Kamata za korišćenje tuđeg novca. Kako izračunati kamatu prema članu 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije (nova pravila)

- Vi ste prilično vulgarna osoba, - prigovorio je Bender, - volite novac više nego što je potrebno.
- Zar ne voliš novac? urlao je Ipolit Matvejevič glasom frule.
- Ne sviđa mi se.
Zašto ti treba šezdeset hiljada?
- Iz principa!
(iz filma "12 stolica")

Desetine izmjena u Porezni zakonik Ruske Federacije ne samo u jednoj godini. Građanski zakonik također ne prođe nezapaženo. Često obraćamo pažnju na novine korporativnog zakonodavstva, danas ćemo govoriti o običnim stvarima - kamatama za kašnjenje u izvršenju novčane obaveze. Član 395. Građanskog zakonika Ruske Federacije poznat je ne samo advokatima, već i poduzetnicima, jer se pravilo o potrebi plaćanja penala na osnovu stope refinansiranja odavno podrazumijeva. Promjene u postupku obračuna kamate prema članu 395. Građanskog zakonika Ruske Federacije izvršene su dva puta, s razlikom manjom od godinu dana.

Kako bismo vam pojednostavili život i zaštitili vas od grešaka u ovakvim sitnicama koje utiču na izgradnju odnosa sa ugovornim stranama pri formulisanju uslova ugovora, razjasnićemo neke tačke u vezi sa obračunom takozvane „legitimne kamate“.

Kamata za neispunjenje novčane obaveze Čl. 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije.

Od 01.06.2015 i, usuđujemo se ograničiti period, do 24.03.2016. došlo je do zabune u primjeni ovog člana, što je pogoršano pojavom člana 317.1 Građanskog zakonika Ruske Federacije. Savezni zakon od 8. marta 2015. br. br. 42-FZ, uveden je novi postupak - kamata iz čl. 395 počeo se obračunavati ne na osnovu stope refinansiranja, već u skladu sa "prosječnim stopama" bankarskih kamata na depozite fizičkih lica na lokaciji kreditora. Izmjene u postupku poravnanja odnosile su se na pravne odnose koji su nastali nakon 1. juna 2015. godine. Banka Rusije je mjesečno ažurirala pokazatelje bankarskih kamata za namirenje iz čl. 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije, a za svaki period kašnjenja, kamata se, ako je potrebno, morala obračunati prema njegovom pokazatelju.

Očigledno je ova procedura bila nezgodna, dakle, već od 01.08.2016. kamata iz čl. 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije, propisano je da se obračunava po ključnoj stopi Banke Rusije koja je bila na snazi ​​u relevantnim periodima. Pojasnimo da je u stvari ključna stopa zamijenila stopu refinansiranja, pa možemo sa sigurnošću reći da je došlo do vraćanja na staru proceduru obračuna kamata za korištenje tuđih sredstava koja je važila do 01.06.2015. .

Označimo periode u kojima su različita pravila za obračun kamate za neispunjenje novčane obaveze iz čl. 395 KZ:

za periode koji nastaju do 31.05.2015, - razmatramo po trenutnoj stopi refinansiranja;

od 01.06.2015 do 31.07.2016- po prosječnim bankarskim kamatnim stopama za fizička lica, uklj. i za neispunjenje novčane obaveze nastale po osnovu ugovora zaključenog prije 01.06.2015. sporazuma, u pogledu perioda kašnjenja koji su nastupili od 01.06.2015.

od 01.08.2016. do sada - po ključnoj stopi Banke Rusije.

Međutim, u samom ugovoru može se odrediti drugačiji iznos kamate, što preporučujemo da učinite kako biste pojednostavili život u slučaju da trebate koristiti čl. 395 GK. Prilikom utvrđivanja drugačije stope u ugovoru, mora se naznačiti da se konkretno radi o kamatama iz čl. 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije, inače se može govoriti o kazni, koja isključuje primjenu čl. 395, osim ako strane ugovorom nisu drugačije odredile (klauzula 4, član 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije). Ranije nije bilo takve naznake u Građanskom zakoniku, što znači da se obračun kamata za korištenje tuđih sredstava (član 395. Građanskog zakonika Ruske Federacije) i kazne (član 330. Građanskog zakonika Ruske Federacije). Ruska Federacija) nisu bili u suprotnosti.

Imajte na umu da je u tužbi naplaćen iznos penali a kamatu za neispunjenje novčane obaveze sud može umanjiti u slučaju nesrazmjernog iznosa naplaćene kazne na posljedice neispunjenja obaveze u skladu sa čl. 333 Građanskog zakonika Ruske Federacije. Granice za umanjenje visine kamate naplaćene za korišćenje tuđih sredstava utvrđene su stavom 6. čl. 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije: sud ne može smanjiti kamatu prema čl. 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije, ako je povjerilac primijenio svoj obračun utvrđen u samom kodu (odnosno na osnovu ključne stope). Ako je ugovorom predviđen drugačiji postupak obračuna kamate, sud može na zahtjev dužnika smanjiti naplaćeni iznos, ali je mogućnost smanjenja ograničena na iznos kamate koji bi se dobio primjenom obračuna iz st. 1 čl. 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije. Slično ograničenje u smislu smanjenja visine kazne iz čl. 333 Građanskog zakonika Ruske Federacije dao bi još više garancija discipline u pogledu ispunjavanja obaveza i razumijevanja da li ima smisla naplatiti kazne na sudu.

