z dne 9. decembra 2015 N 03-03-РЗ / 67486). V istem pismu z dne 9.12.2015. Ministrstvo za finance je med drugim pojasnilo, da se obračunane obresti po 2. čl. 317.1 samodejno ali po dogovoru strank davčni zavezanec obračunava kot del neposlovnih prihodkov (odhodkov) pri ugotavljanju davčne osnove za davek od dohodkov pravnih oseb.

Po pojavu te norme je izvajalec zakona iz nekega razloga začel razmišljati o pravici do zaračunavanja obresti po čl. 317.1 Civilnega zakonika Ruske federacije je kot dolžnost in dolgo časa opozarjal poslovne subjekte, da je uporaba tega pravila obvezna in da je mogoče zavrniti "samodejno" obračunane obresti le z odpustom dolga in v trenutku, ko se obračunajo obresti po čl. 317.1 mora biti določen s trenutkom zaključka opravljanja storitev / opravljanja dela. Prisotnost pogojev za odlog nikakor ni ovira za izračun obresti. Vsi so razumeli, da je to stališče brez zdravega razuma, vendar niso mogli vedno dokazati nasprotnega.

Od 8.1.2016 Stranki se sami odločita, ali bosta uporabili 3. čl. 317.1 Civilnega zakonika Ruske federacije na njihove odnose ali ne, in ne krčevito izključuje njegovega učinka v pogodbah. In obresti se obračunajo, če se uporabljajo, od trenutka, ko je imel kupec (stranka) denarno obveznost plačati blago (delo, storitev), vendar ni plačal (prišlo je do zamude).

Ena neprijetna pripomba: glede na besedilo zakona o spremembi besedila 2. čl. 317.1, ne vsebuje pravil o učinku člena v času, kar pomeni v obdobju od 01.06.2015. do 31.07.2016 obresti bodo obračunane »samodejno« po različici norme, ki je veljala v navedenem obdobju. Torej, če so bile vse pogodbe prenovljene, potem to ni zaman. Recimo več - bolje je igrati na varno in "nevtralizirati" ta članek za obdobje od 01.06.2015. do 31.07.2016 v pogodbah, v katerih to ni bilo storjeno - uporabite klavzulo 2 čl. 425 Civilnega zakonika Ruske federacije in razširi preklic/omejitev člena 317.1 na denarne obveznosti, ki so nastale (in bile izpolnjene) v preteklosti.

Še vedno obstaja tveganje, da brez upoštevanja čl. 317.1 Civilnega zakonika Ruske federacije pri izvajanju pogodbe, sklenjene med 01.06.2015. do 31.07.2016 lahko nekega dne dobroverni kupec (stranka) najde zahtevek za plačilo obresti na denarno obveznost. Na primer: pri plačilu blaga (dela, storitev) z odlogom plačila od zneska 10 milijonov mora kupec (stranka) plačati 2260 rubljev na dan. In za to očitno ni treba kršiti plačilnih pogojev!

Prav tako se lahko ena od strank v okviru sporazuma sooči z dodatnimi davki na dohodek zaradi "obveznega" obračuna zakonitih obresti. Seveda so zneski majhni in ne bodo razlog za revizijo, vendar se bo med že začeto revizijo to spremenilo v neprijeten dodatek k zahtevam davčnega organa.

Glavni namen čl. 317.1 Civilnega zakonika Ruske federacije je določitev pristojbin za uporabo sredstev in to je njegova temeljna razlika od čl. 395 Civilnega zakonika Ruske federacije. V Civilnem zakoniku Ruske federacije so bili ti členi vedno v različnih poglavjih: čl. 317.1 v poglavju "Izpolnjevanje obveznosti" in čl. 395 v poglavju "Odgovornost za kršitev obveznosti" Civilnega zakonika Ruske federacije.

Plenum Vrhovnega sodišča je s sklepom št. končno ustavil vse spore v zvezi s pravno naravo členov 395 in 317.1 Civilnega zakonika Ruske federacije, pri čemer je v 53. odstavku navedeno, da v nasprotju z obrestmi iz 1. odstavka 395. člena Civilnega zakonika Ruske federacije, obresti, določene v členu 317.1 Civilnega zakonika Ruske federacije, niso merilo odgovornosti, temveč predstavljajo plačilo za uporabo sredstev in obračunanih od začetka zamudnih obresti po čl. 395 Civilnega zakonika Ruske federacije ne vpliva na izračun obresti v skladu s členom 317.1 Civilnega zakonika Ruske federacije.

