Лихва за ползване на чужди пари. Как да изчислим лихвата съгласно член 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация (нови правила)

- Вие сте доста вулгарен човек - възрази Бендер, - обичате парите повече от необходимото.
- Не обичаш ли парите? — извика Иполит Матвеевич с глас на флейта.
- Не харесвам.
Защо ви трябват шестдесет хиляди?
- От принцип!
(от филма "12 стола")

Десетки промени се правят в Данъчния кодекс на Руската федерация не само за една година. Гражданският кодекс също не остава незабелязан. Често обръщаме внимание на новостите в корпоративното законодателство, днес ще говорим за по-обикновени неща - лихва за забава на изпълнение на парично задължение. Член 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация е известен не само на адвокатите, но и на предприемачите, тъй като правилото за необходимостта от плащане на санкции въз основа на процента на рефинансиране отдавна се приема за даденост. Промените в процедурата за изчисляване на лихвата съгласно член 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация бяха направени два пъти с разлика от по-малко от година.

За да опростим живота ви и да ви предпазим от грешки в такива дреболии, които засягат изграждането на взаимоотношения с контрагентите при формулиране на условията на договорите, ще изясним някои точки относно изчисляването на така наречения „законен интерес“.

Лихва за неизпълнение на парично задължение Чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация.

От 01.06.2015г и смеем да ограничим периода до 24.03.2016г. имаше объркване при прилагането на този член, което се утежни от появата на член 317.1 от Гражданския кодекс на Руската федерация. Федерален закон от 8 март 2015 г. № 42-FZ е въведена нова процедура - лихва по чл. 395 започва да се изчислява не на базата на процента на рефинансиране, а в съответствие със „средните проценти“ на банковите лихви по депозити на физически лица по местонахождението на кредитора. Промените в процедурата за сетълмент се отнасят до правоотношения, възникнали след 1 юни 2015 г. Банката на Русия ежемесечно актуализира показателите за банкови лихви за сетълмент съгласно чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация и за всеки период на забавяне лихвата, ако е необходимо, трябва да се изчислява според неговия показател.

Очевидно тази процедура беше неудобна, следователно още от 01.08.2016 г. лихва по чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация е предписано да се изчислява по основния процент на Банката на Русия, който е бил в сила през съответните периоди. Нека уточним, че всъщност основният лихвен процент замени лихвения процент на рефинансиране, така че спокойно можем да кажем, че има връщане към старата процедура за изчисляване на лихвата за използване на чужди средства, която беше валидна до 01.06.2015 г. .

Да обозначим периодите, в които се прилагат различни правила за изчисляване на лихвите при неизпълнение на парично задължение по чл. 395 CC:

    за възникващи периоди до 31.05.2015г, - считаме при текущата ставка на рефинансиране;

    от 01.06.2015г до 31.07.2016г- при средни банкови лихви за физически лица, в т.ч. и за неизпълнение на парично задължение, възникнало по договор, сключен преди 01.06.2015г. от споразумението, по отношение на периоди на забава, настъпили от 01.06.2015 г., и

    от 01.08.2016г. до момента - по основния процент на Банката на Русия.

Въпреки това в самия договор може да бъде определен различен размер на лихвата, което препоръчваме да направите, за да улесните живота си, в случай че трябва да използвате чл. 395 GK. При установяване на различен процент в договора трябва да се посочи, че става дума конкретно за лихва по чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация, в противен случай можем да говорим за неустойка, която изключва прилагането на чл. 395, освен ако не е предвидено друго от страните в договора (клауза 4, член 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация). Преди това в Гражданския кодекс нямаше такова указание, което означава, че изчисляването на лихвата за използване на средства на други хора (член 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация) и неустойката (член 330 от Гражданския кодекс на Руската федерация) Руска федерация) не си противоречат.

Имайте предвид, че при съдебно дело възстановената сума наказанияи лихвата за неизпълнение на парично задължение може да бъде намалена от съда при несъразмерен размер на събраната неустойка на последиците от неизпълнение на задължението в съответствие с чл. 333 от Гражданския кодекс на Руската федерация. Границите за намаляване на размера на лихвата, начислена за използване на средства на други хора, са установени в параграф 6 на чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация: съдът не може да намали лихвата по чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация, ако кредиторът е приложил своето изчисление, установено в самия кодекс (т.е. въз основа на основния процент). Ако договорът предвижда различна процедура за изчисляване на лихвата, съдът може да намали възстановената сума по искане на длъжника, но възможността за намаляване е ограничена до размера на лихвите, който би бил получен чрез прилагане на изчислението, посочено в ал. 1 от чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация. Подобно ограничение по отношение на намаляването на размера на наказанието по чл. 333 от Гражданския кодекс на Руската федерация ще даде още повече гаранции за дисциплина по отношение на изпълнението на задълженията и разбирането дали има смисъл да се събират глоби в съда.

