Verslo rizika kaip draudimo objektas. Verslo rizikos draudimas Rusijoje

Įvadas

Šiuolaikinė draudimo santykių sistema yra darnaus vystymosi būsenoje. Esant tokioms sąlygoms, kai pagrindiniai Rusijos Federacijos draudimo sistemos plėtros tikslai ir uždaviniai yra apibrėžti konceptualiai, reikia plėtoti ir paaiškinti daugelį jos sąsajų. Tuo paaiškinamas dėmesys naujai turto draudimo rūšiai – verslo rizikos draudimui.

Verslinės veiklos laisvės principai yra įtvirtinti Rusijos Federacijos Konstitucijoje. 34 straipsnyje teigiama, kad „kiekvienas turi teisę laisvai naudoti savo sugebėjimus ir turtą verslui“.

Vadovaujantis str. Rusijos Federacijos civilinio kodekso 2 straipsnio 2 dalyje nustatyta, kad verslo veikla yra savarankiška veikla, vykdoma savo rizika, kuria siekiama sistemingai gauti pelną iš šioje šalyje registruotų asmenų naudojimosi turtu, prekių pardavimo, darbų atlikimo ar paslaugų teikimo. veiksnumas įstatymų nustatyta tvarka“.

Sumažinti nuostolius galima apsidraudus verslo riziką, t.y. ūkinės veiklos nuostolių rizika dėl verslininko sandorio šalių įsipareigojimų pažeidimo arba šios veiklos sąlygų pasikeitimo dėl nuo verslininko nepriklausančių aplinkybių, įskaitant riziką negauti laukiamų pajamų – verslo rizika.

Įtikina tokių šalių kaip JAV, Didžioji Britanija, Vokietija praktika, kur finansinės rizikos draudimas, platus kredito rizikų sąrašas, del credere, indėlių, hipotekos ir kitų verslo veiklos rizikų draudimas buvo galinga paskata efektyviai vykdyti veiklą. ekonomikos vystymąsi, ir šis procesas pasirodė negrįžtamas. Juk draudimo bendrovės yra ne tik tie verslo subjektai, kurie teikia draudimo apsaugą nuo įvairių rizikų, bet ir svarbiausi investuotojai į ekonomiką. Todėl draudimo plėtra yra tiesiogiai suinteresuota tiek visuomenė, tiek valstybė.

Darbo tikslas – verslo rizikos draudimas Rusijoje.

apsvarstyti verslo rizikos draudimo klausimų esmę ir sampratą;

analizuoti esamą verslo rizikos draudimo būklę;

ištirti galimas verslo rizikos draudimo padėties plėtros perspektyvas Rusijoje.

Tyrimo objektas – Rusijos Federacijos įmonių rizikos draudimo sistema, jos formavimas ir veikimas dabartiniame etape. Tyrimo objektas – verslo rizika, kaip neatsiejama įmonės rizikos dalis.

Kursinį darbą sudaro trys skyriai. Pirmame skyriuje nagrinėjami verslo rizikos draudimo teoriniai klausimai, antrajame – dabartinė verslo rizikos draudimo padėtis Rusijoje; trečiajame skyriuje nagrinėjamos verslo rizikos draudimo plėtros Rusijoje problemos ir perspektyvos.

Problemos mokslinio išsivystymo laipsnis. Pagrindines verslo rizikos draudimo teorijos nuostatas išsamiai nagrinėja Baranovas A.O., Blinovas L.G., Smirnova V.V., Khokhlova N.I., Shakhov V., Shinkarenko I.A.. Šių autorių darbai yra pagrindiniai švietimo ir mokslo tiriamoji veikla verslo srityje. rizikos draudimas. Svarbų vaidmenį atlieka šalies ir užsienio teoretikų ir praktikų darbai, tokie kaip Arkhipovas A. P., D. Agejevas, Alginas A. P., Granaturovas V. M.. Šiuolaikinius Rusijos verslo rinkų draudimo ypatybių tyrimus reprezentuoja Galaguzy darbai. N.F., Kotlobovskis I.B., Morozova D.S., Sukhova V.A.

1. Verslo rizikos draudimo teoriniai pagrindai

.1 Verslo rizikos draudimo esmė ir rūšys

draudimo rizikos verslumo

Verslo rizikos draudimas – tai visuma draudimo rūšių, numatančių draudiko pareigas išmokėti draudimo išmoką (draudimo sumos ribose) apdraustajam verslininkui, įvykus draudiminiams įvykiams (atvejams), turintiems įtakos materialiniams, piniginiams ištekliams, verslo rezultatams ir sukeliantiems nuostolių. , negautų pajamų ir papildomų išlaidų verslininkui.

Draudžiamos palūkanos kaip verslo rizika yra kompleksinės, t.y. apima visas draudimo nuostolių sudedamąsias dalis – faktinę žalą, negautą pelną ir atsakomybę (DK 929 str.), tačiau iš kitų interesų jis skiriasi tuo, kad jie atsiranda dėl suinteresuoto asmens ūkinės veiklos. Civilinio kodekso 2 straipsnis ).

Asmuo, vykdantis ūkinę veiklą, privalo įstatymų nustatyta tvarka užsiregistruoti eidamas savo pareigas (CK 2. str.). Tai yra, tokioje sutartyje apdraustasis gali būti pilietis, registruotas kaip individualus verslininkas, arba komercinė organizacija, arba ne pelno organizacija, vykdanti ūkinę veiklą, siekdama savo įstatyme numatytų tikslų (Įstatymo 50 straipsnio 3 dalies antra pastraipa). Civilinis kodeksas). Tačiau iš tikrųjų verslumo veiklą vykdo piliečiai, kurie nėra užsiregistravę kaip individualūs verslininkai, ir ne pelno organizacijos kitais tikslais, nei nurodyti jų įstatuose. Susidomėjimas gauti išmokas šiuo atveju prieštarauja teisės normoms, todėl yra neteisėtas (DK 928 str. 1 d.).

Verslumo rizika suprantama kaip rizika, kylanti iš bet kokios rūšies verslo veiklos, susijusios su produktų, prekių ir paslaugų gamyba bei jų pardavimu; prekių-pinigų ir finansinės operacijos; komercija, taip pat mokslinių ir techninių projektų įgyvendinimas.

Daugelio rizikos apibrėžimų analizė leidžia nustatyti pagrindinius rizikos situacijai būdingus aspektus, tokius kaip:

· atsitiktinis įvykio pobūdis, lemiantis, kuris iš galimų baigčių realizuojasi praktiškai;

· alternatyvių sprendimų prieinamumas;

· žinomos arba gali būti nustatytos rezultatų ir laukiamų rezultatų tikimybės;

· nuostolių tikimybė;

· tikimybė gauti papildomo pelno.

Norėdamas nuspręsti rizikuoti, verslininkas turi būti tikras, kad galima klaida negali pakenkti nei jo verslui, nei įvaizdžiui. Klaidos tikimybė turėtų būti vertinama kaip neatsiejama nepriklausomybės savybė, o ne kaip profesinės nesėkmės pasekmė. Tai reiškia klaidą, kuri pasirodo esanti dėl nepagrįstos, nors ir apskaičiuotos rizikos.

Kiekvienas verslininkas turi įvertinti tam tikros savo verslo veiklos rizikos mastą. Verslo rizikos kiekybinį matą lemia absoliutus ir santykinis nuostolių, atsirandančių vykdant ūkinę veiklą, lygis.

Vertinant absoliučiais dydžiais, rizika gali būti nustatoma pagal galimų nuostolių dydį materialiu ir materialiniu arba sąnaudų požiūriu. Santykinai tai apibrėžiama kaip galimų nuostolių suma, susijusi su baze, kuri laikoma įmonės būkle, išteklių sunaudojimu arba numatomomis verslo pajamomis.

„Priimtina“ reiškia riziką, kai tam tikros rūšies verslo veikla išlaiko savo ekonominį gyvybingumą.

Kritinė rizika yra rizika, susijusi su nuostolių pavojumi, sudarančiomis visą išlaidų sumą vykdant tokio pobūdžio verslą.

Katastrofiška rizika, kai verslininkas negauna pajamų ir praranda visas į verslą investuotas lėšas.

Verslo rizikas sunku klasifikuoti dėl jų įvairovės. Verslios įmonės visada susiduria su rizika spręsdamos tiek esamas, tiek ilgalaikes problemas. Yra tam tikros rizikos rūšys, su kuriomis susiduria visos be išimties verslo organizacijos, tačiau kartu su bendromis yra ir specifinių rūšių, būdingų tam tikroms veiklos rūšims.

Rizikų įvairovė labai didelė – nuo ​​gaisrų ir stichinių nelaimių iki etninių konfliktų, verslo veiklą reglamentuojančių teisės aktų pasikeitimų, infliacijos svyravimų.

Be to, šiuolaikinio pasaulio ekonominė ir politinė raida sukelia naujų rizikos rūšių, kurias gana sunku apibrėžti ir kiekybiškai įvertinti. Verslo transnacionalizaciją lydi sudėtingų finansinių ir gamybinių santykių kūrimas. Atsiranda „domino efektas“, kuris, žlugus vienai įmonei, sukelia nemažai su bankrutuojančia įmone susijusių įmonių bankrotų. Padidėjęs verslo organizacijų gamybos ir ūkinės veiklos kompiuterizavimas ir automatizavimas lemia nuostolių galimybę dėl kompiuterinės sistemos gedimo ar kompiuterinės įrangos gedimo.

Riziką, susijusią su verslininko asmenybe, lemia tai, kad visi verslininkai turi skirtingas žinias verslumo srityje, skirtingus įgūdžius ir patirtį vykdant verslą, skirtingus reikalavimus individualių sandorių rizikingumo lygiui.

Visas verslo rizikas galima suskirstyti į dvi dideles grupes pagal draudimo galimybę: draudžiamąją ir nedraudžiamąją. Verslininkas gali iš dalies perkelti riziką kitiems ūkio subjektams, visų pirma, apsisaugoti patirdamas tam tikras išlaidas draudimo įmokų forma. Taigi kai kurias rizikos rūšis, tokias kaip: turto praradimo rizika, gaisro, nelaimingų atsitikimų rizika ir pan., verslininkas gali apdrausti. 8]

Draudimo rizika yra tikėtinas įvykis arba įvykių visuma, kuriam įvykus yra draudžiamas.