Če ste v pogodbi določili obresti v skladu s členom 317.1 in členom 395 Civilnega zakonika Ruske federacije, izračunane po ključni obrestni meri (trenutno 10%), boste svoji brezvestni nasprotni stranki v skladu s pogodbo "kreditirali" vsaj v višini obrestna mera 20 % letno. In če v pogodbi predvidevamo tudi hkratni obstoj kazni po čl. 394. in odstotkov po čl. 395 civilnega zakonika, potem vaša nasprotna stranka verjetno ne bo tvegala zamude pri izpolnjevanju svojih obveznosti po pogodbi. Glede na obstoj možnosti znižanja kazni na sodišču (333. člen OZ) in ponovnega izračuna po ključni obrestni meri po 395. členu OZ, 2. čl. 317.1 Civilnega zakonika lahko deluje kot nekakšno jamstvo, da boste prejeli takšno pristojbino za uporabo sredstev, ki bo v skladu s pogoji na trgu kreditnih produktov. Poleg tega se pri določanju prednostnega poplačila terjatev iz naslova denarne obveznosti znesek obresti po 317.1 pobere prej kot znesek glavnega dolga.

Za učinkovito uporabo čl. 317.1 vključite v pogodbo klavzulo, na primer, naslednje vsebine:

Obresti iz prvega odstavka 317. člena. Civilnega zakonika Ruske federacije se zaračunajo denarne obveznosti, ki niso bile izpolnjene v roku, določenem s pogodbo. Obresti se obračunavajo od začetka zamude z izpolnitvijo denarne obveznosti do trenutka njene dejanske izpolnitve. Obračun od začetka zamude obresti po čl. 395 Civilnega zakonika Ruske federacije in (ali) kazni ne vpliva na izračun obresti v skladu s členom 317.1 Civilnega zakonika Ruske federacije

Več podrobnosti in podrobnosti o uveljavljanju in obračunu obresti po 1. čl. 317.1 Civilnega zakonika, kot tudi možnost, da v pogodbi predpišete lastna pravila za uporabo in višino ukrepov civilne odgovornosti, vas prisilijo, da podrobneje in skrbneje določite pogodbene pogoje, naložite večjo neodvisnost strani v smislu razprave o pogojih sodelovanja, vam omogočijo, da predvidite svojo možnost in skrbno pretehtate vse možne posledice.

Znesek dolga:		(peniji so ločeni pika)
DDV (%):		(0 - če je brez DDV)
Odstotek (%):
		Do 01.06.2015: stopnja refinanciranja Od 01.06.2015: povprečna bančna obrestna mera za depozite fizičnih oseb Od 01.08.2016: ključna stopnja
Obdobje:	Z…	na …

Znesek dolga 0, vključno z DDV 0 %

Obdobje zapadlosti 0 do 0 : 0 (dni)

Stopnja (%): 0%

Skupne obresti za obdobje = 0 = 0

Obresti po členu 395 civilnega zakonika Ruske federacije: pravila za izračun

Formula za izračun obresti za uporabo sredstev drugih ljudi, uporabljena v tem kalkulatorju, upošteva določbe člena 395 Civilnega zakonika Ruske federacije, pa tudi pojasnila skupne resolucije plenuma vrhovnega sodišča z dne Ruske federacije in Vrhovnega arbitražnega sodišča Ruske federacije Ruske federacije št. 13/14 z dne 8. oktobra 1998.

Izračuni kalkulatorja so v celoti skladni z izračuni na uradni spletni strani Vrhovnega arbitražnega sodišča Ruske federacije.

Kaj je treba upoštevati pri pobiranju obresti za uporabo tujega denarja?

Pri izterjavi obresti po členu 395 Civilnega zakonika Ruske federacije je treba upoštevati, da:

• obresti za uporabo denarja drugih ljudi niso vrsta kazni, vendar se zanje uporabljajo določbe člena 333 Civilnega zakonika Ruske federacije o zmanjšanju kazni;
• obresti se obračunavajo do dejanske izpolnitve obveznosti;
• obresti v skladu s členom 395 Civilnega zakonika Ruske federacije se obračunavajo ne le v okviru pogodbenih obveznosti, ampak tudi v okviru nepogodbenih, če so denarne narave;
• obresti za uporabo sredstev drugih ljudi v zvezi z izgubami so po naravi izravnane: lahko povrnete razliko med dejansko nastalo izgubo in obrestmi v skladu s členom 395 Civilnega zakonika Ruske federacije.

395. člen Odgovornost za neizpolnitev denarne obveznosti

Prejšnja izdaja:

1. Za uporabo sredstev drugih ljudi zaradi njihovega nezakonitega zadrževanja, izogibanja vrnitvi, druge zamude pri njihovem plačilu ali neupravičenega prejema ali varčevanja na račun druge osebe se plačajo obresti na znesek teh sredstev. Višina obresti je določena z diskontno obrestno mero bančnih obresti, ki velja v kraju stalnega prebivališča upnika, in če je upnik pravna oseba, v kraju njegove lokacije na dan izpolnitve denarne obveznosti ali njenega ustreznega stalnega prebivališča. del. Pri sodni izterjavi dolga lahko sodišče ugodi terjatvi upnika glede na diskontno stopnjo bančnih obresti na dan vložitve terjatve oziroma na dan odločitve. Ta pravila veljajo, razen če je z zakonom ali pogodbo določena drugačna višina obresti.