Сега да преминем към член 317.1 от Гражданския кодекс на Руската федерация

Тази статия "дебютира" като нова норма на Гражданския кодекс на Руската федерация от 01.06.2015 г. до 01.08.2016 г. се възприема като „изкривено огледало” на 395-ти чл. От 01 август 2016 г. е в сила новата му редакция:

В случаите, когато закон или споразумение предвижда, че върху сумата на парично задължение се начислява лихва за периода на използване на средствата, размерът на лихвата се определя от основния процент на Банката на Русия (законна лихва), който е в сила в съответните периоди, освен ако със закон или договор е установен различен размер на лихвата.

Клауза 1 на чл. 317.1 от Гражданския кодекс на Руската федерация

Лихви по чл. 317.1 от Гражданския кодекс на Руската федерация се прилага за отношения, участниците в които са както търговски организации, индивидуални предприемачи, така и физически лица (от 01.08.2016 г.) и се начисляват само парични задължения в следния ред:

от 01.06.2015 г. до 31.07.2016 г- "автоматично", с изключение на случаите, когато неприлагането е предвидено в закон или споразумение, независимо от нарушението от страните на задълженията им по споразумението при процент на рефинансиране,

от 01.08.2016гсамо ако е предвидено в закон или договор, при основния курс.

Паричните задължения възникват преди всичко от купувачите (клиентите). Продавачът (изпълнителят) също може да бъде задължен да плати тези лихви, но само в случай на задължение за връщане на получената преди това авансова вноска. Самият факт на получаване на аванс няма да е основание за възникване на парично задължение и чл. 317.1 не е необходимо да се прилага (Писмо на Министерството на финансите на Руската федерация от 9 декември 2015 г. N 03-03-РЗ / 67486). В същото писмо от 09.12.2015г. От Министерството на финансите между другото обясниха, че начислените лихви по чл. 317.1 автоматично или по споразумение на страните подлежат на отчитане от данъкоплатеца като част от неоперативните приходи (разходи) при определяне на данъчната основа за облагане с корпоративен данък.

След появата на тази норма правоприлагащият орган по някаква причина започва да разглежда правото на начисляване на лихва по чл. 317.1 от Гражданския кодекс на Руската федерация, като задължение и за дълго време, посочи на стопански субекти, че прилагането на това правило е задължително и е възможно да се откаже „автоматично“ натрупаната лихва само чрез опрощаване на дълга и момента на начисляване на лихвата по чл. 317.1 трябва да се определя от момента на завършване на предоставянето на услуги / изпълнение на работа. Наличието на условия за отлагане в никакъв случай не е пречка за изчисляване на лихвата. Всички разбираха, че тази позиция е лишена от здрав разум, но не винаги можеха да докажат обратното.

От 01.08.2016гСтраните сами решават дали да приложат чл. 317.1 от Гражданския кодекс на Руската федерация към техните отношения или не, а не конвулсивно да изключва ефекта му в договорите. И лихвата се начислява, ако се прилага, от момента, в който купувачът (клиентът) е имал парично задължение да плати за стоките (работа, услуга), но не е платил (имало е забавяне).

Една неприятна забележка: според текста на закона за изменение на текста на чл. 317.1, не съдържа правила относно действието на статията във времето, което означава в периода от 01.06.2015 г. до 31.07.2016г лихвите ще се изчисляват "автоматично" според версията на нормата, която е била в сила през посочения период. Така че, ако всички договори са преработени, това не е напразно. Нека кажем повече - по-добре е да играете на сигурно и да "неутрализирате" тази статия за периода от 01.06.2015 г. до 31.07.2016г в договори, в които това не е направено - използвайте клауза 2 на чл. 425 от Гражданския кодекс на Руската федерация и разширява отмяната/ограничението на член 317.1 до парични задължения, възникнали (и изпълнени) в миналото.

Все още съществува риск, без да се обърне внимание на чл. 317.1 от Гражданския кодекс на Руската федерация в изпълнение на споразумение, сключено между 01.06.2015 г. до 31.07.2016 г. един ден добросъвестен купувач (клиент) може да открие иск за плащане на лихва по парично задължение. Например: при плащане на стоки (работи, услуги) с разсрочено плащане от сумата от 10 милиона, купувачът (клиентът) трябва да плати 2260 рубли на ден. И за това, очевидно, не е нужно да нарушавате условията на плащане!

Също така, една от страните по споразумението може да бъде изправена пред допълнителни такси за данък върху дохода поради „задължителното“ начисляване на законна лихва. Разбира се, сумите са малки и няма да станат причина за ревизия, но при вече започнала ревизия това ще се превърне в неприятно допълнение към изискванията на данъчните власти.

Основната цел на чл. 317.1 от Гражданския кодекс на Руската федерация е установяването на такси за използване на средства и това е основната му разлика от чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация. В Гражданския кодекс на Руската федерация тези членове винаги са били в различни глави: чл. 317.1 в глава "Изпълнение на задължения" и чл. 395 в глава „Отговорност за нарушение на задължения“ от Гражданския кодекс на Руската федерация.