Sada pređimo na član 317.1 Građanskog zakonika Ruske Federacije

Ovaj članak je "debitirao" kao nova norma Građanskog zakonika Ruske Federacije od 01.06.2015. do 01.08.2016. doživljavao se kao "izobličujuće ogledalo" 395. člana. Od 01. avgusta 2016. godine važi njegovo novo izdanje:

U slučajevima kada je zakonom ili ugovorom predviđeno da se na iznos novčane obaveze obračunava kamata za period korišćenja sredstava, visina kamate se utvrđuje po ključnoj stopi Banke Rusije (zakonska kamata) koja je na snazi ​​u relevantne periode, osim ako je zakonom ili sporazumom utvrđen drugačiji iznos kamate.

Tačka 1. čl. 317.1 Građanskog zakonika Ruske Federacije

Kamata iz čl. 317.1 Građanskog zakonika Ruske Federacije primjenjuju se na odnose čiji su učesnici i komercijalne organizacije, individualni poduzetnici i pojedinci (od 01.08.2016.) i naplaćuju se samo na novčane obaveze prema sljedećem redoslijedu:

od 01.06.2015. do 31.07.2016- "automatski", osim u slučajevima kada je neprimjena predviđena zakonom ili sporazumom, bez obzira na kršenje ugovornih obaveza po stopi refinansiranja od strane strana,

od 01.08.2016 samo ako je to predviđeno zakonom ili ugovorom, po ključnoj stopi.

Novčane obaveze nastaju, prije svega, od kupaca (kupaca). Prodavac (izvršitelj) takođe može biti obavezan da plati ove kamate, ali samo u slučaju obaveze vraćanja ranije primljene akontacije. Sama činjenica prijema avansa neće biti osnov za nastanak novčane obaveze i čl. 317.1 nije potrebno primjenjivati ​​(Pismo Ministarstva finansija Ruske Federacije od 9. decembra 2015. N 03-03-RZ / 67486). U istom dopisu od 09.12.2015. Ministarstvo finansija je, između ostalog, objasnilo da su obračunate kamate po čl. 317.1 automatski ili po dogovoru stranaka podležu računovodstvu poreskog obveznika kao deo neposlovnih prihoda (rashoda) prilikom utvrđivanja poreske osnovice za porez na dobit preduzeća.

Nakon pojave ove norme, izvršilac zakona je iz nekog razloga počeo razmatrati pravo na naplatu kamate iz čl. 317.1 Građanskog zakonika Ruske Federacije, kao dužnost i dugo vremena, ukazao je privrednim subjektima da je primjena ovog pravila obavezna i da je moguće odbiti "automatski" obračunate kamate samo opraštanjem duga, a momenta obračuna kamate po čl. 317.1 mora biti određen do trenutka završetka pružanja usluga/izvođenja radova. Prisustvo uslova odgode nikako nije prepreka za obračun kamate. Svi su shvatili da je ova pozicija lišena zdravog razuma, ali nisu uvijek mogli dokazati suprotno.

Od 01.08.2016 Stranke same odlučuju da li će primijeniti čl. 317.1 Građanskog zakonika Ruske Federacije na njihove odnose ili ne, a ne grčevito isključuju njegov učinak u ugovorima. A kamata se obračunava, ako se primjenjuje, od trenutka kada je kupac (kupac) imao novčanu obavezu da plati robu (rad, uslugu), a nije platio (došlo je do kašnjenja).

Jedna neugodna primjedba: prema tekstu zakona o izmjenama i dopunama čl. 317.1, ne sadrži pravila o dejstvu člana u vremenu, odnosno u periodu od 01.06.2015. do 31.07.2016 kamata će se obračunavati "automatski" prema verziji norme koja je bila na snazi ​​u navedenom periodu. Dakle, ako su svi ugovori prerađeni, onda to nije uzalud. Recimo više - bolje je igrati na sigurno i "neutralisati" ovaj članak za period od 01.06.2015. do 31.07.2016 u ugovorima u kojima to nije učinjeno - koristiti klauzulu 2 čl. 425 Građanskog zakonika Ruske Federacije i proširiti otkazivanje/ograničenje člana 317.1 na novčane obaveze koje su nastale (i ispunjene) u prošlosti.

I dalje postoji rizik da, bez obraćanja pažnje na čl. 317.1 Građanskog zakonika Ruske Federacije u izvršenju sporazuma zaključenog između 01.06.2015. do 31.07.2016.godine, jednog dana bona fide kupac (kupac) može naći potraživanje za plaćanje kamate na novčanu obavezu. Na primjer: prilikom plaćanja robe (radova, usluga) sa odloženim plaćanjem od iznosa od 10 miliona, kupac (kupac) mora platiti 2.260 rubalja dnevno. A za to, očigledno, ne morate kršiti uslove plaćanja!

Takođe, jedna od ugovornih strana može se suočiti sa dodatnim porezom na dohodak zbog „obavezne“ obračunavanja zakonske kamate. Naravno, iznosi su mali i neće postati razlog za reviziju, ali tokom već započete revizije to će se pretvoriti u neugodan dodatak zahtjevima poreske uprave.

Osnovna svrha čl. 317.1 Građanskog zakonika Ruske Federacije je utvrđivanje naknada za korištenje sredstava, i to je njegova suštinska razlika od čl. 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije. U Građanskom zakoniku Ruske Federacije ovi članovi su uvijek bili u različitim poglavljima: čl. 317.1 u poglavlju „Izvršavanje obaveza“, i čl. 395 u poglavlju "Odgovornost za kršenje obaveza" Građanskog zakonika Ruske Federacije.