Nova izdaja (2015):

1. Za uporabo sredstev drugih ljudi zaradi njihovega nezakonitega zadrževanja, izogibanja vrnitvi, druge zamude pri njihovem plačilu ali neupravičenega prejema ali varčevanja na račun druge osebe se plačajo obresti na znesek teh sredstev. Višina obresti je določena s povprečnimi bančnimi obrestnimi merami na depozite posameznikov, ki obstajajo v kraju stalnega prebivališča upnika ali, če je upnik pravna oseba, na njegovi lokaciji, ki jih objavlja Banka Rusije in poteka v ustrezna obdobja. Ta pravila veljajo, razen če je z zakonom ali pogodbo določena drugačna višina obresti.
2. Če izgube, povzročene upniku z nezakonito uporabo njegovih denarnih sredstev, presegajo znesek obresti, ki mu pripadajo na podlagi 1. odstavka tega člena, ima pravico zahtevati od dolžnika nadomestilo za izgube, ki presegajo ta znesek.
3. Obresti za uporabo sredstev drugih ljudi se zaračunajo na dan, ko je znesek teh sredstev plačan upniku, razen če je z zakonom, drugimi pravnimi akti ali sporazumom določen krajši rok za izračun obresti.

Revizija z dne 07/03/2016:

1. V primerih nezakonitega zadrževanja sredstev, izogibanja njihovemu vračilu, druge zamude pri njihovem plačilu se plačajo obresti na znesek dolga. Višina obresti je določena s ključno obrestno mero Banke Rusije, ki velja v ustreznih obdobjih. Ta pravila veljajo, razen če je z zakonom ali pogodbo določena drugačna višina obresti.
(1. člen, kakor je bil spremenjen z zveznim zakonom št. 315-FZ z dne 3. julija 2016)
2. Če izgube, povzročene upniku z nezakonito uporabo njegovih denarnih sredstev, presegajo znesek obresti, ki mu pripadajo na podlagi 1. odstavka tega člena, ima pravico zahtevati od dolžnika nadomestilo za izgube, ki presegajo ta znesek.
3. Obresti za uporabo sredstev drugih ljudi se zaračunajo na dan, ko je znesek teh sredstev plačan upniku, razen če je z zakonom, drugimi pravnimi akti ali sporazumom določen krajši rok za izračun obresti.
4. V primeru, da sporazum strank določa kazen za neizpolnitev ali nepravilno izpolnitev denarne obveznosti, se obresti iz tega člena ne izterjajo, razen če zakon ali pogodba določata drugače.
(4. člen je bil uveden z zveznim zakonom št. 42-FZ z dne 8. marca 2015)
5. Obračunavanje obresti na obresti (obrestno obrestovanje) ni dovoljeno, razen če zakon določa drugače. Za obveznosti, ki jih stranke izpolnijo v okviru podjetniške dejavnosti, uporaba obresti ni dovoljena, razen če zakon ali pogodba določata drugače.
(5. člen je bil uveden z zveznim zakonom št. 42-FZ z dne 8. marca 2015)
6. Če je znesek obresti, ki jih je treba plačati, očitno nesorazmeren s posledicami kršitve obveznosti, ima sodišče na zahtevo dolžnika pravico zmanjšati obresti, določene s sporazumom, vendar ne manj kot do znesek, določen na podlagi stopnje iz prvega odstavka tega člena.

Članek bo pomagal izračunati zamudo, določiti odstotek za uporabo denarja drugih ljudi glede na.

Prodajalec (izvajalec) je zainteresiran, da kupec (stranka) pravočasno izpolni svojo denarno obveznost. V primeru zamude pri plačilu bo prodajalec (kupec) zainteresiran ne le za plačilo njegovega dolga s strani nasprotne stranke, temveč tudi za izterjavo sankcij od njega za zamudo pri plačilu.

Prodajalec (izvajalec) lahko v primeru zamude s plačilom s strani kupca (stranke) proti kršitelju izreče naslednje ukrepe:

• izterjati obresti za neizpolnitev denarne obveznosti (1. člen);
• izterjati kazen za zamudo pri izpolnitvi denarne obveznosti (1. člen);
• povrniti škodo zaradi zamude pri plačilu (klavzula 1);
• zapleniti blago, ki je bilo preneseno na kupca in je neplačano (klavzula 1, klavzula 5);
• zahtevati vračilo prenesenega blaga (klavzula 2).