Пленумът на Върховния съд със свое определение No. окончателно спря всички спорове относно правното естество на членове 395 и 317.1 от Гражданския кодекс на Руската федерация, като посочи в параграф 53, че за разлика от лихвата, предвидена в параграф 1 от член 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация, лихвата, установена в член 317.1 от Гражданския кодекс на Руската федерация, не са мярка за отговорност, а представляват плащане за ползване на средстваи начисляване от началото на забавата лихва по чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация не засяга изчисляването на лихвата съгласно член 317.1 от Гражданския кодекс на Руската федерация.

След като предвидите в споразумението лихвата както по член 317.1, така и по член 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация, изчислена по основния лихвен процент (понастоящем 10%), вие ще „кредитирате“ своя безскрупулен контрагент по споразумението най-малко на ставка от 20% годишно. А ако предвидим в договора и едновременното наличие на неустойка по чл. 394 и процента по чл. 395 от Гражданския кодекс, тогава вашият контрагент е малко вероятно да рискува да забави изпълнението на задълженията си по договора. Предвид наличието на възможност за намаляване на неустойката по съдебен ред (член 333 от Гражданския кодекс) и преизчисляване на основния лихвен процент по член 395 от Гражданския кодекс, чл. 317.1 Гражданският кодекс може да действа като вид гаранция, че ще получите такава такса за използване на средства, която ще отговаря на условията на пазара на кредитни продукти. Освен това при определяне на приоритета на погасяване на вземанията по парично задължение, сумата на лихвата по 317.1 ще бъде събрана по-рано от размера на главния дълг.

За ефективното използване на чл. 317.1 включва в договора клауза, например, със следното съдържание:

Лихвата по чл. 317.1. Гражданският кодекс на Руската федерация се начислява върху парични задължения, които не са изпълнени в срока, определен в договора. Лихвата се начислява от началото на забавата за изпълнение на парично задължение до момента на реалното му изпълнение. Начисляване от началото на забавата лихва по чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация и (или) санкциите не засягат изчисляването на лихвата съгласно член 317.1 от Гражданския кодекс на Руската федерация

По-голяма детайлност и подробности относно прилагането и изчисляването на лихвата по чл. 317.1 от Гражданския кодекс, както и възможността да предписвате в договора свои собствени правила за прилагане и размер на мерките за гражданска отговорност, ви принуждават да изработите условията на договорите по-подробно и внимателно, налагат повече независимост на страните по отношение на обсъждането на условията за сътрудничество, ви позволяват да предвидите своя собствена опция и внимателно да обмислите всички възможни последствия.

    Размер на дълга: (стотинките са разделени точка)
    ДДС (%): (0 - без ДДС)
    Процент (%):
    До 01.06.2015 г.: процент на рефинансиране
    От 01.06.2015 г.: среден банков лихвен процент по депозити на физически лица
    От 01.08.2016 г.: ключов процент
    Месечен цикъл: С… от...

    Размер на дълга 0, включително ДДС 0 %

    Просрочен период от 0 до 0 : 0 (дни)

    Процент (%): 0%

    Обща лихва за периода = 0 = 0

Лихва по член 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация: правила за изчисляване

Формулата за изчисляване на лихвата за използване на средства на други хора, използвана в този калкулатор, отчита разпоредбите на член 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация, както и разясненията на съвместната резолюция на Пленума на Върховния съд на Руската федерация и Върховния арбитражен съд на Руската федерация на Руската федерация № 13/14 от 8 октомври 1998 г.

Изчисленията на калкулатора напълно съответстват на изчисленията на официалния уебсайт на Върховния арбитражен съд на Руската федерация.

Какво трябва да се има предвид при събиране на лихва за ползване на чужди пари?

При събиране на лихва по член 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация трябва да се вземе предвид, че:

  • лихвите за използване на парите на други хора не са вид неустойка, но разпоредбите на член 333 от Гражданския кодекс на Руската федерация за намаляване на неустойката се прилагат към тях;
  • лихвата се начислява до реалното изпълнение на задължението;
  • лихвата по член 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация се начислява не само в рамките на договорни задължения, но и в рамките на извъндоговорни, ако те са от паричен характер;
  • лихвите за използване на средства на други хора във връзка със загубите са компенсирани по природа: можете да възстановите разликата между действително понесените загуби и лихвата съгласно член 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация.

Член 395. Отговорност за неизпълнение на парично задължение

Предишно издание:

1. За използване на средства на други хора в резултат на тяхното незаконно задържане, избягване на връщането им, друго забавяне на плащането им или неоснователно получаване или спестяване за сметка на друго лице, се заплаща лихва върху размера на тези средства. Размерът на лихвата се определя от дисконтовия процент на банковата лихва, съществуващ по местоживеене на кредитора, а ако кредиторът е юридическо лице, по местонахождението му към датата на изпълнение на паричното задължение или съответстващото му част. При събиране на дълг по съдебен ред, съдът може да удовлетвори вземането на кредитора въз основа на дисконтовия процент на банковата лихва в деня на подаване на иска или в деня на вземане на решението. Тези правила се прилагат, освен ако със закон или споразумение не е установен различен размер на лихвата.