Plenum Vrhovnog suda svojom Rezolucijom br. konačno zaustavio sve sporove u vezi sa pravnom prirodom članova 395 i 317.1 Građanskog zakonika Ruske Federacije, ukazujući u stavu 53 da, za razliku od interesa predviđenog stavom 1. člana 395. Građanskog zakonika Ruske Federacije, kamata utvrđena članom 317.1 Građanskog zakonika Ruske Federacije, nisu mjera odgovornosti, već predstavljaju plaćanje za korištenje sredstava i obračun od početka kašnjenja kamate iz čl. 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije ne utiče na obračun kamate prema članu 317.1 Građanskog zakonika Ruske Federacije.

Pošto ste u ugovoru predvidjeli kamatu prema članu 317.1 i članu 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije, koja se obračunava po ključnoj stopi (trenutno 10%), vi ćete svoju beskrupuloznu drugu stranu po ugovoru „kreditirati“ najmanje za stopa od 20% godišnje. A ako u ugovoru predvidimo i istovremeno postojanje kazne iz čl. 394 i posto iz čl. 395 Građanskog zakonika, malo je vjerovatno da će vaša druga strana riskirati odlaganje ispunjenja svojih obaveza prema ugovoru. S obzirom na postojanje mogućnosti sudskog umanjenja kazne (čl. 333. GZ) i preračuna po ključnoj kamatnoj stopi iz člana 395. GZ, čl. 317.1 Građanski zakonik može djelovati kao neka vrsta garancije da ćete dobiti takvu naknadu za korištenje sredstava koja će biti u skladu sa uslovima tržišta kreditnih proizvoda. Štaviše, prilikom utvrđivanja prioriteta otplate potraživanja po novčanoj obavezi, iznos kamate iz 317.1 će se naplatiti ranije od iznosa glavnog duga.

Za efektivnu upotrebu čl. 317.1 uključiti u ugovor klauzulu, na primjer, sljedećeg sadržaja:

Kamata predviđena članom 317.1. Građanskog zakonika Ruske Federacije naplaćuju se novčane obaveze koje nisu ispunjene u roku utvrđenom ugovorom. Kamata se obračunava od početka kašnjenja u ispunjenju novčane obaveze pa do momenta njenog stvarnog ispunjenja. Obračun od početka kašnjenja kamate iz čl. 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije i (ili) kazne ne utiču na obračun kamate prema članu 317.1 Građanskog zakonika Ruske Federacije

Detaljnije i detaljnije u vezi sa primjenom i obračunom kamate iz čl. 317.1 Građanskog zakonika, kao i mogućnost da u ugovoru propišete svoja pravila za primjenu i visinu mjera građanske odgovornosti, prisiljavaju vas da detaljnije i pažljivije razradite uslove ugovora, nameću veću nezavisnost strane u smislu razgovora o uslovima saradnje, omogućavaju vam da predvidite sopstvenu opciju i pažljivo razmotrite sve moguće posledice.

Iznos duga:		(Peni su odvojeni dot)
PDV (%):		(0 - ako je bez PDV-a)
Postotak (%):
		Do 01.06.2015: stopa refinansiranja Od 01.06.2015.: prosječna bankarska kamatna stopa na depozite fizičkih lica Od 01.08.2016: ključna stopa
Period:	Sa…	Od…

Iznos duga 0 , uključujući PDV 0 %

Kasni rok od 0 do 0 : 0 (dana)

Stopa (%): 0%

Ukupna kamata za period = 0 = 0

Kamate prema članu 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije: pravila obračuna

Formula za obračun kamate za korišćenje tuđih sredstava koja se koristi u ovom kalkulatoru uzima u obzir odredbe člana 395. Građanskog zakonika Ruske Federacije, kao i pojašnjenja zajedničke rezolucije Plenuma Vrhovnog suda Ruske Federacije. Ruske Federacije i Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije Ruske Federacije br. 13/14 od 8. oktobra 1998. godine.

Izračuni kalkulatora u potpunosti su u skladu s izračunima na službenoj web stranici Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije.

O čemu treba voditi računa prilikom naplate kamata za korištenje tuđeg novca?

Prilikom prikupljanja kamata prema članu 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije, mora se uzeti u obzir da:

• kamata za korištenje tuđeg novca nije vrsta oduzimanja, međutim, na njih se primjenjuju odredbe člana 333. Građanskog zakonika Ruske Federacije o smanjenju gubitka;
• kamata se obračunava do stvarnog ispunjenja obaveze;
• kamata prema članu 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije obračunava se ne samo u okviru ugovornih obaveza, već iu okviru vanugovornih, ako su one novčane prirode;
• kamata za korištenje tuđih sredstava u odnosu na gubitke je po prirodi kompenzirana: možete nadoknaditi razliku između stvarnih gubitaka i kamata prema članu 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije.

Član 395. Odgovornost za neizvršenje novčane obaveze

Prethodno izdanje:

1. Za korišćenje tuđih novčanih sredstava usled njihovog nezakonitog zadržavanja, izbegavanja njihovog vraćanja, drugog kašnjenja u njihovoj isplati ili neopravdanog prijema ili štednje na teret drugog lica, plaća se kamata na iznos ovih sredstava. Visina kamate utvrđuje se diskontom bankarske kamate koja postoji u mjestu prebivališta povjerioca, a ako je povjerilac pravno lice, u mjestu njegovog sjedišta na dan ispunjenja novčane obaveze ili njene odgovarajuće dio. Prilikom sudske naplate duga, sud može namiriti potraživanje povjerioca, po osnovu diskontne stope bankarske kamate na dan podnošenja zahtjeva ili na dan donošenja odluke. Ova pravila se primjenjuju osim ako je drugačiji iznos kamate utvrđen zakonom ili sporazumom.