Splošne določbe o postopku uporabe in višini teh sankcij so v civilnem zakoniku Ruske federacije. Hkrati nekatera od teh določil zakona dovoljujejo navesti v pogodbi. V primeru zamude pri plačilu bo prodajalec (pogodbenik) zainteresiran, da od nasprotne stranke izterja največji možni znesek kazni za zamudo pri plačilu blaga (dela). Hkrati lahko prodajalec (izvajalec) v pogodbi določi določeno vrsto sankcij od tistih, ki jih določa zakon, katerih izterjava je najbolj v njegovem interesu.

Posledično bo naloga prodajalca (izvajalca) pri dogovoru o besedilu pogodbe, da v pogodbi predpiše za prodajalca (izvajalca) najugodnejše pogoje o izterjavi sankcij za zamudo pri plačilu.

Ena od vrst zavarovanja denarne obveznosti je torej možnost izterjave dodatnih obresti. Kako izračunati obresti za uporabo tujega denarja, če je dolg starejši od dveh let in se je stopnja refinanciranja večkrat spremenila?

Imenujejo se " obresti za uporabo tujega denarja v primeru zamude pri plačilu”, se vzpostavijo in izterjajo le, če stranka krši pogodbene pogoje (zamuda pri plačilu za dobavo blaga, neupravičeno izogibanje odplačilu dolga, neupravičena obogatitev ipd.). Po splošnih zakonskih načelih so ta sredstva nekakšna garancija, da bo denar pravočasno izplačan, saj nihče noče imeti dodatnih stroškov.

Obresti v skladu s členom 395 Civilnega zakonika Ruske federacije se lahko zbirajo kot dodatne sankcije poleg tistih, ki so predpisane v sami obveznosti. To je odgovornost za neupoštevanje pogojev pogodbe, ki jih določa zakon.

To pomeni, da če se vaši nasprotni stranki ne mudi poplačati dolga, se lahko njegova obveznost "ponderira" tako, da se izračunajo obresti za uporabo vašega denarja in jih predloži sodišču za izterjavo.

na meni

395. člen Odgovornost za neizpolnitev denarne obveznosti

1. Za uporabo sredstev drugih ljudi zaradi njihovega nezakonitega zadrževanja, izogibanja vrnitvi, druge zamude pri njihovem plačilu ali neupravičenega prejema ali varčevanja na račun druge osebe se plačajo obresti na znesek teh sredstev. Višina obresti se določi glede na obstoječe prebivališče dajalca kredita, če je dajalec kredita pravna oseba, pa glede na njegovo lokacijo. diskontna stopnja bančnih obresti na dan izpolnitve denarne obveznosti ali njenega pripadajočega dela. Pri sodni izterjavi dolga lahko sodišče ugodi terjatvi upnika glede na diskontno stopnjo bančnih obresti na dan vložitve terjatve oziroma na dan odločitve. Ta pravila veljajo, razen če je z zakonom ali pogodbo določena drugačna višina obresti.

2. Če izgube, povzročene upniku z nezakonito uporabo njegovih denarnih sredstev, presegajo znesek obresti, ki mu pripadajo na podlagi 1. odstavka tega člena, ima pravico zahtevati od dolžnika nadomestilo za izgube, ki presegajo ta znesek.

3. Obresti za uporabo sredstev drugih ljudi se zaračunajo na dan, ko je znesek teh sredstev plačan upniku, razen če je z zakonom, drugimi pravnimi akti ali sporazumom določen krajši rok za izračun obresti.

4. V primeru, da sporazum strank določa kazen za neizpolnitev ali nepravilno izpolnitev denarne obveznosti, se obresti iz tega člena ne izterjajo, razen če zakon ali pogodba določata drugače.

5. Obračunavanje obresti na obresti (obrestno obrestovanje) ni dovoljeno, razen če zakon določa drugače. Za obveznosti, ki jih stranke izpolnijo v okviru podjetniške dejavnosti, uporaba obresti ni dovoljena, razen če zakon ali pogodba določata drugače.

6. Če je znesek obresti, ki jih je treba plačati, očitno nesorazmeren s posledicami kršitve obveznosti, ima sodišče na zahtevo dolžnika pravico zmanjšati obresti, določene s sporazumom, vendar ne manj kot do znesek, določen na podlagi stopnje iz prvega odstavka tega člena.

na meni

Od 1. avgusta 2016 boste morali za izračun obresti na izposojena sredstva uporabiti ključno obrestno mero Centralne banke Ruske federacije.

Znesek obresti za uporabo tujih sredstev bo treba izračunati na podlagi tistih, ki so veljale v določenih obdobjih zamude. Ustrezne spremembe, uvedene z zveznim zakonom št. 315-FZ z dne 3. julija 2016, bodo začele veljati 1. avgusta 2016.