Ново издание (2015):

1. За използване на средства на други хора в резултат на тяхното незаконно задържане, избягване на връщането им, друго забавяне на плащането им или неоснователно получаване или спестяване за сметка на друго лице, се заплаща лихва върху размера на тези средства. Размерът на лихвите се определя от средните банкови лихвени проценти по депозити на физически лица, съществуващи по местоживеене на кредитора или, ако кредиторът е юридическо лице, по местонахождението му, публикувани от Банката на Русия и провеждащи се в съответните периоди. Тези правила се прилагат, освен ако със закон или споразумение не е установен различен размер на лихвата.
2. Ако загубите, причинени на кредитора от неправомерното използване на неговите парични средства, надвишават размера на дължимата му лихва въз основа на параграф 1 от този член, той има право да поиска обезщетение от длъжника за загуби, надвишаващи тази сума.
3. Лихвата за използването на средства на други хора се начислява в деня, в който сумата на тези средства е изплатена на кредитора, освен ако законът, други правни актове или споразумение не предвиждат по-кратък срок за изчисляване на лихвата.


Ревизия от 07/03/2016:

1. В случай на неправомерно задържане на парични средства, укриване на връщането им, друго забавяне на плащането им се дължи лихва върху сумата на дълга. Размерът на лихвата се определя от основния лихвен процент на Банката на Русия, който е в сила за съответните периоди. Тези правила се прилагат, освен ако със закон или споразумение не е установен различен размер на лихвата.
(Клауза 1, изменена с Федерален закон № 315-FZ от 3 юли 2016 г.)
2. Ако загубите, причинени на кредитора от неправомерното използване на неговите парични средства, надвишават размера на дължимата му лихва въз основа на параграф 1 от този член, той има право да поиска обезщетение от длъжника за загуби, надвишаващи тази сума.
3. Лихвата за използването на средства на други хора се начислява в деня, в който сумата на тези средства е изплатена на кредитора, освен ако законът, други правни актове или споразумение не предвиждат по-кратък срок за изчисляване на лихвата.
4. В случай, че споразумение на страните предвижда неустойка за неизпълнение или неправилно изпълнение на парично задължение, лихвите, предвидени в този член, не подлежат на възстановяване, освен ако не е предвидено друго в закона или договора.
(Клауза 4 е въведена с Федерален закон № 42-FZ от 8 март 2015 г.)
5. Не се допуска начисляване на лихва върху лихва (сложна лихва), освен ако законът не предвижда друго. За задължения, изпълнени в хода на предприемаческата дейност от страните, не се допуска използването на сложна лихва, освен ако не е предвидено друго в закон или договор.
(Клауза 5 е въведена с Федерален закон № 42-FZ от 8 март 2015 г.)
6. Ако размерът на дължимата лихва е явно непропорционален на последиците от нарушението на задължението, съдът, по искане на длъжника, има право да намали лихвата, предвидена в споразумението, но не по-малко от сума, определена въз основа на ставката, посочена в параграф 1 от този член.

Статията ще помогне да се изчисли забавянето, да се определи процентът за използване на парите на други хора според.

Продавачът (изпълнителят) се интересува от факта, че купувачът (клиентът) изпълнява своевременно паричното си задължение. В случай на забавяне на плащането продавачът (купувачът) ще се интересува не само от плащането от страна на контрагента на неговия дълг, но и от възстановяването на санкции от него за забавяне на плащането.

Продавачът (изпълнителят), в случай на забавяне на плащането от страна на купувача (клиента), може да приложи следните мерки към нарушителя:

  • събира лихва за неизпълнение на парично задължение (клауза 1);
  • събира неустойка за забавяне на изпълнението на парично задължение (клауза 1);
  • възстановяване на щети поради забавено плащане (клауза 1);
  • да възбрани стоките, прехвърлени на купувача и неплатени (клауза 1, клауза 5);
  • да изиска връщане на прехвърлените стоки (клауза 2).

Общите разпоредби относно процедурата за прилагане и размера на тези санкции се съдържат в Гражданския кодекс на Руската федерация. В същото време някои от тези разпоредби на закона позволяват посочете в договора. В случай на забавяне на плащането, продавачът (изпълнителят) ще бъде заинтересован да възстанови от контрагента възможно най-голям размер на санкциите за забавено плащане за стоките (работата). В същото време продавачът (изпълнителят) може да установи в договора конкретен вид санкции от предвидените в закона, събирането на които е най-в негов интерес.

Следователно, при съгласуване на текста на договора, задачата на продавача (изпълнителя) ще бъде да предпише в договора най-благоприятните условия за продавача (изпълнителя) относно събирането на санкции за забавено плащане.

И така, един от видовете обезпечение на парично задължение е възможността за събиране на допълнителна лихва. Как да изчислим лихвите за използване на пари на други хора, ако дългът е на повече от две години и процентът на рефинансиране се е променял многократно?

Те се наричат ​​" лихва върху използването на пари на други хора в случай на забавяне на плащането”, се установяват и събират само ако страната наруши условията на договора (забавяне на плащането за доставка на стоки, неоснователно избягване на погасяване на дълга, неоснователно обогатяване и др.). Според общите принципи на правото тези средства са вид гаранция, че парите ще бъдат изплатени навреме, защото никой не иска да прави допълнителни разходи.