Novo izdanje (2015):

1. Za korišćenje tuđih novčanih sredstava usled njihovog nezakonitog zadržavanja, izbegavanja njihovog vraćanja, drugog kašnjenja u njihovoj isplati ili neopravdanog prijema ili štednje na teret drugog lica, plaća se kamata na iznos ovih sredstava. Iznos kamate utvrđuje se prosječnim stopama bankarskih kamata na depozite fizičkih lica koji postoje u mjestu prebivališta kreditora ili, ako je povjerilac pravno lice, na njegovoj lokaciji, koje objavljuje Banka Rusije i koji se odvija u relevantne periode. Ova pravila se primjenjuju osim ako je drugačiji iznos kamate utvrđen zakonom ili sporazumom.
2. Ako gubici prouzrokovani povjeriocu nezakonitim korištenjem njegovih novčanih sredstava premašuju iznos kamate koji mu pripada na osnovu stava 1. ovog člana, on ima pravo zahtijevati od dužnika naknadu za gubitke preko ovaj iznos.
3. Kamata za korišćenje tuđih sredstava obračunava se na dan isplate iznosa ovih sredstava poveriocu, osim ako zakonom, drugim pravnim aktom ili sporazumom nije utvrđen kraći rok za obračun kamate.

Revizija od 07/03/2016:

1. U slučajevima nezakonitog zadržavanja sredstava, izbjegavanja njihovog vraćanja, drugog kašnjenja u isplati, plaća se kamata na iznos duga. Visina kamate je određena ključnom stopom Banke Rusije koja je na snazi ​​u relevantnim periodima. Ova pravila se primjenjuju osim ako je drugačiji iznos kamate utvrđen zakonom ili sporazumom.
(klauzula 1 izmijenjena saveznim zakonom br. 315-FZ od 3. jula 2016.)
2. Ako gubici prouzrokovani povjeriocu nezakonitim korištenjem njegovih novčanih sredstava premašuju iznos kamate koji mu pripada na osnovu stava 1. ovog člana, on ima pravo zahtijevati od dužnika naknadu za gubitke preko ovaj iznos.
3. Kamata za korišćenje tuđih sredstava obračunava se na dan isplate iznosa ovih sredstava poveriocu, osim ako zakonom, drugim pravnim aktom ili sporazumom nije utvrđen kraći rok za obračun kamate.
4. U slučaju da je sporazumom stranaka predviđena kazna za neispunjenje ili neispunjenje novčane obaveze, kamata predviđena ovim članom se ne može povratiti, osim ako zakonom ili ugovorom nije drugačije određeno.
(klauzula 4 uvedena je Saveznim zakonom br. 42-FZ od 8. marta 2015.)
5. Obračun kamata na kamate (složene kamate) nije dozvoljen, osim ako zakonom nije drugačije određeno. Za obaveze koje stranke ispunjavaju u obavljanju preduzetničkih aktivnosti nije dozvoljeno korišćenje složene kamate, osim ako zakonom ili ugovorom nije drugačije određeno.
(klauzula 5 uvedena je Saveznim zakonom br. 42-FZ od 8. marta 2015.)
6. Ako je iznos kamate očigledno nesrazmjeran posljedicama povrede obaveze, sud, na zahtjev dužnika, ima pravo da umanji kamatu predviđenu sporazumom, ali ne manje od iznos koji se utvrđuje na osnovu stope iz stava 1. ovog člana.

Članak će vam pomoći da izračunate kašnjenje, odredite postotak za korištenje tuđeg novca prema.

Prodavac (izvođač) je zainteresovan da kupac (kupac) blagovremeno ispuni svoju novčanu obavezu. U slučaju kašnjenja u plaćanju, prodavač (kupac) će biti zainteresiran ne samo za plaćanje svog duga od strane druge ugovorne strane, već i za naplatu sankcija od njega zbog kašnjenja plaćanja.

Prodavac (izvođač), u slučaju kašnjenja plaćanja od strane kupca (kupca), može prema prekršiocu primijeniti sljedeće mjere:

• naplatiti kamatu za neispunjenje novčane obaveze (klauzula 1);
• naplatiti kaznu za kašnjenje u izvršenju novčane obaveze (klauzula 1);
• nadoknaditi štetu zbog kašnjenja u plaćanju (klauzula 1);
• da izvrši ovrhu na robu koja je preneta na kupca i nije plaćena (klauzula 1, tačka 5);
• zahtijevati povraćaj prenesene robe (klauzula 2).

Opće odredbe o postupku podnošenja zahtjeva i visini ovih sankcija sadržane su u Građanskom zakoniku Ruske Federacije. Istovremeno, neke od ovih odredbi zakona dozvoljavaju navesti u ugovoru. U slučaju kašnjenja u plaćanju, prodavac (izvođač) će biti zainteresovan da naplati od druge ugovorne strane najveći mogući iznos sankcija za kašnjenje u plaćanju robe (rad). Istovremeno, prodavac (izvođač) može ugovorom utvrditi posebnu vrstu sankcija od onih predviđenih zakonom, čija je naplata najviše u njegovom interesu.

Shodno tome, prilikom dogovaranja teksta ugovora, zadatak prodavca (izvođača) će biti da u ugovoru propiše najpovoljnije uslove za prodavca (izvođača) o naplati sankcija za kašnjenje u plaćanju.

Dakle, jedan od vidova obezbeđenja novčane obaveze je mogućnost naplate dodatne kamate. Kako izračunati kamatu za korištenje tuđeg novca ako je dug stariji od dvije godine, a stopa refinansiranja se više puta mijenjala?