Rizika, kurią patartina drausti, yra:

· galimi nuostoliai dėl gaisrų ir kitų stichinių nelaimių;

· galimi nuostoliai dėl automobilių avarijų;

· galimi nuostoliai dėl gaminių sugadinimo ar sunaikinimo transportavimo metu;

· galimi nuostoliai dėl įmonės darbuotojų klaidų;

· galimi nuostoliai dėl įmonės darbuotojų komercinės informacijos perdavimo konkurentams;

· galimi nuostoliai dėl subrangovų įsipareigojimų nevykdymo;

· galimus nuostolius dėl įmonės veiklos sustabdymo;

· galimi nuostoliai dėl galimos ligos, mirties ar nelaimingo atsitikimo su įmonės darbuotoju.

Tačiau yra grupė rizikų, kurių draudimo bendrovės drausti neįsipareigoja, tačiau kartu nedraudžiamos rizikos prisiėmimas yra potencialus verslininko pasipelnymo šaltinis. Bet jei nuostoliai dėl draudžiamosios rizikos yra padengiami draudimo bendrovės įmokomis, tai nuostoliai dėl nedraudžiamos rizikos kompensuojami iš verslo įmonės nuosavų lėšų. Pagrindiniai vidiniai rizikos padengimo šaltiniai yra: nuosavas įmonės kapitalas, taip pat specialiai sukurti rezerviniai fondai. Be vidinių, yra ir išorinių galimų nuostolių padengimo šaltinių, pavyzdžiui: už dukterinius bankus atsakingas patronuojantis bankas.

Dažniausios verslo rizikos rūšys:

· politinė rizika;

· gamybos rizika;

· komercinė rizika;

· finansinė rizika;

· techninė rizika;

· pramonės rizika;

· inovacijų rizika.

Politinė rizika – tai galimybė patirti nuostolius arba sumažinti pelną dėl vyriausybės politikos. Taigi politinė rizika siejama su galimais valdžios politikos pokyčiais, prioritetinių veiklos sričių pokyčiais. Atsižvelgti į tokio pobūdžio riziką ypač svarbu šalyse, kuriose yra nesutvarkyti teisės aktai, trūksta tradicijų ir verslumo kultūros.

Politinė rizika neišvengiamai būdinga verslumo veiklai, jos negalima išvengti, ją galima tik teisingai įvertinti ir į ją atsižvelgti.

Efektyvi verslo veikla, kaip taisyklė, siejama su naujos įrangos ir technologijų kūrimu, atsargų paieška, gamybos intensyvumo didinimu. Tačiau diegiant naują įrangą ir technologijas kyla žmogaus sukeltų nelaimių, kurios padaro didelę žalą gamtai, žmonėms ir gamybai, pavojus. Šiuo atveju kalbame apie techninę riziką.

Techninę riziką lemia gamybos organizavimo laipsnis, prevencinių priemonių įgyvendinimas (nuolatinė įrangos priežiūra, saugos priemonės), galimybė remontuoti įrangą naudojant įmonės nuosavus išteklius.

Techninė rizika apima:

· nuostolių dėl neigiamų tiriamojo darbo rezultatų tikimybė;

· nuostolių tikimybė dėl to, kad projektavimo ir technologinės plėtros metu nebuvo pasiekti suplanuoti techniniai parametrai;

· nuostolių tikimybė dėl žemų technologinių gamybos pajėgumų, o tai neleidžia įsisavinti naujų pokyčių rezultatų;

· nuostolių tikimybė dėl šalutinių poveikių ar uždelstų problemų pasireiškimo naudojant naujas technologijas ir produktus;

· nuostolių dėl įrangos gedimų ir gedimų tikimybė ir kt.

Pažymėtina, kad techninė rizika priklauso vidinių rizikų grupei, nes verslininkas gali tiesiogiai daryti įtaką šioms rizikoms ir jų atsiradimas, kaip taisyklė, priklauso nuo paties verslininko veiklos.

Gamybos rizika yra susijusi su produktų, prekių ir paslaugų gamyba; įgyvendinant bet kokios rūšies gamybinę veiklą, kurios metu verslininkai susiduria su netinkamo žaliavų naudojimo, didėjančių sąnaudų, didėjančio darbo laiko nuostolių, naujų gamybos būdų naudojimo problemomis. Pagrindinės pramoninės rizikos priežastys:

· planuojamų produkcijos gamybos ir pardavimo apimčių sumažėjimas dėl sumažėjusio darbo našumo, įrangos prastovų, darbo laiko praradimo, reikiamo žaliavų kiekio trūkumo, išaugusio nekokybiškų gaminių procento;

· kainų, už kurias planuota parduoti prekę ar paslaugą, sumažėjimas dėl nepakankamos jos kokybės, nepalankių rinkos sąlygų pokyčių ar sumažėjusios paklausos;

· medžiagų sąnaudų padidėjimas dėl perteklinio medžiagų, žaliavų, kuro, energijos suvartojimo, taip pat dėl ​​padidėjusių transportavimo, prekybos išlaidų, pridėtinių ir kitų papildomų išlaidų;

· darbo užmokesčio fondo augimas dėl planuoto skaičiaus viršijimo arba dėl didesnio nei planuota darbo užmokesčio išmokėjimo atskiriems darbuotojams;

· mokesčių mokėjimų ir kitų atskaitymų padidėjimas dėl mokesčių tarifo pasikeitimo verslo įmonei nepalankia kryptimi ir jų atskaitymai veiklos procese;

· žema tiekimo drausmė, kuro ir elektros tiekimo pertrūkiai;

· fizinis ir moralinis vidaus įmonių įrangos nusidėvėjimas.

Komercinė rizika – tai rizika, atsirandanti parduodant verslininko pagamintas ar įsigytas prekes ir paslaugas. Pagrindinės komercinės rizikos priežastys:

· pardavimo apimčių sumažėjimas dėl sumažėjusios verslo įmonės parduodamos prekės paklausos ar poreikio, jos išstūmimo į konkuruojančius produktus, įvedus pardavimo apribojimus;

· prekių pirkimo kainos didinimas verslo projekto įgyvendinimo procese;

· netikėtas pirkimo apimčių sumažėjimas, lyginant su planuotais, sumažinantis visos veiklos mastą ir padidinantis parduotų prekių apimties vieneto sąnaudas (dėl sąlyginai fiksuotų sąnaudų);

prekių praradimas;

· prekės kokybės praradimas apyvartos (transportavimo, sandėliavimo) metu, dėl ko sumažėja jo kaina;

· paskirstymo sąnaudų padidėjimas, palyginti su planuojamomis, dėl baudų, netikėtų muitų ir atskaitymų mokėjimo, o tai lemia verslo įmonės pelno sumažėjimą.

Finansinė yra suprantama kaip rizika, kylanti vykdant finansinę verslumą ar finansines operacijas, remiantis tuo, kad finansiniame versle prekės vaidmuo yra arba valiuta, arba vertybiniai popieriai, arba grynieji pinigai.

Finansinė rizika apima:

·valiutų rizika;

·kredito rizika;

· investavimo rizika.

Pramonės rizika – tai nuostolių tikimybė dėl pramonės ekonominės būklės pokyčių ir šių pokyčių masto tiek pramonės viduje, tiek lyginant su kitomis pramonės šakomis. Analizuojant pramonės riziką, reikia atsižvelgti į šiuos veiksnius:

· šios šakos, taip pat susijusių ūkio šakų firmų veikla tam tikrą (pasirinktą) laikotarpį;

· Kiek tvari yra šios pramonės įmonių veikla, palyginti su visa šalies ekonomika;

· kokie yra skirtingų verslumo įmonių veiklos rezultatai toje pačioje pramonės šakoje ir ar rezultatai labai skiriasi.

Inovacijų rizika ypač svarbi šiuolaikinėje verslo veikloje, kuri yra kapitalo, naudojamo tiek esamų prekių ir paslaugų gamybai, tiek naujų, vartotojui nežinomų, kūrimui, stadijoje.

Inovacijų rizika – tai nuostolių, atsirandančių verslo įmonei investavus lėšas į naujų prekių ir paslaugų gamybą, kurios gali nerasti laukiamos paklausos rinkoje, tikimybė. Inovacijų rizika kyla šiais atvejais:

· kai pristatomas pigesnis prekės ar paslaugos gamybos būdas, palyginti su jau naudojamais. Tokios investicijos atneš laikiną perteklinį pelną verslui įmonei tol, kol ji bus vienintelė šios technologijos savininkė. Esant tokiai situacijai, įmonė susiduria su tik vienos rūšies rizika – galimu neteisingu gaminamos prekės paklausos įvertinimu;

· kuriant naują produktą ar paslaugą naudojant seną įrangą. Šiuo atveju prie prekės ar paslaugos kokybės neatitikimo rizikos dėl senos įrangos naudojimo pridedama neteisingo naujos prekės ar paslaugos paklausos įvertinimo rizika;

· gaminant naują produktą ar paslaugą naudojant naują įrangą ir technologijas. Šioje situacijoje inovacijų rizika apima: riziką, kad nauja prekė ar paslauga gali nerasti pirkėjo; rizika, kad nauja įranga ir technologija neatitiks būtinų reikalavimų naujai prekei ar paslaugai gaminti; rizika nesugebėti parduoti sukurtos įrangos, nes ji netinkama kitų gaminių gamybai, gedimo atveju.

Verslo rizikos draudimas vykdomas arba verslininko sandorio šaliai pažeidžiant įsipareigojimus, arba pasikeitus verslininko veiklos sąlygoms dėl nuo jo nepriklausančių priežasčių. Kadangi čia kalbama apie sistemingą veiklą, kuria siekiama pelno (CK 2 str.), tai veiklos sąlygų keitimas turėtų būti reguliarus. Tai yra, pagal verslo rizikos draudimo sutartį, pavyzdžiui, negautas pelnas dėl atsitiktinio vienkartinio krovinio praradimo negali būti apdraustas, o tik dėl tokio sąlygų pasikeitimo, kai krovinio praradimo atvejai nuolat dažnėja. . Tačiau tai nereiškia, kad pagal verslo rizikos draudimo sutartį negali būti apdraustas negautas pelnas dėl vienkartinio krovinio praradimo dėl sandorio šalių įsipareigojimų pažeidimo. Tai taip pat nereiškia, kad krovinio draudimo sutartimi negalima drausti negauto pelno.

Veiklos sąlygų pokyčiai verslininkui turėtų būti atsitiktiniai, t.y. jis turi būti sąžiningai nežinojęs apie pokyčius. Pavyzdžiui, verslo rizika negali būti apdrausta dėl to, kad verslininkas savo veiklą perkėlė į kitą regioną.

Dėl savo sandorio šalies padaryto įsipareigojimo pažeidimo verslininkas taip pat turi būti sąžiningai nežinojęs. Pavyzdžiui, pardavėjo verslumo rizika parduodant prekes asmeniui, kurio mokumas abejotinas, negali būti apdrausta, nes pardavėjas beveik visada turi realią galimybę gauti informaciją apie pirkėjo mokumą arba, nesant tokios informacijos, nesudaryti pardavimo sutartis.