Лихвата по член 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация може да се събира като допълнителни санкции в допълнение към предвидените в самото задължение. Това е отговорността за неспазване на условията на договора, установени в закона.

Тоест, ако вашият контрагент не бърза да изплати дълга, тогава неговата отговорност може да бъде „претеглена“ чрез изчисляване на лихвата за използване на вашите пари и представянето им в съда за събиране.

към менюто


Член 395. Отговорност за неизпълнение на парично задължение

1. За използване на средства на други хора в резултат на тяхното незаконно задържане, избягване на връщането им, друго забавяне на плащането им или неоснователно получаване или спестяване за сметка на друго лице, се заплаща лихва върху размера на тези средства. Размерът на лихвата се определя от съществуващото местоживеене на кредитора, а ако кредиторът е юридическо лице - по местонахождението му. дисконтов процент на банковата лихвана датата на изпълнение на паричното задължение или съответната му част. При събиране на дълг по съдебен ред, съдът може да удовлетвори вземането на кредитора въз основа на дисконтовия процент на банковата лихва в деня на подаване на иска или в деня на вземане на решението. Тези правила се прилагат, освен ако със закон или споразумение не е установен различен размер на лихвата.

2. Ако загубите, причинени на кредитора от неправомерното използване на неговите парични средства, надвишават размера на дължимата му лихва въз основа на параграф 1 от този член, той има право да поиска обезщетение от длъжника за загуби, надвишаващи тази сума.

3. Лихвата за използването на средства на други хора се начислява в деня, в който сумата на тези средства е изплатена на кредитора, освен ако законът, други правни актове или споразумение не предвиждат по-кратък срок за изчисляване на лихвата.

4. В случай, че споразумение на страните предвижда неустойка за неизпълнение или неправилно изпълнение на парично задължение, лихвите, предвидени в този член, не подлежат на възстановяване, освен ако не е предвидено друго в закона или договора.

5. Не се допуска начисляване на лихва върху лихва (сложна лихва), освен ако законът не предвижда друго. За задължения, изпълнени в хода на предприемаческата дейност от страните, не се допуска използването на сложна лихва, освен ако не е предвидено друго в закон или договор.

6. Ако размерът на дължимата лихва е явно непропорционален на последиците от нарушението на задължението, съдът, по искане на длъжника, има право да намали лихвата, предвидена в споразумението, но не по-малко от сума, определена въз основа на ставката, посочена в параграф 1 от този член.

към менюто

От 1 август 2016 г., за да изчислите лихвата върху заемни средства, ще трябва да използвате основния процент на Централната банка на Руската федерация

Размерът на лихвите за използване на средства на други хора ще трябва да се изчисли въз основа на този, който е бил в сила през конкретни периоди на забавяне. Съответните изменения, въведени с Федерален закон № 315-FZ от 3 юли 2016 г., ще влязат в сила на 1 август 2016 г.

От 1 август 2016 г. лихвите ще трябва да се определят по различен начин. При изчисляването ще е необходимо да се вземат предвид не средните лихвени проценти по депозитите, а основният процент на Централната банка на Руската федерация, който е валиден в съответните периоди. В същото време със закон или споразумение може да бъде установен различен размер на лихвата.


към менюто

Лихвен процент, как можете да изчислите процента за използване на чужди пари?

Размерът на лихвата може да бъде посочен в договора. Ако лихвеният процент не е посочен в споразумението, тогава той се определя от средни банкови лихвипо депозити на физически лица по местоживеене на кредитора - физическо лице (местонахождение на кредитора - организация), които са публикувани на уебсайта на Банката на Русия.

Ако неплащанията бъдат предадени на съд, тогава се взема предвид процентът от лихвения процент на банката в деня на постановяване на съдебното решение или на датата на подаване на иска в съда.

За да се изчисли размерът на лихвите за използване на парите на други хора, се използва специален калкулатор. Предлага се на много легални сайтове, посетителят на ресурса просто трябва да въведе размера на просрочения дълг и банковия курс.

Междувременно трябва да се има предвид, че съдилищата по правило изискват подробно писмено изчисление, а не готова сума, тъй като тя винаги изисква проверка. Ето защо, ако имате нужда от изчисление, за да подадете иск, по-добре е да знаете алгоритъма за изчисляване на лихвата, да направите изчисленията сами на хартия или в Excel и да използвате калкулатора за изчисляване на лихвата за използване на чужди пари за контрол.


към менюто

ФОРМУЛА и ПРИМЕР за изчисляване на лихвата съгласно член 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация за използване на средства на други хора

За да изчислите лихвата съгласно член 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация, трябва да знаете, че:

  • Размерът на дълга трябва да бъде посочен с ДДС.

    Забележка: Решение на Президиума на Върховния арбитражен съд на Руската федерация от 22 септември 2009 г. № 5451/09 по дело N A50-6981 / 2008-G-10

  • Включен е денят на плащане на средстватапрез периода на забава за изпълнение на парично задължение.