Oni se nazivaju " kamata na korišćenje tuđeg novca u slučaju kašnjenja u plaćanju“, utvrđuju se i naplaćuju samo ako strana prekrši uslove ugovora (kašnjenje plaćanja za isporuku robe, nerazumno izbjegavanje otplate duga, neosnovano bogaćenje, itd.). Prema opštim principima zakona, ova sredstva su svojevrsna garancija da će novac biti uplaćen na vrijeme, jer niko ne želi snositi dodatne troškove.

Kamata iz člana 395. Građanskog zakonika Ruske Federacije može se naplatiti kao dodatne sankcije, pored onih koje su propisane u samoj obavezi. Ovo je odgovornost za nepoštovanje uslova ugovora, utvrđenih zakonom.

Odnosno, ako vaša druga strana ne žuri da otplati dug, tada se njegova obaveza može „ponderisati“ izračunavanjem kamate za korišćenje vašeg novca i iznošenjem na sud na naplatu.

na meni

Član 395. Odgovornost za neizvršenje novčane obaveze

1. Za korišćenje tuđih novčanih sredstava usled njihovog nezakonitog zadržavanja, izbegavanja njihovog vraćanja, drugog kašnjenja u njihovoj isplati ili neopravdanog prijema ili štednje na teret drugog lica, plaća se kamata na iznos ovih sredstava. Visina kamate određuje se prema postojećem mjestu prebivališta povjerioca, a ako je povjerilac pravno lice, na njegovoj lokaciji. diskontna stopa bankarske kamate na dan ispunjenja novčane obaveze ili njenog odgovarajućeg dijela. Prilikom sudske naplate duga, sud može namiriti potraživanje povjerioca, po osnovu diskontne stope bankarske kamate na dan podnošenja zahtjeva ili na dan donošenja odluke. Ova pravila se primjenjuju osim ako je drugačiji iznos kamate utvrđen zakonom ili sporazumom.

2. Ako gubici prouzrokovani povjeriocu nezakonitim korištenjem njegovih novčanih sredstava premašuju iznos kamate koji mu pripada na osnovu stava 1. ovog člana, on ima pravo zahtijevati od dužnika naknadu za gubitke preko ovaj iznos.

3. Kamata za korišćenje tuđih sredstava obračunava se na dan isplate iznosa ovih sredstava poveriocu, osim ako zakonom, drugim pravnim aktom ili sporazumom nije utvrđen kraći rok za obračun kamate.

4. U slučaju da je sporazumom stranaka predviđena kazna za neispunjenje ili neispunjenje novčane obaveze, kamata predviđena ovim članom se ne može povratiti, osim ako zakonom ili ugovorom nije drugačije određeno.

5. Obračun kamata na kamate (složene kamate) nije dozvoljen, osim ako zakonom nije drugačije određeno. Za obaveze koje stranke ispunjavaju u obavljanju preduzetničkih aktivnosti nije dozvoljeno korišćenje složene kamate, osim ako zakonom ili ugovorom nije drugačije određeno.

6. Ako je iznos kamate očigledno nesrazmjeran posljedicama povrede obaveze, sud, na zahtjev dužnika, ima pravo da umanji kamatu predviđenu sporazumom, ali ne manje od iznos koji se utvrđuje na osnovu stope iz stava 1. ovog člana.

na meni

Od 1. avgusta 2016. za obračun kamate na pozajmljena sredstva morat ćete koristiti ključnu stopu Centralne banke Ruske Federacije

Iznos kamate za korišćenje tuđih sredstava biće potrebno obračunati na osnovu one koja je važila u određenim periodima kašnjenja. Odgovarajuće izmjene i dopune, uvedene Federalnim zakonom br. 315-FZ od 3. jula 2016. godine, stupaju na snagu 1. avgusta 2016. godine.

Od 1. avgusta 2016. godine kamate će se morati drugačije odrediti. Prilikom izračunavanja bit će potrebno uzeti u obzir ne prosječne stope na depozite, već ključnu stopu Centralne banke Ruske Federacije, koja vrijedi u relevantnim periodima. Istovremeno, zakonom ili sporazumom se ipak može utvrditi drugačiji iznos kamate.

na meni

Kamatna stopa, kako izračunati procenat korišćenja tuđeg novca?

Iznos kamate može biti naveden u ugovoru. Ako kamatna stopa nije navedena u ugovoru, onda se ona utvrđuje prema prosječne bankarske kamate o depozitima fizičkih lica u mjestu prebivališta kreditora - pojedinca (lokacija kreditora - organizacije), koji su objavljeni na web stranici Banke Rusije.

Ako se neplaćanja dovedu pred sud, onda se u obzir uzima procenat stope banke na dan donošenja sudske presude ili na dan podnošenja tužbe.

Za izračunavanje visine kamate za korištenje tuđeg novca koristi se poseban kalkulator. Dostupan je na mnogim legalnim sajtovima, posetilac resursa samo treba da unese iznos dospjelog duga i bankovnu stopu.

Međutim, treba imati na umu da sudovi po pravilu zahtijevaju detaljan pismeni obračun, a ne gotov iznos, jer uvijek zahtijeva provjeru. Stoga, ako vam je potrebna kalkulacija za podnošenje tužbe, bolje je da znate algoritam obračuna kamata, sami napravite kalkulacije na papiru ili u Excel-u i koristite kalkulator za obračun kamata za korištenje tuđeg novca za kontrolu.

na meni

FORMULA i PRIMJER obračuna kamata prema članu 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije za korištenje tuđih sredstava

Da biste izračunali kamatu prema članu 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije, morate znati da:

• Iznos duga mora biti naveden sa PDV-om.