Verslo rizikos draudimo sutartyje negali būti nurodytas nei naudos gavėjas, nei apdraustasis. Tačiau šių dviejų taisyklių pažeidimo pasekmės yra skirtingos. Sutartyje paskyrus naudos gavėją, negalioja tik ši sutarties sąlyga, o likusios sutarties sąlygos lieka galioti. Kai apdraustasis nurodomas sutartyje, visa sutartis tampa negaliojančia.

Verslo rizikos draudimo sutartimi apdraudžiama ne tik finansinė rizika, bet ir kiti nuostoliai – turtinė žala ir atsakomybė. Todėl asmenys, vykdantys ūkinę veiklą, gali pasirinkti, kokia teisine forma drausti savo turtą - turto draudimo forma (DK 930 str.) ar verslo rizikos draudimo forma, ir priklausomai nuo šio pasirinkimo bus reguliuojamas norminis reguliavimas. skirtinga. Tas pats pasakytina ir apie verslininko atsakomybę. Geras pavyzdys yra aplinkos draudimas, jei sustiprėtų aplinkosaugos reglamentavimas. Jeigu jis vykdomas kaip verslininko atsakomybės už žalos padarymą draudimas, tai naudos gavėjas yra nukentėjusysis, o jo įgyvendinimas verslo rizikos draudimo forma galimas tik paties apdraustojo naudai.

Taigi įstatymų leidėjas, išryškindamas verslo rizikos draudimą kaip atskirą draudimo rūšį ir nustatydamas jam specialias taisykles, įvedė skirtingą faktiškai susiklosčiusių santykių reguliavimą, priklausantį ne nuo šių santykių turinio, o nuo to, kokia teisinė forma jie susiklostė. yra apsirengę. Šis skirtumas, žinoma, yra teisėtas, nes jį nustatyta tvarka įvedė įstatymų leidėjas, tačiau vargu ar jis gali būti laikomas teisėtu, t.y. atitinkantis pagrindinius visuomeninių santykių teisinio reguliavimo principus.

Verslo rizikos draudimo rūšys, kaip ir kituose draudimo subsektoriuose, skirstomos pagal draudimo objektus ir draudimo rizikas. Be to, jie gali būti skirstomi pagal tris gerai žinomus lėšų cirkuliacijos etapus prekių gamybos procese. Pirmasis (piniginis) lėšų apyvartos etapas siejamas su kapitalo investavimu. Investuoto kapitalo draudimas vykdomas draudžiant investicijas, paskolas ir indėlius. Verslininko draudimo apsauga antrajame (gamybos) lėšų apyvartos etape vykdoma per draudimą verslo veiklos nutrūkimo dėl gaisrų, nelaimingų atsitikimų ir kitų nepageidaujamų įvykių atveju, o tai suteikia apsaugą nuo netiesioginių nuostolių, susijusių su nutraukimu. gamyba, papildomos išlaidos gamybai atnaujinti ir pan. Trečiajame (prekiniame) pinigų srauto etape, kai parduodama ir apmokama gatava produkcija, yra apdrausta neatsiskaitymo dėl politinių ir komercinių priežasčių rizika.

Verslo rizikos draudimo objektai gali būti draudėjų turtiniai interesai, susiję su jų ūkine veikla. Remiantis Rusijos Federacijos civiliniu kodeksu, tokios draudimo sutartys gali būti sudaromos tik pačių draudėjų naudai. Verslo rizikos draudimo sutartys, kurių naudos gavėjai yra kiti nei apdraustieji asmenys, laikomos negaliojančiomis. Draudimo suma pagal verslo rizikos draudimo sutartis negali viršyti nuostolių iš draudžiamos ūkinės veiklos, kuriuos draudėjas būtų patyręs įvykus draudžiamajam įvykiui. Tuo pačiu metu šios draudimo sutarčių sąlygose dažnai yra numatytas franšizės steigimas. Draudimo rizikų sąraše gali būti įvairių įvykių – nuo ​​stichinių nelaimių iki socialinių-politinių veiksnių.

Draudimo specifika lemia nemažai reikalavimų sutarčių sudarymo tvarkai. Taigi, visų pirma, draudėjas turi pateikti registracijos pažymėjimą, licencijas ar patentus draudžiamai veiklai vykdyti, kitus reikalingus dokumentus. Draudimo prašyme jis privalo pateikti išsamią informaciją apie vykdomą ūkinę veiklą, jos vykdymo sąlygas, numatomas pajamas ir išlaidas, sudarytas sutartis, savo sandorio šalis ir kitas su rizikos laipsniu susijusias aplinkybes.

1.2 Verslo rizikos klasifikacija

Ekonominėje literatūroje nėra nuoseklios verslo rizikos klasifikavimo sistemos. Verslo rizikas sunku klasifikuoti dėl jų įvairovės. Verslumo rizikos buvimas iš tikrųjų yra ekonominės laisvės atvirkštinė pusė, savotiškas užmokestis už ją. Vadinasi, mūsų šalyje besivystant rinkos santykiams, didės neapibrėžtumas ir verslo rizika.

Bendra nestabili ekonomikos būklė, netikrumas dėl ateities, ekonominės politikos nekintamumo garantijų trūkumas, aukštas visuomenės kriminalizavimo lygis, reformų tęsimas ir bandymai išvesti ekonomiką iš krizės daro verslą Rusijoje itin rizikinga veikla, o šių rizikų draudimo problemos tampa bene svarbiausiomis tarp kitų.draudimo problemos.

Ekonominėje literatūroje, skirtoje verslumo problemoms, vis dar nėra aiškios verslo rizikos klasifikavimo sistemos. Požiūrių yra daug, tačiau dauguma jų nevisiškai atspindi verslo rizikų įvairovę ir kartais turi labai painią, menkai pagrįstą struktūrą, sunkiai suvokiamą ir analizuojamą. Vertindami verslumą kaip kryptingų veiksmų sistemą, galime pasiūlyti tokią su juo susijusių rizikų klasifikaciją:

1 lentelė. Verslo rizikos klasifikacija

Klasifikavimo ženklai.Verslo rizikos rūšysAtsiradimo sferaIšorinė, nesusijusi su verslo veikla. (pokyčiai teisės aktuose, politikoje, socialinėje situacijoje) Vidinis, kurio šaltinis yra verslo veikla (plėtra, gamyba ir realūs produktai, investicijos, valdymo ir personalo klaidos, piktnaudžiavimas, sutarčių nesilaikymas ir kt.) Poveikio trukmė Nuolatinis , kelianti grėsmę verslininkui tam tikroje geografinėje zonoje ir tam tikrame ūkio sektoriuje (pavyzdžiui, nemokėjimo rizika vietovėse, kuriose ekonomikos nuosmukis) Trumpalaikis, veikiantis trumpesnį nei gamybos ciklas laikotarpį, pvz., rizika gabenant gaminius ar žaliavas Pasekmių atsiradimo tikimybė ir lygis Priimtinas, gresia dalies arba viso pelno praradimas Kritinis, gresia prarastas pelnas ir dalis pajamų Katastrofiškas, gresia verslo praradimas ir įmonės bankrotas. verslininkas Įvykio priežastis Spekuliacinis (dinaminis), atsirandantis dėl žaidimo valiutų kursų ir kainų skirtumais ir lemiantis pelną arba nuostolius Statistikas. (paprasta) atsirandanti dėl objektyvių nepalankių veiksnių (stichinės nelaimės, žmogaus sukeltos ir žmogaus sukeltos nelaimės, avarijos ir kt.) ir sukeliantys nuostolius

Ši klasifikacija kai kuriais atžvilgiais gali būti neišsami, todėl pažvelkime į kai kurias iš šių pavojų išsamiau.

Politinė rizika – tai galimybė patirti nuostolius arba sumažinti pelną dėl vyriausybės politikos. Atsižvelgti į tokio pobūdžio riziką ypač svarbu šalyse, kuriose yra nesutvarkyti teisės aktai, trūksta tradicijų ir verslumo kultūros. Politinė rizika neišvengiamai būdinga verslo veiklai.

Techninę riziką lemia gamybos organizavimo laipsnis, prevencinių priemonių buvimas (nuolatinė įrangos priežiūra, saugos priemonės), galimybė remontuoti įrangą naudojant įmonės išteklius.

Tokia rizika apima nuostolių riziką dėl: neigiamų mokslinių tyrimų ir plėtros darbų rezultatų, planuotų techninių plėtros parametrų nepasiekimo ir žemų technologinių gamybos pajėgumų, neleidžiančių įsisavinti jų atsiradimo rezultatų naudojant naujas technologijas ir produktus, -gaminiai ar problemos vėluoja laiku, taip pat sugedus įrangai ar sugedus ir pan.

Pažymėtina, kad techninė rizika priklauso vidinių rizikų grupei, nes jos atsiradimas, kaip taisyklė, priklauso nuo paties verslininko veiklos.

Gamybos rizika yra susijusi su produktų, prekių ir paslaugų gamyba; įgyvendinant bet kokios rūšies gamybinę veiklą, kurios metu verslininkai susiduria su netinkamo žaliavų naudojimo, didėjančių sąnaudų, didėjančio darbo laiko nuostolių, naujų gamybos būdų naudojimo problemomis.

Komercinė rizika – tai rizika, atsirandanti parduodant verslininko pagamintas ar įsigytas prekes ir paslaugas. Ji apima riziką, susijusią su prekių (paslaugų) pardavimu rinkoje, su jų gabenimu (gabenimu), su pirkėjo prekių (paslaugų) priėmimu, su pirkėjo mokumu ir nenugalimos jėgos (force majeure) rizika.

Vidaus literatūroje komercinė rizika dažnai tapatinama su verslo rizika, tačiau komercinė rizika yra viena iš jos rūšių.

Finansinė – finansinio verslumo ar finansinių sandorių rizika, kai prekė yra valiuta, vertybiniai popieriai arba grynieji pinigai. Finansinė rizika apima valiutos, kredito ir investicijų riziką. Kadangi šalies verslininkams vis labiau svarbu atsižvelgti į valiutos riziką, mes tai nagrinėsime išsamiau.

Valiutos rizika – tai finansinių nuostolių tikimybė dėl valiutų kursų pokyčių, galinčių atsirasti laikotarpiu nuo sutarties sudarymo iki faktinio atsiskaitymo už ją.