Od 1. avgusta 2016 bo treba obresti določiti drugače. Pri izračunu bo treba upoštevati ne povprečne obrestne mere za depozite, temveč ključno obrestno mero Centralne banke Ruske federacije, ki velja v ustreznih obdobjih. Hkrati se lahko z zakonom ali sporazumom še vedno določi drugačna višina obresti.

na meni

Obrestna mera, kako lahko izračunate odstotek za uporabo denarja drugih ljudi?

Višina obresti je lahko določena v pogodbi. Če obrestna mera v pogodbi ni določena, jo določi povprečne bančne obrestne mere o depozitih posameznikov v kraju stalnega prebivališča upnika - posameznika (lokacija upnika - organizacije), ki so objavljeni na spletni strani Banke Rusije.

Če se zaradi neplačil začne soditi, se upošteva odstotek bančne obrestne mere na dan izdaje sodbe sodišča oziroma na dan vložitve zahtevka na sodišče.

Za izračun zneska obresti za uporabo denarja drugih ljudi se uporablja poseben kalkulator. Na voljo je na številnih pravnih spletnih mestih, obiskovalec vira mora samo vnesti znesek zapadlega dolga in bančno stopnjo.

Pri tem je treba upoštevati, da sodišča praviloma zahtevajo natančen pisni izračun in ne že pripravljenega zneska, saj vedno zahteva preverjanje. Če torej potrebujete izračun za vložitev zahtevka, je bolje poznati algoritem za izračun obresti, izračune narediti sami na papirju ali v Excelu in uporabiti kalkulator za izračun obresti za uporabo tujega denarja za nadzor.

na meni

FORMULA in PRIMER izračuna obresti po členu 395 Civilnega zakonika Ruske federacije za uporabo sredstev drugih ljudi

Za izračun obresti v skladu s členom 395 Civilnega zakonika Ruske federacije morate vedeti, da:

• Znesek dolga mora biti naveden z DDV.

  Opomba: Sklep predsedstva Vrhovnega arbitražnega sodišča Ruske federacije z dne 22. septembra 2009 št. 5451/09 v zadevi N A50-6981 / 2008-G-10

• Vštet je dan plačila sredstev v času zamude z izpolnitvijo denarne obveznosti.

  Opomba: Sklep predsedstva Vrhovnega arbitražnega sodišča Ruske federacije z dne 28. januarja 2014 št. 13222/13 v zadevi št. A40-107594 / 12-47-1003.

• Zamujeno obdobje mora biti določen na podlagi 30 dni v mesecu in 360 dni v letu ali v koledarskih dneh.

Torej, da bi pravilno izračunali obresti, morate poznati znesek zapadlega dolga, število dni zamude in povprečno bančno obrestno mero.

Vrhovno in višje arbitražno sodišče Ruske federacije v Sklepu plenuma Vrhovnega sodišča Ruske federacije in plenuma Vrhovnega arbitražnega sodišča Ruske federacije z dne 8. oktobra 1998 št. 13/14 "O praksi uporabe določb civilnega zakonika Ruske federacije o obrestih za uporabo sredstev drugih ljudi« je pojasnil, da je v primeru spremembe bančnih obresti med zamudo priporočljivo uporabiti vrednost, ki je najbližja vsem stopnjam. v navedenem obdobju. Dolg je na primer znašal 200 dni, med katerimi so bile bančne obresti 7%, 8% in 8,5%. Na podlagi zgornjih priporočil bi moral izračun temeljiti na stopnji 8 %.

Iz Odloka plenuma Vrhovnega sodišča Ruske federacije in plenuma Vrhovnega arbitražnega sodišča Ruske federacije z dne 8. oktobra 1998 št. 13/14:

2. Pri izračunu letnih obresti po stopnji refinanciranja Centralne banke Ruske federacije se število dni v letu (mesecu) vzame enako oz. 360 in 30 dni, razen če ni drugače določeno s sporazumom strank, pravili, ki so za stranki zavezujoči, kot tudi poslovnimi običaji.

Torej se izračun obresti za uporabo denarja drugih ljudi izvede po formuli:

Znesek obresti

Znesek dolga

Povprečna bančna obrestna mera velja v času zamude

Število dni zamude

na meni

Izračun zneska obresti za uporabo tujega denarja

Formula za izračun obresti je podana v naslednjem primeru.