  Napomena: Rešenje Prezidijuma Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 22. septembra 2009. godine br. 5451/09 u predmetu N A50-6981 / 2008-G-10

• Uračunat je dan uplate sredstava u periodu kašnjenja u izvršenju novčane obaveze.

  Napomena: Rešenje Prezidijuma Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 28. januara 2014. godine br. 13222/13 u predmetu br. A40-107594 / 12-47-1003.

• Kasni rok mora se odrediti na osnovu 30 dana u mjesecu i 360 dana u godini, odnosno kalendarskih dana

Dakle, da biste pravilno izračunali kamatu, morate znati iznos dospjelog duga, broj dana kašnjenja i prosječnu kamatnu stopu banke.

Vrhovni i Viši arbitražni sud Ruske Federacije u Rezoluciji Plenuma Vrhovnog suda Ruske Federacije i Plenuma Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 8. oktobra 1998. godine br. 13/14 „O praksi primjene odredbi Građanskog zakonika Ruske Federacije o kamatama za korištenje tuđih sredstava“ objasnio je da je u slučaju promjene bankarske kamate tokom kašnjenja preporučljivo primijeniti vrijednost koja je najbliža svim stopama. u navedenom periodu. Na primjer, dug je iznosio 200 dana, tokom kojih su bankarske kamate bile 7%, 8% i 8,5%. Na osnovu gore navedenih preporuka, obračun bi trebao biti zasnovan na stopi od 8%.

Iz Uredbe Plenuma Vrhovnog suda Ruske Federacije i Plenuma Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 8. oktobra 1998. br. 13/14:

2. Prilikom izračunavanja godišnje kamate koja se plaća po stopi refinansiranja Centralne banke Ruske Federacije, broj dana u godini (mesecu) uzima se jednakim, odnosno 360 i 30 dana, osim ako ugovorom stranaka nije drugačije određeno, pravilima koja obavezuju strane, kao i običajima poslovanja.

Dakle, obračun kamate za korištenje tuđeg novca vrši se prema formuli:

Iznos kamate

Iznos duga

Prosječna bankarska stopa važi tokom perioda kašnjenja

Broj dana kašnjenja

na meni

Obračun visine kamate za korišćenje tuđeg novca

Formula za obračun kamate može se dati u sljedećem primjeru.

Početni podaci za obračun:

• Iznos duga po ugovoru o kreditu u Kirovu je 100.000 rubalja.
• Ponderisana prosečna bankarska stopa u Volškom federalnom okrugu - objavljeno na web stranici Centralne banke Ruske Federacije
• Kasni rok od 01.01.2015. do 31.08.2015

Obračun kamata za korištenje tuđih sredstava u skladu sa članom 395. Građanskog zakonika Ruske Federacije

Sa dugom od 100.000 rubalja. (Volški federalni okrug)
kamata za korišćenje tuđeg novca je:

• od 01.01.2015. do 31.05.2015. (151 dan): 100.000 × 151 × 8,25% / 360 = 3.460,42 rubalja.
• od 01.06.2015. do 14.06.2015. (14 dana): 100.000 × 14 × 11,15% / 360 = 433,61 rubalja.
• od 15.06.2015. do 14.07.2015. (30 dana): 100.000 × 30 × 11,16% / 360 = 930 rubalja.
• od 15.07.2015. do 16.08.2015. (33 dana): 100.000 × 33 × 10,14% / 360 = 929,50 rubalja.
• od 17.08.2015. do 31.08.2015. (15 dana): 100.000 × 15 × 10,12% / 360 = 421,67 rubalja.

Ukupno: 6.175,20 RUB

na meni

KALKULATOR za obračun kamata za korišćenje tuđih sredstava prema članu 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije

Treba imati na umu da ako će obračunati iznos novčane kamate za korišćenje tuđeg novca jasno premašiti rezultate povrede novčane obaveze, sud može da ih smanji po sopstvenom nahođenju, tj. sažaljenje prekršioca.

U isto vrijeme, sudovi se pozivaju, što vam omogućava da smanjite iznos kamate.

Prema opštim pravilima, nedostatak novca kod dužnika ne može biti razlog za njegovo oslobađanje od plaćanja duga. A ako govorimo o redoslijedu otplate, onda su sredstva iz čl. 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije kreditiraju se tek nakon plaćanja iznosa glavnog duga. osim toga, podnosilac zahteva ima pravo da ih naplati do dana ispunjenja obaveza iz ugovora.

na meni

PO KOJOJ STOPI obračunati kamatu za korišćenje tuđeg novca

Prodavac (izvođač), prilikom usaglašavanja teksta ugovora, može u ugovoru navesti stopu po kojoj će se obračunati kamata u slučaju kašnjenja u plaćanju. Na primjer, by ključna stopa Banke Rusije. To je zbog činjenice da bi u suprotnom dužnik imao suštinsku korist od svog lošeg ponašanja tako što bi nezakonito držao tuđi novac i zapravo se zaduživao po nekoliko puta nižoj stopi nego da je uzeo kredit od banke. Drugim riječima, trenutno je nemoguće bilo gdje dobiti kredit po stopi nižoj od ključne stope Banke Rusije. Takav uslov će disciplinovati drugu stranu da svoje novčane obaveze ispunjava u dobroj vjeri.

Ključna stopa Centralne banke Ruske Federacije trenutno je glavni pokazatelj pravca monetarne politike Banke Rusije.