    Забележка: Решение на Президиума на Върховния арбитражен съд на Руската федерация от 28 януари 2014 г. № 13222/13 по дело № А40-107594 / 12-47-1003.

  • Просрочен периодтрябва да се определи на базата на 30 дни в месеца и 360 дни в годината или в календарни дни

Така че, за да изчислите правилно лихвата, трябва да знаете размера на просрочения дълг, броя на дните на забавяне и средния банков процент.

Върховният и Висшият арбитражен съд на Руската федерация в Резолюцията на Пленума на Върховния съд на Руската федерация и Пленума на Върховния арбитражен съд на Руската федерация от 8 октомври 1998 г. № 13/14 „За практиката за прилагане на разпоредбите на Гражданския кодекс на Руската федерация относно лихвите за използване на средства на други хора" обясни, че в случай на промяна на банковата лихва по време на забавянето е препоръчително да се приложи стойността, която е най-близка до всички ставки в посочения период. Например дългът е бил 200 дни, през които банковата лихва е била 7%, 8% и 8,5%. Въз основа на горните препоръки изчислението трябва да се основава на ставка от 8%.

От Постановление на Пленума на Върховния съд на Руската федерация и Пленума на Върховния арбитражен съд на Руската федерация от 8 октомври 1998 г. № 13/14:

2. При изчисляване на дължимата годишна лихва по ставката на рефинансиране на Централната банка на Руската федерация, броят на дните в годината (месеца) се приема равен, съответно 360 и 30 дни, освен ако не е установено друго по споразумение на страните, задължителните за страните правила, както и търговските обичаи.

И така, изчисляването на лихвите за използване на парите на други хора се извършва по формулата:

Размер на лихвата

Размер на дълга

Среден банков курсвалидни през периода на закъснението

Брой дни просрочие


към менюто

Изчисляване на размера на лихвите за използване на пари на други хора

Формулата за изчисляване на лихвата може да бъде дадена в следния пример.

Изходни данни за изчисление:

  • Размерът на дълга по договора за заем в Киров е 100 000 рубли.
  • Среднопретеглен банков лихвен процентв Приволжския федерален окръг - публикуван на уебсайта на Централната банка на Руската федерация
  • Просрочен периодот 01.01.2015 г. до 31.08.2015 г

Изчисляване на лихвата за използване на средства на други хора в съответствие с член 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация

С дълг от 100 000 рубли. (Приволжски федерален окръг)
лихвата за използване на чужди пари е:

  • от 01.01.2015 г. до 31.05.2015 г. (151 дни): 100 000 × 151 × 8,25% / 360 = 3460,42 рубли.
  • от 01.06.2015 г. до 14.06.2015 г. (14 дни): 100 000 × 14 × 11,15% / 360 = 433,61 рубли.
  • от 15.06.2015 г. до 14.07.2015 г. (30 дни): 100 000 × 30 × 11,16% / 360 = 930 рубли.
  • от 15.07.2015 г. до 16.08.2015 г. (33 дни): 100 000 × 33 × 10,14% / 360 = 929,50 рубли.
  • от 17.08.2015 г. до 31.08.2015 г. (15 дни): 100 000 × 15 × 10,12% / 360 = 421,67 рубли.

Общо: 6175,20 рубли

към менюто

КАЛКУЛАТОР за изчисляване на лихвата за използване на средства на други хора съгласно член 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация

Трябва да се има предвид, че ако изчислената сума на паричната лихва за използването на чужди пари явно ще надвиши резултатите от нарушение на парично задължение, съдът има право да ги намали по свое усмотрение, т.е. съжалявам за насилника.

В същото време съдилищата се позовават на това, което ви позволява да намалите размера на лихвата.

Съгласно общите правила липсата на пари у длъжника не може да бъде причина за освобождаването му от плащане на дълга. А ако говорим за реда на погасяване, то средствата по чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация се кредитират само след изплащане на размера на главния дълг. Освен това, ищецът има право да ги начисли до деня на изпълнение на задълженията по договора.




към менюто

С КАКЪВ ПРОЦЕНТ да изчисляваме лихвата за ползване на чужди пари

Продавачът (изпълнителят), при съгласуване на текста на договора, може да посочи в договора процентът, по който ще се начислява лихва в случай на забавено плащане. Например от ключов процент на Банката на Русия. Това се дължи на факта, че в противен случай длъжникът по същество би се облагодетелствал от лошото си поведение, като незаконно държи парите на някой друг и всъщност взема заем при лихва няколко пъти по-ниска, отколкото ако вземе заем от банка. С други думи, в момента е невъзможно да се получи заем навсякъде при процент, по-нисък от основния процент на Банката на Русия. Подобно условие ще дисциплинира контрагента да изпълнява добросъвестно финансовите си задължения.

Основният лихвен процент на Централната банка на Руската федерация в момента е основният индикатор за посоката на паричната политика на Банката на Русия.