Valiutos riziką galima suskirstyti į:

ekonominė rizika, kurią sudaro jos turto ir įsipareigojimų vertės svyravimai dėl būsimų valiutų kursų pokyčių, kuri taikoma ir investuotojams, kurių užsienio investicijos – akcijos ar skoliniai įsipareigojimai – generuoja pajamas užsienio valiuta;

vertimo rizika, kuri yra apskaitinio pobūdžio ir susijusi su įmonės turto ir įsipareigojimų užsienio valiuta apskaitos skirtumais;

sandorio rizika, susijusi su grynųjų pinigų valiutos keitimo nuostolių dėl konkrečių sandorių užsienio valiuta tikimybe ir atsirandanti dėl užsienio valiutos keitimo sandorio vertės nacionaline valiuta neapibrėžtumo ateityje.

Be to, būtina atskirti valiutos kurso riziką importuotojui (valiutos kurso padidėjimas per laikotarpį nuo užsakymo patvirtinimo datos iki apmokėjimo dienos) ir eksportuotojo (keitimo kurso kritimas). užsienio valiutos kursas nuo užsakymo gavimo ar patvirtinimo momento iki apmokėjimo gavimo ir derybų metu).

Viena iš svarbiausių rizikos rūšių yra kredito rizika, susijusi su galimybe verslo įmonei nevykdyti savo finansinių įsipareigojimų investuotojui dėl to, kad jai finansuoti pasinaudojo išorinė paskola. Kredito rizika kyla verslo komunikacijos tarp įmonės ir jos kreditorių, sandorio šalių, tiekėjų, tarpininkų ir akcininkų procese.

Kredito operacijų rūšių įvairovė lemia kredito rizikos požymius ir priežastis – paskolą gavusio skolininko nesąžiningumą; konkrečios verslo įmonės, gavusios komercinę ar banko paskolą, konkurencinės padėties pablogėjimas; nepalankios ekonominės sąlygos; verslo įmonės valdymo nekompetencija ir kt.

Užsienio ekonomistai išskiria turtinę, moralinę ir verslo kredito riziką. Turto rizika nustatoma pagal tai, ar paties paskolos gavėjo turto pakanka paskolos sumai padengti. Moralinė rizika reiškia tą rizikos dalį, kuri yra susijusi su pinigų skolinimu ir priklauso nuo skolininko moralinių savybių. Verslo rizika paprastai siejama su verslininko galimybe gauti pelno per tam tikrą laikotarpį.

Investavimo rizika siejama su verslininko, investuojančio pinigus į įvairius projektus, specifika. Vidaus ekonomikos literatūroje investavimo rizika dažnai reiškia riziką, susijusią su investavimu į vertybinius popierius. Daugelio ekspertų teigimu, ši sąvoka yra daug platesnė ir apima visas įmanomas rizikas, kurios kyla investuojant pinigus.

Pramonės rizika – tai nuostolių tikimybė dėl pramonės ekonominės būklės pokyčių ir šių pokyčių masto tiek pramonės viduje, tiek lyginant su kitomis pramonės šakomis. Analizuojant pramonės riziką būtina atsižvelgti į šiuos veiksnius: šios šakos, taip pat susijusių ūkio šakų įmonių veiklą tam tikru (pasirinktu) laikotarpiu: šios šakos įmonių veiklos tvarumą, palyginti su visos šalies ekonomikos stabilumas; skirtingų verslumo įmonių veiklos svyravimai toje pačioje pramonės šakoje.

Inovacijų rizika ypač svarbi šiuolaikinėje verslo veikloje, kuri yra kapitalo, naudojamo tiek esamoms prekėms ir paslaugoms gaminti, tiek naujoms, anksčiau negamintoms, kūrimui. Inovacijų rizika – tai tikimybė patirti nuostolius investuojant į naujų prekių ir paslaugų, kurios gali nerasti laukiamos paklausos rinkoje, gamybą.

Rusijos rinka jau siūlo daugybę draudimo paslaugų, kurios gali garantuoti verslo saugumą nuo įvairių rizikų.

Draudimo apsaugos teikimas per draudimo bendroves yra ekonomiškai efektyvesnis makroekonomikos požiūriu: darbo pasidalijimas ir specializacija padeda sumažinti bendrąsias išlaidas. Tačiau mikrolygmenyje ne visiems ūkio subjektams akivaizdus poreikis kreiptis į draudimo įmonių paslaugas. Atsižvelgiant į tai, kyla klausimas dėl draudimo ekonominio efektyvumo, dėl kurio būtina klasifikuoti įmonėje kilusias rizikas, rinkti statistinius duomenis apie nukentėjusių objektų kainą, žalos dydį. Remiantis gautų duomenų analize, nustatomos draudimo rūšys, kurios domina įmonę.

Jeigu įmonė, sudarydama draudimo sutartį, gauna ekonominę naudą, lyginant su situacija, kai tokia sutartis nebūtų sudaryta, tai galima kalbėti apie draudimo ekonominį naudingumą draudėjui. Visiškas draudimo efektas gali būti pasiektas, jei draudimo išmokos pašalins visas neigiamas ekonomines pasekmes įmonei dėl draudiminių įvykių. Draudimo ekonominio efektyvumo draudėjams kriterijumi galima naudoti draudimo įtaką įmonės vertės pokyčiams, skaičiuojamiems finansinio laikotarpio pradžioje ir pabaigoje. Jei draudiminiai įvykiai neįvyks, įmonės vertė draudimo įmokos dydžiu bus mažesnė nei tuo atveju, jei įmonė nesinaudotų draudimo bendrovės paslaugomis. Tačiau apsidraudus be nuostolių, įmonės savikaina yra žymiai didesnė nei atsisakius sudaryti draudimo sutartis ir įvykus nepalankiems įvykiams.

Santykinai naujos Rusijos rinkoje yra rūšys, glaudžiai susijusios su verslo veiklos plėtra: draudimas nuostoliams, atsiradusiems dėl gamybinės veiklos pertrūkių; finansinės rizikos draudimas; civilinės atsakomybės draudimas.

Civilinės atsakomybės draudimas leidžia įmonei išvengti papildomų finansinių išlaidų, atsirandančių dėl būtinybės civilinės teisės nustatyta tvarka atlyginti kitiems fiziniams ir juridiniams asmenims padarytą žalą. Yra draudimo rūšys: bendroji civilinė atsakomybė; įmonių, eksploatuojančių pavojingus gamybinius įrenginius, civilinė atsakomybė; atsakomybė už aplinkos teršimą; gamintojų atsakomybė už savo gaminių kokybę; transporto priemonių savininkų civilinė atsakomybė; atsakomybė tretiesiems asmenims atliekant statybos ir montavimo darbus; civilinės atsakomybės draudimas už įsipareigojimų nevykdymą; darbdavių atsakomybė ir kai kurios kitos.

Pastaruoju metu išsivystė kompleksinė įmonės draudimo apsauga, apimanti draudimo apsaugą: socialinę sritį (asmens draudimas), turto ir finansinių rizikų (turto draudimas), civilinės atsakomybės (atsakomybės draudimas). Integruotas požiūris leidžia sumažinti kiekvienos draudimo rūšies tarifus sumažinant draudimo kainą. Taikant integruotą požiūrį, apdrausti tie patys objektai, kaip ir individualiai, mažiau nukreipiant lėšas nuo įmonės apyvartos.

Kai kurios draudimo rūšys įmonei yra privalomos. Pavyzdžiui, tam tikrų profesijų darbuotojų, keleivių asmens draudimas, įkeisto turto draudimas, tam tikrų rūšių civilinės ir profesinės atsakomybės draudimas.

Išorinė verslo rizika daugiausia apima apolitinę riziką, finansinę užsienio prekybos operacijų riziką, taip pat karinių veiksmų ir teroristinių operacijų riziką. Rusijos draudikai tokios rizikos dažniausiai neprisiima, siedami ją su nenugalimos jėgos aplinkybėmis.

Užsienio prekybos operacijų rizikos, įskaitant politinę, karinę, teroristinę ir kitas rizikas, Rusijos draudikai praktiškai nepriima, išskyrus Ingosstrakh, kuris tokį draudimą teikia retkarčiais. Ir visame pasaulyje tokį draudimą dažniausiai vykdo specializuotos vyriausybinės organizacijos ir agentūros, nes komercinių draudikų atsakomybės apimtis yra per didelė. JAV tai atlieka Eksporto-importo bankas, JK – Eksporto kredito garantijų departamentas, Prancūzijoje – Užsienio prekybos draudimo bendrovė (COFACE), Japonijoje – Užsienio prekybos ir pramonės ministerija, Ispanijoje – Užsienio prekybos ir pramonės ministerija. valstybinė eksporto kredito draudimo bendrovė CESCE, Italijoje - valstybinio draudimo koncerno INA eksporto kredito draudimo padalinys, Australijoje - Eksporto finansų ir draudimo korporacija, Vokietijoje - draudimo bendrovė "Hermes", privati ​​de jure, bet veikianti vardu. valstybės. Trijų šalių – JAV, Vokietijos ir Japonijos – vyriausybinėms agentūroms tenka 80 proc. visų sandorių, vykdomų pagal visas valstybines investicijų rizikos draudimo programas, apimties. Vyriausybinės agentūros teikia draudimą tik savo nacionaliniams eksportuotojams.

Draudimo objektai – investicijos į užsienio įmonių akcijas ir akcijas kitų, pirmiausia besivystančių šalių, teritorijoje; tiesioginės investicijos, susijusios su statybos ir montavimo darbais, modernizavimu ir kt.; nuosavybės teisės, susijusios su licencijavimu, tarptautine lizingu ir pan.; paskolos, kreditai ir paskolos.

Kalbant apie verslo rizikas, galima daryti išvadą, kad ši kategorija neturi aiškių ribų ir jų visiškai priskirti vienai ar kitai draudimo šakai yra neįmanoma, o atskirti į savarankišką industriją atrodo nepateisinama. Sąvoka „verslinė rizika“ nusako tam tikrą riziką, susijusią su įmonės veikla: rizika, susijusi su įmonės turtu, su joje dirbančių žmonių gyvybe ir sveikata, su įsipareigojimų vykdymu pagal įmonės veiklą. komercinė veikla, sudarant sutartis, susitarimus, net mokant mokesčius . Taigi verslo rizikos draudimas yra ne kas kita, kaip turto draudimo, civilinės atsakomybės draudimo ir asmens draudimo derinys.