Začetni podatki za izračun:

• Znesek dolga po posojilni pogodbi v Kirovu je 100.000 rubljev.
• Ponderirana povprečna bančna obrestna mera v zveznem okrožju Volga - objavljeno na spletni strani Centralne banke Ruske federacije
• Zamujeno obdobje od 01.01.2015 do 31.08.2015

Izračun obresti za uporabo sredstev drugih ljudi v skladu s členom 395 Civilnega zakonika Ruske federacije

Z dolgom 100.000 rubljev. (zvezno okrožje Volga)
obresti za uporabo tujega denarja so:

• od 01.01.2015 do 31.05.2015 (151 dni): 100.000 × 151 × 8,25% / 360 = 3.460,42 rubljev.
• od 01.06.2015 do 14.06.2015 (14 dni): 100.000 × 14 × 11,15% / 360 = 433,61 rubljev.
• od 15.06.2015 do 14.07.2015 (30 dni): 100.000 × 30 × 11,16% / 360 = 930 rubljev.
• od 15.07.2015 do 16.08.2015 (33 dni): 100.000 × 33 × 10,14% / 360 = 929,50 rubljev.
• od 17.08.2015 do 31.08.2015 (15 dni): 100.000 × 15 × 10,12% / 360 = 421,67 rubljev.

Skupaj: 6175,20 RUB

na meni

KALKULATOR za izračun obresti za uporabo sredstev drugih ljudi v skladu s členom 395 Civilnega zakonika Ruske federacije

Upoštevati je treba, da če bo izračunani znesek denarnih obresti za uporabo tujega denarja očitno presegel posledice kršitve denarne obveznosti, jih lahko sodišče po lastni presoji zmanjša, tj. smili se kršitelju.

Hkrati se sodišča sklicujejo na to, kar vam omogoča zmanjšanje zneska obresti.

Po splošnih pravilih pomanjkanje denarja pri dolžniku ne more biti razlog za oprostitev plačila dolga. In če govorimo o vrstnem redu vračila, potem sredstva po čl. 395 Civilnega zakonika Ruske federacije se knjižijo v dobro šele po plačilu zneska glavnega dolga. Poleg tega upravičenec jih ima pravico vračunati do dneva izpolnitve pogodbenih obveznosti.

na meni

Po KAKŠNI MERI izračunati obresti za uporabo denarja drugih ljudi

Prodajalec (pogodbenik) lahko ob dogovoru o besedilu pogodbe v pogodbi navede, po kateri meri se zaračunajo obresti v primeru zamude pri plačilu. Na primer, z ključna obrestna mera Banke Rusije. To je posledica dejstva, da bi se sicer dolžnik s svojim neprimernim ravnanjem bistveno okoristil s tem, da bi nezakonito zadrževal denar nekoga drugega in si dejansko izposodil po nekajkrat nižji obrestni meri, kot če bi vzel posojilo pri banki. Z drugimi besedami, trenutno ni mogoče nikjer dobiti posojila po stopnji, nižji od ključne obrestne mere Banke Rusije. Takšen pogoj bo discipliniral nasprotno stranko, da v dobri veri izpolni svoje denarne obveznosti.

Ključna obrestna mera Centralne banke Ruske federacije je trenutno glavni pokazatelj usmeritve denarne politike Banke Rusije.

Vendar je treba upoštevati, da je obdobje zapadlih dolgov lahko precej dolgo, do nekaj let. In sama ključna obrestna mera je bila uvedena šele 13. septembra 2013. Poleg tega se je njegova velikost skozi čas nenehno spreminjala, tako navzgor kot navzdol. Iz tega razloga lahko uporaba ključne obrestne mere za celotno obdobje zamude povzroči, da posojilodajalec prejme manj obresti, kot če bi zaračunaval obresti po povprečnih obrestnih merah za posamezne vloge. Da bi se izognili takšnim situacijam, morate na vse možne načine pretehtati možna tveganja zbiranja obresti po ključni obrestni meri Centralne banke Ruske federacije in izbrati najboljšo možnost zase.

na meni

Za nezakonito podjetniško dejavnost brez registracije samostojnega podjetnika obstaja kazenska, upravna in davčna odgovornost. Poleg tega vsaka od teh vrst odgovornosti vključuje lastna pravila za ugotavljanje kršitve.

Ali je zakonito vzeti davke od upokojencev, kakšne so ugodnosti za davke na zemljišče, nepremičnine, prometni davek za upokojence.

Izračun zneska obresti v skladu s členom 395 Civilnega zakonika Ruske federacije

395. člen Civilnega zakonika Ruske federacije. Odgovornost za neizpolnitev denarne obveznosti

1. Za uporabo sredstev drugih ljudi zaradi njihovega nezakonitega zadrževanja, izogibanja vrnitvi, druge zamude pri njihovem plačilu ali neupravičenega prejema ali varčevanja na račun druge osebe se plačajo obresti na znesek teh sredstev. Višina obresti je določena s povprečnimi bančnimi obrestnimi merami na depozite posameznikov, ki obstajajo v kraju stalnega prebivališča upnika ali, če je upnik pravna oseba, na njegovi lokaciji, ki jih objavlja Banka Rusije in poteka v ustrezna obdobja. Ta pravila veljajo, razen če je z zakonom ali pogodbo določena drugačna višina obresti.