Трябва обаче да се има предвид, че периодът на просрочен дълг може да бъде доста дълъг, до няколко години. А самата ключова ставка беше въведена едва на 13 септември 2013 г. Освен това размерът му постоянно се променя във времето, както нагоре, така и надолу. Поради тази причина прилагането на основен лихвен процент за целия период на просрочие може да доведе до получаване на по-малка лихва от заемодателя, отколкото ако начисляваше лихва по средни лихви по индивидуални депозити. За да избегнете подобни ситуации, трябва да прецените възможните рискове от събиране на лихва по основния лихвен процент на Централната банка на Руската федерация по всякакъв възможен начин и да изберете най-добрия вариант за себе си.

към менюто


  • Има наказателна, административна, данъчна отговорност за незаконна предприемаческа дейност без регистрация на индивидуален предприемач. Освен това всеки от тези видове отговорност предполага свои собствени правила за фиксиране на нарушение.

  • Законно ли е да се взимат данъци от пенсионерите, какви са облекченията за данъците върху земята, имуществото, транспортния данък за пенсионерите.
    • Изчисляване на размера на лихвата съгласно член 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация

    Член 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация. Отговорност за неизпълнение на парично задължение

    1. За използване на средства на други хора в резултат на тяхното незаконно задържане, избягване на връщането им, друго забавяне на плащането им или неоснователно получаване или спестяване за сметка на друго лице, се заплаща лихва върху размера на тези средства. Размерът на лихвите се определя от средните банкови лихвени проценти по депозити на физически лица, съществуващи по местоживеене на кредитора или, ако кредиторът е юридическо лице, по местонахождението му, публикувани от Банката на Русия и провеждащи се в съответните периоди. Тези правила се прилагат, освен ако със закон или споразумение не е установен различен размер на лихвата.

    2. Ако загубите, причинени на кредитора от неправомерното използване на неговите парични средства, надвишават размера на дължимата му лихва въз основа на параграф 1 от този член, той има право да поиска обезщетение от длъжника за загуби, надвишаващи тази сума.

    3. Лихвата за използването на средства на други хора се начислява в деня, в който сумата на тези средства е изплатена на кредитора, освен ако законът, други правни актове или споразумение не предвиждат по-кратък срок за изчисляване на лихвата.

    4. В случай, че споразумение на страните предвижда неустойка за неизпълнение или неправилно изпълнение на парично задължение, лихвите, предвидени в този член, не подлежат на възстановяване, освен ако не е предвидено друго в закона или договора.

    5. Не се допуска начисляване на лихва върху лихва (сложна лихва), освен ако законът не предвижда друго. За задължения, изпълнени в хода на предприемаческата дейност от страните, не се допуска използването на сложна лихва, освен ако не е предвидено друго в закон или договор.

    6. Ако размерът на дължимата лихва е явно непропорционален на последиците от нарушението на задължението, съдът, по искане на длъжника, има право да намали лихвата, предвидена в споразумението, но не по-малко от сума, определена въз основа на ставката, посочена в параграф 1 от този член.

    От Постановление на Пленума на Върховния съд на Руската федерация и Пленума на Върховния арбитражен съд на Руската федерация от 8 октомври 1998 г. № 13/14:

    2. При изчисляване на дължимата годишна лихва по лихвата на рефинансиране на Централната банка на Руската федерация, броят на дните в годината (месеца) се приема съответно 360 и 30 дни, освен ако не е установено друго със споразумение на страните, задължителни за страните правила, както и търговски обичаи.
    Лихвата се начислява до действителното изпълнение на паричното задължение, определено въз основа на условията за процедурата за плащане, формата на сетълмент и разпоредбите на член 316 от Гражданския кодекс на Руската федерация относно мястото на изпълнение на парично задължение, освен ако в закон или по споразумение на страните е предвидено друго.

    Физическите и юридическите лица по закон имат възможност да събират лихви за ползване на чужди пари. В тази статия ще говорим за това какви са лихвите за използване на пари на други хора, кога могат да се събират лихви, как да ги изчислите правилно.

    Каква е лихвата върху парите назаем

    За да разберете каква е лихвата върху парите назаем, първо трябва да разберете какво означава „да използваш парите на други хора“. Отговорът на въпроса какво представлява използването на чужди пари се съдържа в текста на параграф 1 на чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация. Тази ситуация възниква, ако човек:

    • незаконно задържа нечии пари;
    • избягва връщането на получени по-рано средства;
    • не връща в срок неоснователно получените пари;
    • не връща в срок средствата, получени от неоснователното им спестяване.

    Сега можете да се заемете с въпроса за събирането на лихви. Във всички горепосочени случаи лицето, което е имало средствата, е длъжно не само да ги върне, но и да плати лихва върху сумата на тези пари - това ще бъде лихвата за използване на пари на други хора.

    Как се определя лихвата за ползване на чужди пари?

    важно!Ако в споразумението между физически или юридически лица, участващи в спор за събиране на лихви за ползване на чужди пари, размерът на лихвите е уговорен предварително за такъв случай, именно този размер на лихвата се взема предвид .

    По принцип, ако лихвите не са установени за конкретен случай със закон, размерът на лихвите, по които ще се изчислява обезщетението за ползване на пари, се определя от текущия дисконтов лихвен процент на банкова институция (към датата на изпълнение на парично задължение или съответстваща му част), разположени:

    • в мястото на постоянно пребиваване на кредитора (физическо лице);
    • по местонахождение на кредитора (юридическо лице).