2. Mokestiniai nusikaltimai ir atsakomybė Rusijos Federacijoje (KhMAO)

.1 Ginčų sprendimo rezultatų analizė audito medžiagos svarstymo etape

Viena iš mokesčių administratorių darbo sričių – ginčų su mokesčių mokėtojais, kartais kylančių mokesčių administratoriui vykdant savo funkcijas, sprendimas. Ikiteisminis atsiskaitymas, kurį atlieka mokesčių audito padaliniai, apima tinkamą mokestinių ginčų nagrinėjimą dviem pagrindiniais etapais:

svarstant mokesčių mokėtojų prieštaravimus (nesutikimus) audito medžiagos svarstymo stadijoje (nuo akto, pagrįsto imtų mokesčių kontrolės priemonių rezultatais, įteikimo iki sprendimo priėmimo momento);

nagrinėjant mokesčių mokėtojų prašymus ir skundus dėl mokesčių administratorių (pareigūnų) veiksmų (neveikimo), taip pat žinybinių nenorminio pobūdžio aktų.

Kartu ikiteisminio mokesčių audito padalinių mokestinių ginčų nagrinėjimo darbais siekiama, kad iki mokesčių mokėtojui kreipimosi į teismą būtų išspręstas maksimalus ginčų skaičius.

Ginčų sprendimo rezultatų analizė audito medžiagos svarstymo etape gali būti atliekama pagal šiuos rodiklius:

) prieštaravimų patenkinimo procentas;

) patenkintų sumų procentas.

Panagrinėkime nurodytus 2011-2013 metų 3 metų rodiklius.

1 lentelė – Ginčų sprendimo rezultatų analizė audito medžiagos svarstymo etape

Rodikliai 201120122013 Nukrypimas Mokestinio audito rezultatais surašytų aktų skaičius 775006374375128-2372 Aktai skundžiami, % 217521542056-119 Ginčijamų aktų dalis 2.83,82 p., svarstyta 2.83,82,7-20 p. 5.20,5. Prieštaravimai tenkinti, vnt.148815611413-75 Prieštaravimų tenkinimo procentas, % 68 472 568 70,3 Skundžiama suma, tūkst. rublių 236704133498342664953297912 Patenkinta suma, tūkst. rublių 854678736597749120-1055 patenkinimo procentai. iš viso, %36.12228.1-8

Remiantis lentele, 2012 m. mokesčių mokėtojai ginčijo 2 154 mokesčių administratorių aktus iš 63 743 mokesčių administratorių aktų, surašytų dėl veiksmingo mokestinio audito, arba 3,8 proc. mokesčių administratoriams nuo 77 500 mokesčių administratorių aktų, surašytų dėl veiksmingo mokestinio audito, arba 2,8 proc. surašytų aktų dėl veiksmingo mokesčių audito skaičiaus).

Panagrinėkime svarstytų ir patenkintų prieštaravimų dinamiką.

1 pav. - Peržiūrėtų ir patenkintų prieštaravimų dinamika, vnt.

Ginčijamų reikalavimų suma pagal šiuos mokestinio audito aktus sudarė 2 664 953 tūkst. rublių, už tą patį 2011 m. laikotarpį ginčijamų reikalavimų suma pagal mokesčių audito aktus sudarė 2 367 041 tūkst. Nuokrypis buvo -119.

Panagrinėkime apskųstų ir patenkintų sumų dinamiką.

2 pav. Apskųstų ir patenkintų sumų dinamika, tūkstančiai rublių.

Patenkintų reikalavimų suma (visiškai, iš dalies), remiantis mokestinio audito medžiagos nagrinėjimo rezultatais, sudarė 749 120 tūkst. rublių, arba 22% ginčijamų reikalavimų pagal mokestinio audito aktus, už tą patį laikotarpį 2011 m. patenkintų reikalavimų pagal mokestinio audito aktus sudarė 854 678 tūkst.rub., arba 36,1% ginčijamų reikalavimų pagal mokestinio audito ataskaitas. Nuokrypis buvo -105 558.

Palyginti su 2011 m., 2010 m. 1 proc. sumažėjo mokesčių mokėtojų skundžiamų aktų audito medžiagos peržiūros, teikiant prieštaravimus, skaičius, 14 proc. sumažėjo ir patenkintų prieštaravimų suma.

Nurodytas sumažinimas suteikia teigiamą charakteristiką Inspekcijų kontrolės blokams dėl vykdomos kontrolės veiklos.

Duomenys analizei pateikti 2 lentelėje.

Draudimas nuo verslo nutraukimo yra esminė verslo rizikos draudimo dalis. Jo taikymo praktika priklauso nuo įmonės vykdomo verslo pobūdžio, o kartais ir nuo negautų pajamų įvertinimo, kuris yra labai sudėtingas ir dažnai apsunkinamas įvairių veiksnių.

Daugelyje verslo sektorių įprasta tapusi juodoji buhalterija labai apsunkina realų šios rizikos įvertinimą, pavyzdžiui, televizijos ir radijo transliavimo bendrovėms. Tačiau tai galioja ir gamybos sektoriui, kuriame taikomos įvairios mokesčių vengimo schemos. Nuostolių, susijusių su verslo nutraukimu, draudimo sutarties sąlygos formuojamos detaliai išanalizavus įmonės veiklą tam tikrą laikotarpį. Tik po to nustatomas draudimo išmokos dydis. Esant tokioms sąlygoms, kai draudikas sistemingai pervertina savo pelną, neįmanoma tinkamai įvertinti savo finansinės rizikos. Verslo rizikos draudimo plėtrai trukdo ne mažiau nei „juodieji pinigai“, dar neseniai daugelyje pramonės šakų paplitę tarpusavio užskaitymai. Neįmanoma įvertinti gamybos nutraukimo rizikos, net jei pati gamyba prasidėjo visai neseniai. Intelektinės nuosavybės praradimo riziką taip pat sunku apdrausti. Priešingai, pavyzdžiui, nekilnojamojo turto nuoma yra laikoma visiškai materialia gamyba. Nuomotojai plačiai naudojasi šios rizikos draudimu.

Sutartis dėl draudimo nuo verslo nutraukimo rizikos gali būti laikoma neatskiriama turto draudimo sutarties dalimi (Rusijos Federacijos civilinio kodekso antroji dalis, 929 str. 2 d.). Paprastai dauguma draudimo kompanijų tai interpretuoja taip. Kita vertus, verslo nutraukimo rizika gali būti laikoma finansine rizika (kartu su bankroto rizika, asmens darbo netekimo rizika, papildomų teisinių išlaidų rizika ir pan.). Tokiu atveju tokia sutartis gali būti sudaryta nepriklausomai nuo turto draudimo sutarties.

Ši draudimo rūšis turi dar vieną savybę. Pagal verslo nutraukimo rizikos draudimo sutartį gali būti apdrausta tik paties draudėjo rizika ir tik jo naudai (DK 933 str.).

Verslo nutraukimo draudimo sutartis (kaip finansinė rizika) leidžia kompensuoti netiesioginius nuostolius, kai klasikinėje turto draudimo sutartyje to nenumatyta. Būna atvejų, kai verslo nutraukimo draudimas nėra praktiškas. Taigi, Geležinkelių ministerijai įvedus draudimą eksportuoti produkciją į kai kurias NVS šalis Rusijos geležinkeliams priklausančiais automobiliais, nuostolių, be kitų šalies gamintojų, patyrė „Baltika“, kurių eksporto kontaktams iškilo grėsmė. Šiuo atveju verslo rizika nebuvo apdrausta. Nors gamybos nutrūkimą neabejotinai nulėmė Geležinkelių ministerijos sankcijos, ministerijos atstovaujamai valstybei ieškinio reikšti negalima.

Pavyzdžiui, remiantis buhalterinės apskaitos duomenų analize nustatyta, kad gamybinės įmonės pastovieji kaštai per metus siekia 500 tūkst. JAV dolerių, to paties laikotarpio įmonės pelnas – 50 tūkst. Įmonės vadovybė nustatė, kad maksimalus verslo nutraukimas gali būti šeši mėnesiai, todėl draudimo išmokos limitas pagal verslo nutraukimo draudimo sutartį bus 275 tūkst. JAV dolerių ((500 tūkst. + 50 tūkst.) x 0,5).

UAB „SAC Energogarant“ (Maskva) draudimo metodikos skyriaus vadovės Olgos Tapinskajos teigimu, vertinant galimą nuostolių dydį dažnai naudojami vadovybės ataskaitų duomenys, nors pirmenybė teikiama oficialioms apskaitos ataskaitoms. Jeigu per laikotarpį, kuriam turtas yra apdraustas, nutrūksta verslas ir nuostolius atlygino draudimo bendrovė, tai likusio laikotarpio draudimo išmokos limitas bus sumažintas išmokėtos kompensacijos dydžiu.

Sudarant sutartį ypatingas dėmesys turi būti skiriamas nustatytos franšizės sumai, kurią galima nustatyti dienomis arba procentais nuo maksimalios mokėjimo sumos. Verslo nutrūkimo draudimo sutarčių franšizė paprastai yra 3-10 dienų.

Kompleksinis projektinės veiklos draudimas, įskaitant projektinių sąmatų rengėjų atsakomybę ir darbų paleidimo darbų rizikas, atrodo labai perspektyvus.

Tarptautinė praktika žino ir kitas specifines verslo rizikos draudimo rūšis: sutarčių (įskaitant eksportą-importą), finansinių ir kredito operacijų draudimą, galiausiai – rinkos sąlygų pokyčių draudimą.

Užsienio prekybos operacijų rizikos, įskaitant politinę, karinę, teroristinę ir kitas rizikas, Rusijos draudikai praktiškai nepriima, išskyrus Ingosstrakh, kuris tokį draudimą teikia retkarčiais. Ir visame pasaulyje tokį draudimą dažniausiai vykdo specializuotos vyriausybinės organizacijos ir agentūros, nes komercinių draudikų atsakomybės apimtis yra per didelė. JAV tai atlieka Eksporto-importo bankas, JK – Eksporto kredito garantijų departamentas, Prancūzijoje – Užsienio prekybos draudimo bendrovė (COFACE), Japonijoje – Užsienio prekybos ir pramonės ministerija, Ispanijoje – Užsienio prekybos ir pramonės ministerija. valstybinė eksporto kredito draudimo bendrovė CESCE, Italijoje - valstybinio draudimo koncerno INA eksporto kredito draudimo padalinys, Australijoje - Eksporto finansų ir draudimo korporacija, Vokietijoje - draudimo bendrovė "Hermes", privati ​​de jure, bet veikianti vardu. valstybės. Trijų šalių – JAV, Vokietijos ir Japonijos – vyriausybinėms agentūroms tenka 80 proc. visų sandorių, vykdomų pagal visas valstybines investicijų rizikos draudimo programas, apimties.

Pasaulio banko grupei (Daugiašalei investicijų garantijų agentūrai) priklausančios institucijos taip pat dalyvauja drausdamos politinę riziką. Kai kurie privatūs ir įmonių draudikai, pvz., „Lloyd's“ ir „AIG“, taip pat teikia politinės rizikos draudimą, paprastai dalyvaujant vyriausybei per perdraudimą vyriausybinėse agentūrose.