2. Če izgube, povzročene upniku z nezakonito uporabo njegovih denarnih sredstev, presegajo znesek obresti, ki mu pripadajo na podlagi 1. odstavka tega člena, ima pravico zahtevati od dolžnika nadomestilo za izgube, ki presegajo ta znesek.

3. Obresti za uporabo sredstev drugih ljudi se zaračunajo na dan, ko je znesek teh sredstev plačan upniku, razen če je z zakonom, drugimi pravnimi akti ali sporazumom določen krajši rok za izračun obresti.

4. V primeru, da sporazum strank določa kazen za neizpolnitev ali nepravilno izpolnitev denarne obveznosti, se obresti iz tega člena ne izterjajo, razen če zakon ali pogodba določata drugače.

5. Obračunavanje obresti na obresti (obrestno obrestovanje) ni dovoljeno, razen če zakon določa drugače. Za obveznosti, ki jih stranke izpolnijo v okviru podjetniške dejavnosti, uporaba obresti ni dovoljena, razen če zakon ali pogodba določata drugače.

6. Če je znesek obresti, ki jih je treba plačati, očitno nesorazmeren s posledicami kršitve obveznosti, ima sodišče na zahtevo dolžnika pravico zmanjšati obresti, določene s sporazumom, vendar ne manj kot do znesek, določen na podlagi stopnje iz prvega odstavka tega člena.

Iz Odloka plenuma Vrhovnega sodišča Ruske federacije in plenuma Vrhovnega arbitražnega sodišča Ruske federacije z dne 8. oktobra 1998 št. 13/14:

2. Pri izračunu letnih obresti po stopnji refinanciranja Centralne banke Ruske federacije se predpostavlja, da je število dni v letu (mesecu) 360 in 30 dni, razen če ni drugače določeno s sporazumom strank, pravila, ki stranki zavezujejo, ter poslovni običaji.
Obresti se obračunavajo do dejanske izpolnitve denarne obveznosti, določene na podlagi pogojev o plačilnem postopku, obliki poravnave in določbah 316. člena Civilnega zakonika Ruske federacije o kraju izpolnitve. denarna obveznost, razen če zakon ali sporazum strank določata drugače.

Posamezniki in pravne osebe imajo po zakonu možnost pobiranja obresti za uporabo tujega denarja. V tem članku bomo govorili o tem, kaj so obresti za uporabo denarja drugih ljudi, kdaj je mogoče pobrati obresti, kako jih pravilno izračunati.

Kakšne so obresti na izposojen denar

Da bi razumeli, kakšne so obresti na izposojeni denar, morate najprej razumeti, kaj pomeni "uporabljati denar drugih ljudi". Odgovor na vprašanje, kaj je uporaba tujega denarja, je vsebovan v besedilu 1. odstavka čl. 395 Civilnega zakonika Ruske federacije. Ta situacija se pojavi, če oseba:

• nekomu protipravno zadrži denar;
• se izmika vračilu prej prejetih sredstev;
• ne vrne pravočasno neutemeljeno prejetega denarja;
• ne vrne pravočasno prejetih sredstev z neupravičenim varčevanjem.

Zdaj se lahko ukvarjate z vprašanjem zbiranja obresti. V vseh zgoraj navedenih primerih je oseba, ki je imela sredstva, dolžna ne le vrniti, ampak plačati obresti na znesek tega denarja - to bodo obresti za uporabo denarja drugih ljudi.

Kako se določi obrestna mera za uporabo tujega denarja?

Pomembno!Če je bila v sporazumu med fizičnimi ali pravnimi osebami, udeleženimi v sporu o pobiranju obresti za uporabo tujega denarja, za tak primer vnaprej dogovorjena višina obresti, se upošteva ta višina obresti. .

Na splošno, če obresti za posamezen primer niso določene z zakonom, se višina obresti, po kateri se obračuna nadomestilo za uporabo denarja, določi z veljavno diskontno obrestno mero bančne institucije (na dan izpolnitev denarne obveznosti ali njenega ustreznega dela), ki se nahaja:

• v kraju stalnega prebivališča upnika (posameznika);
• na lokaciji upnika (pravne osebe).

Sodišče lahko upošteva tečaj banke na dan vložitve tožbe ali na dan sodne odločbe o obravnavani zadevi.