    Съдът може да вземе предвид курса на банката към датата на подаване на исковата молба или към датата на съдебното решение по разглеждания случай.

    Характеристики на лихвата за ползване на чужди пари

    В съответствие със съдебната практика и съдържанието на върховенството на закона, което разглеждаме, можем да характеризираме процента за използване на чужди пари, както следва:

    1. За използването на пари може да се иска лихва. Не можете да обжалвате чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация в случаите, когато е подписано споразумение за обмен или друго споразумение, което не включва плащане на пари като начин за изпълнение на задължение по споразумението.
    2. За да може да се събират лихви за ползване на парични средства, е необходимо да се декларира, че ответникът използва парите неправомерно – получил ги е неоснователно, не ги връща или заплаща в срок, задържа без право на съхранение. Трябва да се посочи референтната дата (календар), тоест денят, от който използването на средствата на ищеца е станало неправомерно, но когато ответникът е отказал да ги върне и е продължил да ги използва в своя полза.
    3. Ищецът трябва да предприеме всички възможни досъдебни методи, за да върне парите си - да поиска плащане на средства от ответника, да му изпрати искове. Ако ищецът не е поискал връщане на средства или умишлено не е споменал връщането им, съдът няма да реши в негова полза. Важно е, че ответникът действително се е уклонил от връщането на парите.
    4. Ако говорим за връщане на лихвата за ползване на пари, издадени по договор за заем, обжалвайте чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация е невъзможно - в този случай нормата на чл. 809 от Гражданския кодекс на Руската федерация.
    5. Ищецът има право да иска възстановяване на лихвите за ползване на парите му по дело, в което главният иск е връщане на неоснователно обогатяване.

    В какви случаи е възможно да се събират лихви за ползване на пари на други хора

    Ищецът има възможност да поиска заплащане на лихва за неправомерно използване на парите му в следните случаи:

    1. Ако длъжникът не е изпълнил (или е изпълнил неправилно) задълженията, предвидени в договора, навреме да плати определена сума пари (или да ги върне).
    2. Ако по-рано съдът реши да възстанови средства от ответника, но той не изпълни съдебното решение и не плати парите на ищеца.
    3. Ако е налице неоснователно обогатяване на ответника за сметка на ищеца (ако няма правни основания или клаузи на договора, които позволяват задържането на парите).

    Как да изчислим лихвата върху парите назаем

    Върховният и арбитражен съд на Русия установи следните правила за изчисляване на размера на лихвата за злоупотреба с пари на други хора:

    1. За изчисления се приема, че една година е 360 дни.
    2. За изчисляване на лихвата в рубли трябва да се вземе за основа сконтовият процент на Централната банка на Русия.
    3. Ако лихвите се изчисляват в чуждестранна валута, се взема предвид среднопретегленият лихвен процент по валутните кредити.
    4. Ако ищецът посочи размера на заявените искове по време на процеса, се взема предвид курсът на Централната банка на Руската федерация в деня, в който съдът вземе решението. В противен случай в деня на подаване на исковата молба.

    Схемата за изчисляване на лихвения процент за незаконно използване на пари на други хора е следната:

    1. За да се определи лихвата за 1 ден използване на пари, приетият за изчисляване лихвен процент се разделя на 360 календарни дни.
    2. За да се изчисли процентът в парично изражение за използване на парите, сумата пари, която ответникът трябва да върне, след това се умножава по процента за 1 ден използване на парите.
    3. За да получим сумата, която трябва да бъде поискана от ответника в съда, умножаваме процента в парично изражение за 1 ден използване на парите по броя на дните, през които той е използвал парите на други хора без правно основание.

    Пример за изчисляване на процента за използване на чужди пари

    Иванов А.А. имаше до 02.07.2017гвърне Никифорова 15 000 000 рубли. Парите не са върнати, Никифоров съди 25.06.2018 (курсът на Централната банка на Руската федерация по това време беше 8.25% , дни на закъснение - 357 ).

    За 1 ден процентът ще бъде: 8,25% / 360 дни = 0,0229%

    За 1 ден лихвата в парично изражение ще бъде: 15 000 000 рубли х 0,0229% \u003d 3435 рубли.

    Общо могат да бъдат начислени лихви: 3 435 рубли. х 357 д. \u003d 1 226 295 рубли.

    Експертно мнение по въпроса как се събират лихви за ползване на чужди пари

    Адвокатите обръщат внимание на факта, че започването на съдебно производство за събиране на лихви за използване на пари на други хора може да се извърши, за да се задоволят основните изисквания на ищеца или допълнителни изисквания. Тоест, ако ответникът се е обогатил неоснователно за сметка на ищеца, вторият има право да предяви иск за възстановяване на сумата на неоснователното обогатяване от него (въз основа на разпоредбите на член 1107 от Гражданския кодекс на Руска федерация), плюс лихва за използването на неговите пари (въз основа на член 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация), които той притежава тук, без да има право на това.