Draudimo objektai yra:

investicijos į akcijas ir užsienio įmonių akcijas kitose, ypač besivystančiose šalyse;

tiesioginės investicijos, susijusios su statybos ir montavimo darbais, modernizavimu ir kt.;

nuosavybės teisės, susijusios su licencijavimu, tarptautine lizingu ir pan.;

paskolos, kreditai ir paskolos.

Žinoma, dėl draudimo veiklos plėtros atsirado specifinių draudimo rūšių, pavyzdžiui, draudimas nuo gamybinės veiklos pertrūkių, būdingų tik verslumui. Tačiau akivaizdu, kad tai tik derinys, savotiška turto draudimo ir civilinės atsakomybės draudimo simbiozė.

2.3 Verslo rizikos draudimo tvarka

Kaip žinia, verslo rizikos draudimo sutartis yra viena iš turto draudimo sutarčių rūšių su visomis iš to kylančiomis teisinėmis pasekmėmis. Kitaip tariant, verslo rizikos draudimo sutartis turi visus turto draudimo sutarčiai būdingus teisinius požymius, tačiau atsižvelgiant į draudimo objektų ir subjektų, draudimo objekto, draudimo rizikos atsiradimo ypatumus ir kitus požymius. nustatyta, visų pirma, str. 933 Rusijos Federacijos civilinis kodeksas. Pagal šį straipsnį pagal verslo rizikos draudimo sutartį gali būti apdrausta tik paties draudėjo verslo rizika ir tik jo naudai. Verslo rizikos draudimo sutartis asmeniui, kuris nėra draudėjas, negalioja. Verslo rizikos draudimo sutartis asmens, kuris nėra draudėjas, naudai laikoma sudaryta draudėjo naudai.

Taigi, apdraustais pagal tiriamą turto draudimo rūšį gali būti fiziniai ir juridiniai asmenys, įregistruoti įstatymų nustatyta tvarka ir vykdantys verslinę veiklą (Verslinės veiklos požymius žr. Lietuvos Respublikos civilinio kodekso (toliau – CK) 2 str. 1 d. Rusijos Federacija). Savo ruožtu su šia veikla susijusią verslo riziką apdraudusio asmens verslo veiklos nutraukimas nustatyta tvarka yra papildomas pagrindas nutraukti draudimo sutartį prieš terminą (Rusijos Federacijos civilinio kodekso 958 straipsnio 1 punktas). Apdraustasis asmuo ir naudos gavėjas pagal aptariamos turto draudimo sutarties rūšį gali būti tik pats draudėjas, t.y. pats verslininkas (individualus, kolektyvinis), apsidrausdamas nuo rizikos, susijusios su jo verslo veiklos vykdymu, ir galimo nuostolių atsiradimo užsiimant tokio pobūdžio veikla, kitaip tariant, nuo verslo rizikos.

Pagal 2 straipsnio 2 dalies trečią pastraipą. Remiantis Rusijos Federacijos civilinio kodekso 929 straipsniu, verslo rizika yra rizika patirti nuostolius dėl verslo veiklos, kai verslininko sandorio šalys pažeidė savo įsipareigojimus arba pasikeičia šios veiklos sąlygos dėl aplinkybių, kurių verslininkas negali kontroliuoti, įskaitant riziką. negaudamas laukiamų pajamų – verslumo rizika.

Tokie nuostoliai gali būti neatsiskaitymas, prekių nepristatymas, nekokybiškų prekių pristatymas ir kita rizika, susijusi su apdraustojo sandorio šalių sutartinių įsipareigojimų nevykdymu apdraustajam, taip pat žala, padaryta apdraustajam kitų asmenų. asmenys, vykdydami verslo veiklą.

Į nuostolių sudėtį gali būti įtraukta tiek faktinė žala (išlaidos, kurias draudėjas padarė ar turės atlyginti pažeistai teisei atkurti, nuostoliai, sugadinimas turtui), ir negautos pajamos (negautas pelnas), kurias draudėjas-verslininkas būtų gavęs įprastomis sąlygomis. jo verslumo sąlygos, jei jo teisė nebuvo pažeista (Rusijos Federacijos civilinio kodekso 15 straipsnis). Netesybų, kurias draudėjas galėtų gauti iš pažeidusios sandorio šalies, išieškojimas nesusijęs su draudimo dalyku, nes netesybų, kurias kreditorius-verslininkas galėtų gauti iš savo verslo partnerio už netinkamą sutartinių įsipareigojimų vykdymą (nevykdymą) draudimas. jam nėra pateikta tiriama draudimo struktūra.

Be to, nuostoliai, kurie yra verslo rizikos draudimo objektas, apima, kaip jau minėta, nuostolius, atsiradusius pasikeitus verslo sąlygoms dėl nuo verslininko nepriklausančių aplinkybių, pavyzdžiui, nenumatytų gamybos nutraukimų atveju. , biržos, valiutos ir infliacijos sukrėtimai, keičiantys įprastas gamybos, mainų ir pardavimo sąlygas.

Pats draudėjo patirtų nuostolių dėl draudimo sutartyje numatytos ūkinės veiklos faktas yra draudiminis įvykis šiai turto draudimo porūšiai.

Draudimo pagal verslo rizikos draudimo sutartį objektas yra apdraustojo turtinis interesas, susijęs su galimu atlyginimu per draudimo kompensaciją už nuostolius, atsiradusius vykdant ūkinę veiklą. Žinoma, dėl to, kad praktikoje dažnai labai sunku iš anksto nustatyti ir numatyti būsimų verslo veiklos nuostolių dydį dėl įvairių šios rūšies riziką sudarančių veiksnių, pati draudimo suma yra sąlyginė. apytikslė prigimtis. Tuo pačiu praktikoje naudojami įvairūs šios sumos nustatymo variantai: galima drausti nuostolius procentais nuo jų dydžio; Nuostolių draudimas nuo fakto (t. y. draudimas nuo nuostolių); draudimas su draudiko atsakomybės limitu.

Draudimo vertė, draudžiant verslo riziką, nustatoma pagal verslo veiklos nuostolių sumą, kurią draudėjas patirtų įvykus draudžiamajam įvykiui (Rusijos Federacijos civilinio kodekso 947 straipsnio 2 punktas). Jeigu sutartyje nurodyta draudimo suma viršija draudimo vertę, tai verslo rizikos draudimo sutartis bus negaliojanti toje draudimo sumos dalyje, kuri viršija draudimo vertę, o viršijanti sumokėtos draudimo įmokos dalis negrąžinama (1 p. Rusijos Federacijos civilinio kodekso 951 straipsnis).

Kaip ir turto draudime, taip ir verslo rizikos draudime, draudimo suma šalių nuožiūra gali būti nustatyta mažesnė už draudimo vertę. Esant tokiai situacijai, draudikas, įvykus draudžiamajam įvykiui, privalo atlyginti apdraustajam (naudos gavėjui) dalį pastarojo patirtų nuostolių proporcingai draudimo sumos ir draudimo vertės santykiui. Sutartyje gali būti numatyta didesnė draudimo išmokos suma, bet ne didesnė už draudimo vertę (Rusijos Federacijos civilinio kodekso 949 straipsnis).

Tuo atveju, kai verslo rizika yra apdrausta tik dalimi draudimo vertės, draudėjas (naudos gavėjas) turi teisę papildomai draustis, taip pat ir iš kito draudiko, bet taip, kad bendra visų draudimo sutarčių draudimo suma neviršytų draudimo vertė. Priešingu atveju kiekvieno iš draudikų mokėtina draudimo išmokos suma sumažinama proporcingai pradinės draudimo sumos pagal atitinkamą draudimo sutartį sumažėjimui (Rusijos Federacijos civilinio kodekso 950 straipsnis, 951 straipsnio 4 punktas).

Verslo rizikos draudimo sutartis gali būti sudaroma dėl rizikos draudimo konkrečiai sutarčiai arba dėl rizikos draudimo visai verslo veiklai.

Būdamos turto draudimo sutarties atmainos, verslo rizikos draudimo sutartis ir civilinės atsakomybės draudimo sutartis vis dar skiriasi viena nuo kitos, visų pirma tuo, kad su pirmąja sutarties porūšimi apdraustasis yra kreditorius (naudos gavėjas), ginantis savo turtinius interesus. nevykdant sutartinių įsipareigojimų skolininkui – partneriui, o antroje sutarties porūšyje draudėjas yra skolininkas ir gina savo turtinius interesus, apdrausdamas riziką nuo nuostolių, atsiradusių dėl jo atvedimo. draudėjui) civilinei atsakomybei už sutartinių įsipareigojimų kreditoriui (naudos gavėjui) nevykdymą.

Verslo rizikos draudimo sutartis nuo turto draudimo sutarties skiriasi ir tuo, kad pirmojo draudimo porūšio dalykas, kaip žinoma, yra nuostoliai, o antrojo turto draudimo sutarties porūšio dalykas yra turtas kaip toks (rizika jo praradimas (sunaikinimas), trūkumas, sugadinimas). Verslo rizikos draudimu draudžiami apdraustojo nuostoliai, įskaitant faktinę žalą ir negautą pelną, o turto draudimas – turtinius interesus realios žalos forma. Apsidraudus nuo pirmosios rizikos, apdraudžiama tik paties draudėjo rizika ir tik jo naudai, tuo tarpu pagal turto draudimo sutartį naudos gavėju gali būti ne pats draudėjas, o naudos gavėjas.

Teisėsaugos praktikoje pasitaiko atvejų, kai verslo rizikos sutartys ir turto draudimo sutartys yra sunkiai atskiriamos, ypač kai verslo rizika yra apdrausta pasikeitus verslo veiklai dėl nuo apdraustojo verslininko nepriklausančių aplinkybių, susijusių, savo ruožtu. , krovinių, prekių ir kt. turto saugumui. Neabejotina, kad turto nebuvimas (pametimas, sugadinimas, sunaikinimas) neigiamai paveiks verslo veiklos sąlygas.

Šalys gali sudaryti turto ir verslo rizikos draudimo sutartį, kai vienu metu apdraustas ir pats turtas (sugadinimo, trūkumo, sunaikinimo atveju), ir galimas, netyčinis pajamų, kurių tikimasi dėl šio turto naudojimo (disponavimo), netekimo. . Tai suteikia teisinę galimybę atlyginti draudėjui ne tik faktinę apdrausto turto vertę dėl jo sugadinimo (trūkumo), bet ir su šiuo įvykiu susijusias išlaidas bei negautas pajamas. Tačiau šios rizikos sąlygos turi būti aiškiai nurodytos sutartyje arba draudimo liudijime.