Značilnosti obresti za uporabo denarja drugih ljudi

V skladu s sodno prakso in vsebino pravne države, ki jo obravnavamo, lahko odstotek uporabe tujega denarja označimo na naslednji način:

1. Za uporabo denarja se lahko zahtevajo obresti. Ne morete se pritožiti na čl. 395 Civilnega zakonika Ruske federacije v primerih, ko je podpisana menjalna pogodba ali katera koli druga pogodba, ki ne vključuje plačila denarja kot načina za izpolnitev obveznosti iz pogodbe.
2. Da bi lahko izterjali obresti za uporabo sredstev, je treba izjaviti, da toženec denar uporablja neupravičeno - ga je prejel neutemeljeno, ga ne vrne ali plača pravočasno, zadrži brez pravice hrambe. Naveden mora biti referenčni datum (koledarski), to je dan, od katerega je uporaba tožnikovih sredstev postala protipravna, ko pa jih toženec ni hotel vrniti in jih je še naprej uporabljal v lastno korist.
3. Tožnik mora uporabiti vse možne predkazenske metode, da vrne svoj denar - zahtevati plačilo sredstev od tožene stranke, mu poslati zahtevke. Če tožnik ni zahteval vračila sredstev ali namerno ni omenil njihovega vračila, sodišče ne bo odločilo v njegovo korist. Pomembno je, da se je toženec dejansko izmikal vračilu denarja.
4. Če govorimo o vračilu obresti za uporabo denarja, izdanega na podlagi posojilne pogodbe, se pritožite na čl. 395 Civilnega zakonika Ruske federacije je nemogoče - v tem primeru velja norma čl. 809 Civilnega zakonika Ruske federacije.
5. Tožnik ima pravico zahtevati povrnitev obresti za uporabo svojega denarja v pravdi, v kateri je glavni zahtevek vrnitev neupravičene obogatitve.

V katerih primerih je mogoče pobrati obresti za uporabo denarja drugih ljudi

Tožnik ima možnost zahtevati plačilo obresti za nenamensko porabo svojega denarja v naslednjih primerih:

1. Če dolžnik ni izpolnil (ali nepravilno izpolnil) obveznosti, določenih v pogodbi, plačati določen znesek denarja (ali jih vrniti).
2. Če je sodišče prej odločilo, da od tožene stranke izterja sredstva, vendar ta ni ravnal v skladu s sodno odločbo in denarja ni plačal tožniku.
3. Če pride do neupravičene obogatitve toženca na račun tožnika (če ni pravne podlage ali pogodbenih določil, ki dovoljujejo zadržanje denarja).

Kako izračunati obresti na izposojeni denar

Vrhovno in arbitražno sodišče Rusije je določilo naslednja pravila za izračun zneska obresti za zlorabo denarja drugih ljudi:

1. Za izračune se predpostavlja, da ima leto 360 dni.
2. Za izračun obresti v rubljih je treba kot osnovo vzeti diskontno stopnjo Centralne banke Rusije.
3. Če so obresti obračunane v tuji valuti, se upošteva tehtana povprečna obrestna mera deviznih kreditov.
4. Če tožnik med sojenjem določi znesek navedenih zahtevkov, se upošteva tečaj Centralne banke Ruske federacije na dan, ko sodišče sprejme odločitev. V nasprotnem primeru pa na dan vložitve zahtevka.

Shema za izračun obrestne mere za nezakonito uporabo denarja drugih ljudi je naslednja:

1. Za določitev obresti za 1 dan uporabe denarja se obrestna mera, sprejeta za izračun, deli s 360 koledarskimi dnevi.
2. Za izračun odstotka v denarju za uporabo denarja se znesek denarja, ki ga mora toženec vrniti, nato pomnoži z odstotkom za 1 dan uporabe denarja.
3. Da bi dobili znesek, ki ga je treba zahtevati od toženca na sodišču, pomnožimo odstotek v denarju za 1 dan uporabe denarja s številom dni, v katerih je uporabljal denar drugih ljudi brez pravne podlage.

Primer izračuna odstotka za uporabo denarja drugih ljudi

Ivanov A.A. imel do 2.07.2017 vrnitev Nikiforova 15.000.000 rubljev. Denar ni bil vrnjen, Nikiforov je tožil 25.06.2018 (takratna stopnja Centralne banke Ruske federacije je bila 8.25% , dnevi zamude - 357 ).

Za 1 dan bo odstotek: 8,25 % / 360 dni = 0,0229 %

Za 1 dan bodo obresti v denarju: 15 000 000 rubljev x 0,0229% \u003d 3.435 rubljev.

Skupaj se lahko zaračunajo obresti: 3435 rubljev. x 357 d. \u003d 1.226.295 rubljev.

Strokovno mnenje o tem, kako pobrati obresti za uporabo tujega denarja

Odvetniki opozarjajo na dejstvo, da se lahko sproži sodni postopek o zbiranju obresti za uporabo denarja drugih ljudi, da se izpolnijo osnovne zahteve tožnika ali dodatne zahteve. To pomeni, da če se je toženec neupravičeno obogatil na račun tožnika, ima drugi pravico vložiti zahtevek za izterjavo zneska neupravičene obogatitve od njega (na podlagi določb 1107. člena Civilnega zakonika Ruska federacija), plus obresti za uporabo njegovega denarja (na podlagi člena 395 Civilnega zakonika Ruske federacije), ki ga je imel tukaj, ne da bi imel pravico do tega.