Međutim, treba imati na umu da period dospjelog duga može biti prilično dug, do nekoliko godina. A sama ključna stopa uvedena je tek 13. septembra 2013. godine. Osim toga, njegova veličina se konstantno mijenjala tokom vremena, kako gore tako i dolje. Iz tog razloga, primena ključne stope za čitav period kašnjenja može dovesti do toga da zajmodavac dobije manje kamate nego da je obračunavao kamatu po prosečnim stopama na pojedinačne depozite. Da biste izbjegli takve situacije, morate na svaki mogući način odmjeriti moguće rizike naplate kamata po ključnoj stopi Centralne banke Ruske Federacije i odabrati najbolju opciju za sebe.

na meni

Postoji krivična, administrativna, poreska odgovornost za nezakonite preduzetničke aktivnosti bez registracije individualnog preduzetnika. Štaviše, svaka od ovih vrsta odgovornosti podrazumeva svoja pravila za otklanjanje prekršaja.

Da li je legalno uzimati porez od penzionera, koje su olakšice za porez na zemljište, imovinu, porez na prevoz za penzionere.

Obračun iznosa kamate prema članu 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije

Član 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije. Odgovornost za neispunjenje novčane obaveze

1. Za korišćenje tuđih novčanih sredstava usled njihovog nezakonitog zadržavanja, izbegavanja njihovog vraćanja, drugog kašnjenja u njihovoj isplati ili neopravdanog prijema ili štednje na teret drugog lica, plaća se kamata na iznos ovih sredstava. Iznos kamate utvrđuje se prosječnim stopama bankarskih kamata na depozite fizičkih lica koji postoje u mjestu prebivališta kreditora ili, ako je povjerilac pravno lice, na njegovoj lokaciji, koje objavljuje Banka Rusije i koji se odvija u relevantne periode. Ova pravila se primjenjuju osim ako je drugačiji iznos kamate utvrđen zakonom ili sporazumom.

2. Ako gubici prouzrokovani povjeriocu nezakonitim korištenjem njegovih novčanih sredstava premašuju iznos kamate koji mu pripada na osnovu stava 1. ovog člana, on ima pravo zahtijevati od dužnika naknadu za gubitke preko ovaj iznos.

3. Kamata za korišćenje tuđih sredstava obračunava se na dan isplate iznosa ovih sredstava poveriocu, osim ako zakonom, drugim pravnim aktom ili sporazumom nije utvrđen kraći rok za obračun kamate.

4. U slučaju da je sporazumom stranaka predviđena kazna za neispunjenje ili neispunjenje novčane obaveze, kamata predviđena ovim članom se ne može povratiti, osim ako zakonom ili ugovorom nije drugačije određeno.

5. Obračun kamata na kamate (složene kamate) nije dozvoljen, osim ako zakonom nije drugačije određeno. Za obaveze koje stranke ispunjavaju u obavljanju preduzetničkih aktivnosti nije dozvoljeno korišćenje složene kamate, osim ako zakonom ili ugovorom nije drugačije određeno.

6. Ako je iznos kamate očigledno nesrazmjeran posljedicama povrede obaveze, sud, na zahtjev dužnika, ima pravo da umanji kamatu predviđenu sporazumom, ali ne manje od iznos koji se utvrđuje na osnovu stope iz stava 1. ovog člana.

Iz Uredbe Plenuma Vrhovnog suda Ruske Federacije i Plenuma Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 8. oktobra 1998. godine br. 13/14:

2. Prilikom izračunavanja godišnje kamate plative po stopi refinansiranja Centralne banke Ruske Federacije, pretpostavlja se da je broj dana u godini (mjesecu) 360, odnosno 30 dana, osim ako je drugačije utvrđeno sporazumom strane, pravila koja obavezuju strane, kao i poslovnu praksu.
Kamata se obračunava do stvarnog ispunjenja novčane obaveze, utvrđene na osnovu uslova o postupku plaćanja, obliku poravnanja i odredbi člana 316. Građanskog zakonika Ruske Federacije o mestu ispunjenja ugovora. novčanu obavezu, osim ako zakonom ili sporazumom stranaka nije drugačije određeno.

Fizička i pravna lica, po zakonu, imaju mogućnost naplate kamate za korišćenje tuđeg novca. U ovom članku ćemo govoriti o tome šta je kamata za korišćenje tuđeg novca, kada se kamata može naplatiti, kako je pravilno izračunati.

Šta je kamata na pozajmljeni novac

Da biste razumjeli šta je kamata na pozajmljeni novac, prvo morate razumjeti šta znači "koristiti novac drugih ljudi". Odgovor na pitanje šta predstavlja korišćenje tuđeg novca sadržan je u tekstu st. 1. čl. 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije. Ova situacija se dešava ako osoba:

• nezakonito zadržava nečiji novac;
• izbjegava povrat ranije primljenih sredstava;
• ne vrati na vrijeme neopravdano primljeni novac;
• ne vrati blagovremeno sredstva dobijena svojom neopravdanom štednjom.

Sada možete da se bavite pitanjem prikupljanja kamata. U svim gore navedenim slučajevima, lice koje je raspolagalo sredstvima dužno je ne samo da ih vrati, već i da plati kamatu na iznos ovog novca – to će biti kamata za korišćenje tuđeg novca.

Kako se utvrđuje kamatna stopa za korišćenje tuđeg novca?

Bitan! Ako je u ugovoru između fizičkih ili pravnih lica koja učestvuju u sporu o naplati kamate za korišćenje tuđeg novca unapred ugovoren iznos kamate za takav slučaj, u obzir se uzima taj iznos kamate. .

Uopšteno govoreći, ako za konkretan slučaj zakonom nije utvrđena kamata, visina kamate po kojoj će se obračunavati naknada za korišćenje novca određuje se prema trenutnoj diskontnoj kamatnoj stopi bankarske institucije (od dana ispunjenje novčane obaveze ili njenog pripadajućeg dijela) koji se nalazi:

• u mjestu prebivališta povjerioca (fizička lica);
• na mjestu povjerioca (pravnog lica).

Sud može uzeti u obzir kurs banke na dan podnošenja tužbe ili na dan donošenja sudske odluke o razmatranom predmetu.

Karakteristike kamate za korišćenje tuđeg novca

U skladu sa sudskom praksom i sadržajem vladavine prava koji razmatramo, procenat korišćenja tuđeg novca možemo okarakterisati na sledeći način:

1. Za korišćenje novca može se tražiti kamata. Ne možete se žaliti na čl. 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije u slučajevima kada je potpisan ugovor o zamjeni ili bilo koji drugi ugovor koji ne uključuje isplatu novca kao način ispunjenja obaveze iz ugovora.
2. Da bi se mogla naplatiti kamata za korišćenje novčanih sredstava, potrebno je izjaviti da okrivljeni novac koristi nezakonito - neopravdano ga je primio, ne vraća ili ne plaća na vreme, zadržava bez prava na čuvanje. Mora se navesti referentni datum (kalendar), odnosno dan od koga je korišćenje sredstava tužioca postalo nezakonito, ali kada je tuženi odbio da ih vrati i nastavio da ih koristi u svoju korist.
3. Tužilac mora preduzeti sve moguće pretpretresne metode da vrati svoj novac - da zahteva isplatu sredstava od tuženog, pošalje mu potraživanje. Ukoliko tužilac nije tražio povraćaj sredstava ili namerno nije spomenuo njihovo vraćanje, sud neće odlučiti u njegovu korist. Važno je da je okrivljeni zapravo izbegavao da vrati novac.
4. Ako je riječ o povratu kamate za korištenje novca izdatog po ugovoru o kreditu, žalba na čl. 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije je nemoguće - u ovom slučaju, norma čl. 809 Građanskog zakonika Ruske Federacije.
5. Tužilac ima pravo da traži naplatu kamate za korišćenje svog novca u parnici u kojoj je glavni zahtev vraćanje neosnovanog bogaćenja.

U kojim slučajevima je moguće naplatiti kamatu za korišćenje tuđeg novca

Tužilac ima mogućnost da zahteva isplatu kamate za zloupotrebu svog novca u sledećim slučajevima:

1. Ukoliko dužnik nije na vrijeme ispunio (ili je neuredno izvršio) ugovorom predviđene obaveze da isplati određeni iznos novca (ili da ih vrati).
2. Ako je ranije sud odlučio da naplati sredstva od tuženog, a on nije postupio po odluci suda i nije isplatio novac tužiocu.
3. Ukoliko dođe do neosnovanog bogaćenja tuženog na teret tužioca (ako nema zakonskih osnova ili odredbi ugovora koje dozvoljavaju zadržavanje novca).

Kako izračunati kamatu na pozajmljeni novac

Vrhovni i arbitražni sud Rusije utvrdio je sljedeća pravila za obračun iznosa kamate za zloupotrebu tuđeg novca:

1. Za proračune se pretpostavlja da je godina 360 dana.
2. Za izračunavanje kamate u rubljama, kao osnovu treba uzeti eskontnu stopu Centralne banke Rusije.
3. Ako se kamata obračunava u stranoj valuti, u obzir se uzima prosječna ponderirana kamatna stopa na kredite u stranoj valuti.
4. Ako tužilac navede iznos navedenih potraživanja tokom suđenja, uzima se u obzir kurs Centralne banke Ruske Federacije na dan kada je sud doneo odluku. Inače, na dan podnošenja zahtjeva.

Šema za obračun kamatne stope za nezakonito korištenje tuđeg novca je sljedeća:

1. Za utvrđivanje kamate za 1 dan korišćenja novca, kamatna stopa prihvaćena za obračun se deli sa 360 kalendarskih dana.
2. Da bi se izračunao procenat u novčanom smislu za korišćenje novca, iznos novca koji okrivljeni mora da vrati se zatim množi sa procentom za 1 dan korišćenja novca.
3. Da bismo dobili iznos koji se mora tražiti od okrivljenog na sudu, množimo procenat u novcu za 1 dan korišćenja novca sa brojem dana tokom kojih je koristio tuđi novac bez pravnog osnova.

Primjer izračunavanja procenta korištenja tuđeg novca

Ivanov A.A. imao do 2.07.2017 vrati Nikiforova 15.000.000 rubalja. Novac nije vraćen, tužio je Nikiforov 25.06.2018 (stopa Centralne banke Ruske Federacije u to vrijeme je bila 8.25% , dana kašnjenja - 357 ).

Za 1 dan, postotak će biti: 8,25% / 360 dana = 0,0229%

Za 1 dan, kamate u novčanom smislu će biti: 15.000.000 RUB x 0,0229% \u003d 3.435 rubalja.

Ukupno, kamata se može obračunati: 3 435 rub. x 357 d. \u003d 1.226.295 rubalja.

Stručno mišljenje o tome kako naplatiti kamatu za korišćenje tuđeg novca

Advokati skreću pažnju da se pokretanjem sudskog postupka o naplati kamate za korišćenje tuđeg novca može izvršiti radi zadovoljenja osnovnih zahteva tužioca ili dodatnih uslova. Odnosno, ako se tuženi neosnovano obogatio na teret tužioca, drugi ima pravo da od njega podnese tužbeni zahtev za povraćaj iznosa neosnovanog bogaćenja (na osnovu odredbe člana 1107. Građanskog zakonika KPZ). Ruska Federacija), plus kamate za korištenje njegovog novca (na osnovu člana 395. Građanskog zakonika Ruske Federacije) koji je ovdje posjedovao, a da na to nije imao pravo.