3. Verslo rizikos plėtros Rusijoje problemos ir perspektyvos

.1 Verslo rizikos draudimo plėtros problemos

Pirmoji problemų grupė yra susijusi su verslo rizikos draudimo apibrėžimo patikslinimu, verslo rizikos draudimo vietos ir reikšmės bendroje draudimo santykių sistemoje bei verslo rizikos draudimo objekto nustatymu.

Rusijos Federacijos Vyriausybės priimtoje „Draudimo plėtros Rusijos Federacijoje koncepcijoje“ pažymima, kad „norint pritraukti investicinius išteklius į ekonomiką, reikės toliau plėtoti verslo rizikos draudimą“. Norint įgyvendinti šią koncepciją, patartina išspręsti aibę problemų, susijusių su verslo rizikos draudimo reguliavimo sistemos tobulinimu (draudimo rizikos parinkimas, draudimo taisyklių kūrimas, tarifų apskaičiavimas ir kt.)

Verslumo rizikos samprata yra specifinė rizikos sampratos atžvilgiu. Kategorija „rizika“ gali būti apibūdinama kaip tam tikro finansinio nuostolio lygis, išreikštas galimybe nepasiekti užsibrėžto tikslo, prognozuojamo rezultato neapibrėžtumu, numatomo rezultato vertinimo subjektyvumu. Rizika yra kintama reikšmė. Šie pokyčiai daugiausia nulemti išorinės įmonės aplinkos pokyčių ir yra subjektyvaus-objektyvaus pobūdžio. Rizikos veiksnių pasireiškimas sukelia neapibrėžtumą, pelnas verslininkui ne visada garantuojamas, ekonominės padėties neapibrėžtumas, atsirandantis dėl: prekių, pinigų, gamybos veiksnių pasiūlos ir paklausos nestabilumo; verslo veiklos rūšių įvairovė ir keli investicinio objekto vertinimo kriterijai; nepakanka informacijos veiklai vykdyti ir daugelis kitų aplinkybių. Būdas apsisaugoti nuo įvairių rizikų versle – draudimas.

Draudimo apsauga verslininkams gali būti teikiama per: turto draudimą, garantuojant stichinių nelaimių, katastrofų, gaisrų, neteisėtų trečiųjų asmenų veiksmų ir kt. padarytos žalos atlyginimą; civilinės atsakomybės draudimas, kuris atlygina verslininko nuostolius dėl būtinybės atlyginti dėl įmonės veiklos padarytą žalą tretiesiems asmenims; asmens draudimas, draudimas įmonės darbuotojams ir patiems verslininkams savanoriškam sveikatos draudimui daliniam ar visiškam darbingumo netekimui ir kt.

Rizikos atsiradimas nėra tiesiogiai siejamas su tam tikros materialinės vertės turėjimu, naudojimu ir disponavimu, su teisinės prievolės daryti išlaidas atsiradimu, o nulemtas verslo aplinkos, jautrios ekonominei ir politinei situacijai, transformacijos. klimatas šalyje ir užsienyje.

Rusijos Federacijos civiliniame kodekse nėra bendro draudimo sutarties apibrėžimo. Art. Taip pat Rusijos Federacijos civilinio kodekso 933 straipsnis „Verslo rizikos draudimas“. neapima verslo rizikos draudimo sutarties teisinio apibrėžimo.

Verslo rizikos draudimo sutartimi draudimo organizacija įsipareigoja už sutartyje numatytą draudimo įmoką, įvykus sutartyje numatytam draudžiamajam įvykiui, atlyginti apdraustajam dėl šio įvykio patirtus verslo veiklos nuostolius. susijusių su turto netekimu ar pajamų negavimu, sutartyje nustatytos draudimo sumos ribose.

Rusijos Federacijos civiliniame kodekse verslumo rizika suprantama kaip „rizika patirti nuostolius dėl verslo veiklos, kai verslininko sandorio šalys pažeidė savo įsipareigojimus arba pasikeičia šios veiklos sąlygos dėl aplinkybių, kurių verslininkas negali kontroliuoti, įskaitant laukiamų pajamų negavimo rizika“.

Verslumo rizika gali būti apibrėžiama kaip atsitiktinis subjektyvaus-objektyvaus pobūdžio įvykis, dėl kurio verslininkas, atsidūręs netikrumo situacijoje produkcijos gamybos ir/ar pardavimo procese (teikdamas paslaugas, vykdydamas komercinę, investicinę, tarpininkavimo veiklą). veikla, vykdant finansines operacijas, taip pat projektus aukštųjų technologijų srityje), patiria nuostolių, papildomų išlaidų, mažėja pelnas, dėl ko būtinas draudimas, siekiant pritraukti išorinius padarytų nuostolių atlyginimo šaltinius.

Verslo rizikos draudimo esmė turėtų būti suprantama kaip visapusiška verslininko turtinių interesų draudiminė apsauga nuo draudžiamųjų įvykių, turinčių įtakos trumpalaikiam ir ilgalaikiam turtui, finansiniams ūkinės veiklos rezultatams, išreikštiems negauto pelno, papildomomis išlaidomis ir nuostolių atsiradimas.

Verslo rizikos draudimo objektai yra apdraustojo turtiniai interesai, neprieštaraujantys Rusijos Federacijos teisės aktams, susiję su rizika negauti tikėtinų pajamų dėl sandorio šalių kaltės, nuostoliais vykdant ūkinę veiklą. , taip pat jo papildomos ir nenumatytos išlaidos vykdant ūkinę veiklą.

Būtina draudimo sutarties sudarymo sąlyga yra draudžiamojo intereso buvimas - asmens buvimas tam tikruose teisiniuose santykiuose su nauda - materialine ar nematerialia, kuriai gresia pavojus ir kurią siekiant apsaugoti sudaroma draudimo sutartis.

Pagal Rusijos Federacijos nuosavybės įstatymo 947 straipsnio 2 dalį, draudžiant turtą ar verslo riziką, draudimo suma neturi viršyti tikrosios jų vertės. Verslo rizikos atveju draudimo vertė yra verslo veiklos nuostoliai, kuriuos draudėjas patirtų įvykus draudžiamajam įvykiui.

Verslo rizikos draudimo sutartyje nustatant draudimo vertę, neįmanoma tiksliai apskaičiuoti galimų nuostolių dydžio. Čia reikia atsižvelgti į vidutinę pelno normą, draudėjo komercinės apyvartos apimtį, galimą komercinės veiklos nutraukimo laikotarpį ir kt. Todėl sutarta draudimo vertė tokiais atvejais yra apytikslė, o neapdraustų nuostolių dalis (jei tokia yra) lieka draudėjui.

Veiksniai, stabdantys verslo rizikos draudimo plėtrą: analitinių duomenų apie verslo rizikos draudimo statistiką trūkumas; galiojantys civiliniai teisės aktai nepateikia verslo rizikos draudimo sutarties apibrėžimo; draudžiamų verslo rizikų sąrašas yra neišsamus ir neatspindi esamų verslo rizikos draudimo poreikių; Draudžiant verslo riziką nėra teisiškai apibrėžtos draudžiamųjų interesų sąvokos.

Šiuo metu ekonomikos teorijoje yra daug požiūrių į rizikos klasifikavimą, tačiau nėra vieno visuotinai priimto.

Rizikos veiksnių tipai gali būti klasifikuojami pagal skirtingus kriterijus. Verslo rizikų skirstymas į sisteminę ir nesisteminę yra išeities taškas renkantis rizikos klasifikavimo sistemą, siekiant parinkti rizikos valdymo strategiją, nes tokia klasifikacija tam tikru būdu gali būti universali, nepriklausomai nuo įmonės veiklos srities, įmonės dydžio ir valdymo lygis.

Yra tam tikros rizikos rūšių, su kuriomis susiduria visi be išimties verslo tipai (natūrali rizika, nemokumo rizika, sandorio šalies nesąžiningumas, bankroto rizika ir kt.). Be bendrųjų, yra ir specifinės rizikos rūšys, būdingos tam tikroms veiklos rūšims (gamybai, aplinkosaugai, valiutai ir kt.).

Remiantis siūloma verslo rizikų klasifikacija, verslo rizikos draudimo sistemoje siūloma drausti šias rizikas:

• rizika dėl įvairių priežasčių iš dalies ar visiškai prarasti nekilnojamąsias/portfelines investicijas ir pajamas iš jų;
• nuostolių rizika dėl verslininko turtinių teisių (nuosavybės teisių, ūkinio valdymo, eksploatacinio turto valdymo, nuomos teisių ir kt.) ir jo neturtinių teisių (autorinių teisių į intelektinę nuosavybę ir lygiavertės teisės individualizuoti) praradimo. juridinis asmuo, produktai, paslaugos - įmonės pavadinimui, prekės ženklui);
• bankininkystės rizika;
• apdraustojo nenumatytų teisinių išlaidų rizika.
• Ekonominis efektyvumas ir pati ūkio funkcionavimo galimybė priklauso nuo rizikos valdymo problemų sprendimo. Dėl nesubalansuotos kontrolės ir rizikos valdymo kaštų sistemos reikėjo sisteminio požiūrio į rizikos valdymą.
• Draudimo, kaip verslo rizikos valdymo metodo, tyrimas parodė, kad labiausiai paplitusios rizikos, kurios neigiamai veikia Rusijos įmonių veiklą, yra šios: sutartinių įsipareigojimų nevykdymas (netinkamas vykdymas) iš apdraustojo sandorio šalies, kuri yra sandorio kreditorius; gamybos sustabdymas arba gamybos apimties sumažinimas dėl nurodytų įvykių; išorinių verslininko veiklos sąlygų pokyčiai; bankrotas; asmens patirtos išlaidos dėl nenumatytų teisminių procesų ir kt.
• Objektyvus draudimo naudingumo draudėjui įvertinimas atliekamas lyginant draudimo poliso įsigijimo išlaidas su nominalia finansine nauda, ​​kurią draudėjas gauna įsigijęs draudimo apsaugą.
• Rizikos valdymo strategija išreiškiama kuriant veiksmų sistemą, skirtą neutralizuoti tikėtinus neigiamus rizikos padarinius, susijusius su įvairių finansinės ir ūkinės veiklos aspektų įgyvendinimu. Strategijos rėmuose autorius pristato verslo rizikos valdymo procesą, glaudžiai susietą su verslo rizikos draudimo apsaugos organizavimo procesu.
• Įmonė kuria specialią rizikos valdymo politiką kaip bendrą įmonės strategiją.
• Verslo rizikos ir visos įmonės rizikos draudimo apsaugos struktūra turėtų būti suformuota siekiant maksimalaus jos efektyvumo. Pagrindinė draudimo apsaugos efektyvumo vertinimo problema – draudimo apsaugos kainos ir teigiamo draudimo efekto koreliacija, išreiškiama draudimo apsauga teikiamos įmonės veiklos tvarumo didinimu.
• Draudimo ekonominis efektyvumas gali būti vertinamas tik remiantis lyginamuoju konkretaus projekto ar veiklos rizikos valdymo metodų analize.
• Rizikos draudimo ekonominis efektyvumas gali būti vertinamas pagal šiuos rodiklius:
• draudžiamojo įvykio tikimybė;
• numatomas nuostolių lygis;
• rizikos draudimo apimtis (draudimo sumos ir draudimo įmokos dydžio santykis);
• franšizės dydis, kiekvieno draudžiamojo įvykio atsakomybės riba;
• draudimo įmokos dydis ir mokėjimo tvarka draudimo sutarties galiojimo laikotarpiu;
• rizikos neutralizavimo kaštų efektyvumas (draudimo įmokos dalijimo iš galimų nuostolių sumos koeficientas).
• Rengiant finansinius sprendimus dėl verslo rizikos mažinimo mechanizmo pasirinkimo pagrindas yra sprendimų efektyvumo kaštų analizė. Jei įmonė tam tikras rizikas perdavė draudimui, o draudimo sutarties galiojimo laikotarpiu neįvyko jokie draudiminiai įvykiai, tai įmonės vertė sumažinama draudimo įmokos dydžiu. Tačiau apsidraudus be nuostolių, įmonės vertė yra žymiai didesnė nei atsisakius sudaryti draudimo sutartis ir įvykus nepageidaujamiems įvykiams, nes įmonės ekonominę vertę lemia būsimų pinigų srautų grynoji dabartinė vertė ir atsispindi įmonės akcijų kainoje.
• Remiantis vidinių ir išorinių rizikos neutralizavimo mechanizmų ypatumais, darytina išvada, kad draudimas yra vienas iš pagrindinių išorinės rizikos neutralizavimo būdų, kai rizika perduodama išorinei sandorio šaliai.
• Trečioji problemų grupė yra susijusi su vidaus ir užsienio verslo rizikos draudimo praktikos analize, draudimo plėtros tendencijų verslo veiklos srityje nustatymu, praktinių rekomendacijų rengimu verslo rizikos draudimo srityje. .
• Remiantis 2013 metų Rusijos finansų ministerijos valstybinio registro duomenimis, draudimo paslaugų rinkoje veikia 454 draudikai, iš kurių 443 yra draudimo organizacijos ir 11 – savitarpio draudimo bendrovės.
• Nepaisant to, kad, remiantis statistiniais duomenimis, Rusijos draudikų gaunamų draudimo įmokų dalis neviršija 0,4% pasaulinės draudimo paslaugų apimties, vidaus draudimo rinka yra svarbi šalies ekonomikos dalis. Ekonominę tikrovę kuria objektyvūs draudėjų, draudikų ir valstybės santykiai. Draudimo pasiūla ir paklausa yra tokios pat svarbios kaip ir visoje ekonomikoje.
• Rusijos draudimo rinkoje specifinių verslo rizikų draudimas vykdomas labai nedideliu mastu. Dabartinis pasiūlymų lygis draudimo rinkoje skiriasi nuo potencialiai galimo dėl daugybės objektyvių ir subjektyvių priežasčių. Netgi tarp draudimo bendrovių, gavusių licenciją šiai draudimo rūšiai, jos tai atlieka labai atsargiai. Draudimo bendrovės neatmeta ir piktavališko susitarimo tarp sandorio šalių. Didžioji dauguma Rusijos įmonių neturi pakankamai lėšų, kad galėtų pačios pasilaikyti rizikas, todėl yra priverstos jas perdrausti užsienyje.
• Pagrindinės nepakankamos verslo rizikos draudimo plėtros priežastys yra šios:
• mažas potencialių draudėjų mokumas;
• reprezentatyvios statistikos, reikalingos optimaliems tarifams apskaičiuoti draudiko ir draudėjų požiūriu, trūkumas;
• parametrų individualumo ir rizikos įvairovės ignoravimas;
• verslo rizikos draudimo proceso mokslinės, norminės, teisinės ir metodinės paramos stoka;
• didelė nepalankių rizikos lygio pokyčių tikimybė sudarius draudimo sutartį;
• individualaus požiūrio į rizikos analizę ir vertinimą poreikis, didelė jo kaina;
• Žemas produktų pasiūlos lygis verslo rizikos draudimo rėmuose paaiškinamas ir jį užtikrinančio teisinio mechanizmo nenuoseklumu: sandorio šalių, įvykdžiusių sąmokslą, veiksmų tyčingumo įrodinėjimo sudėtingumu; sunkumai išieškoti lėšas iš vienos iš sandorio šalių naudojant regreso mechanizmą (yra plačiai paplitęs ne tik netikrumas dėl teisminės vykdymo sistemos veikimo, bet ir nepakankamas skolininko, iš kurio išieškoma kompensacija, pajamų dydžio įvertinimas). Taip pat trūksta realių (išskyrus teisminius) žalos atlyginimo iš apdraustojo sandorio šalių išieškojimo subrogacijos būdu mechanizmų.
• Ištyrus mikrosistemų raidos dėsningumus, prieita prie išvados, kad draudikų vaidmens didinimo ir standartinių funkcijų plėtimo procesas šiuolaikinėmis sąlygomis yra neišvengiamas dėl to, kad verslo pelno gavimas tiesiogiai priklauso nuo didėjančio vartotojo naudingumo. O kadangi verslo subjektai aršios konkurencijos sąlygomis, norėdami plėsti savo veiklos sritis ir pritraukti naujų vartotojų segmentų, yra priversti komplikuoti savo tikslus ir uždavinius, ne mažiau griežti reikalavimai keliami ir ekonominės infrastruktūros organizacijoms, t.y. įskaitant draudimo organizacijas.
• Reikia subalansuoto nacionalinės rinkos atvėrimo tiesioginei užsienio draudikų konkurencijai, kuri leis: užsienio investuotojų sąskaita padidinti nacionalinės draudimo pramonės kapitalizaciją ir pajėgumus; pritraukti užsienio investicijas į draudimo infrastruktūros plėtrą; diegti pažangias draudimo technologijas; plėsti draudimo paslaugų struktūrą ir gerinti kokybę bei mažinti jų teikimo kaštus; stiprinti konkurenciją šalies draudimo rinkoje ir suaktyvinti nacionalinių operatorių veiklą. Rusijos ekonomikos integracija į pasaulio bendruomenę įmanoma ne tik plėtojant rinkos santykius, kuriant naujus mokesčių politikos principus, kokybiškai gerinant nuosavybės santykius, sukuriant palankų investicinį klimatą šalyje, bet ir tarptautinės patirties draudimo srityje studijavimas ir panaudojimas. Vidutinio ir didelio verslo turto ir verslo rizikos draudimo rinka bus pagrindinė užsienio įmonių veiklos sritis, plečiant savo veiklą Rusijoje. Ši tendencija padės sumažinti kainas ir į draudimo sistemą pritraukti naujų įmonių, pagerinti draudimo paslaugų įmonėms kokybę, atsirasti nauji draudimo patikimumo standartai. Verslo rizikas Rusijoje verta drausti ir pasitelkus Vakarų šalių patirtį ją tobulinant ir kuriant vieningas draudimo taisykles.
• Tarptautinė verslo rizikos draudimo patirtis apima garantijas, būsto paskolų draudimą, savivaldybių obligacijas, platų kredito rizikos sąrašą. Plačiai naudojamas „Delcredo“ draudimas – draudimas nuo trumpalaikių įsiskolinimų rizikos už tiekiant prekes ir paslaugas vidaus ir užsienio klientams ne ilgesniam kaip 180 dienų laikotarpiui. Savanoriško draudimo bankų vykdomas indėlių draudimas, pagal kurį indėlininkams garantuojamas jų indėlių grąžinimas bankroto paskelbimo atveju, valiutos rizikos draudimas.
• 3.2 Verslo rizikos draudimo plėtros perspektyvos
• Rusijos draudimo rinkos plėtros perspektyvas sunku nuspėti, nes jos labai priklauso nuo šalies ekonomikos būklės, jos išsivystymo lygio, gyventojų gerovės ir draudimo kultūros. Nepakankamai aukštas Rusijos draudimo rinkos apskritai ir ypač verslo rizikos draudimo išsivystymo lygis yra nestabilios šalies ekonomikos pasekmė.
• Atlikti teoriniai tyrimai ir praktinės patirties verslo rizikos draudimo srityje apibendrinimas rodo, kad.
• Įmonių verslo rizikos draudimas yra vienas iš būdų daryti įtaką finansiniams santykiams ekonominiam procesui rengiant ir įgyvendinant valdymo sprendimus.
• Draudimo esmė šiuolaikinėmis sąlygomis turi būti pateikiama kaip finansinė priemonė, naudojama siekiant sumažinti nuostolius, atsirandančius dėl rizikų realizavimo.
• Laisvos konkurencijos sąlygomis verslo subjektams išauga efektyvaus verslo rizikos valdymo svarba. Draudimo mechanizmas bendroje verslo rizikos valdymo sistemoje yra itin svarbus.
• Poreikis apibrėžti verslo rizikos draudimo temą specializuotoje literatūroje egzistuojančių minčių dviprasmiškumo kontekste pareikalavo „verslo rizikos draudimo“ sąvokos patikslinimo.
• Taip pat verslo rizikos draudimas turėtų būti suprantamas kaip visapusiška verslininko turtinių interesų draudiminė apsauga nuo draudžiamųjų įvykių, turinčių įtakos trumpalaikiam ir ilgalaikiam turtui, finansiniams ūkinės veiklos rezultatams, išreikštiems negauto pelno forma, papildomomis išlaidomis ir nuostolių atsiradimu. nuostoliai.
• Verslo rizikos draudimo objektai apima: prekes (neapdraustas kaip pirkėjui siunčiamas krovinys); atlikti darbai, suteiktos paslaugos; nepanaudotos medžiagos, kuro ir energijos ištekliai, įrenginiai; nematerialusis turtas ir vertybiniai popieriai; verslininko lėšos, laikomos banko sąskaitose arba kitose finansinėse ir kredito organizacijose pajamoms gauti, taip pat jo paskolos prekėms, įskaitant eksporto; paskolos iš bankų (kitų finansinių organizacijų) ir kitos jų piniginės operacijos (įskaitant plastikines kredito/debeto korteles).
• Verslo rizikos draudimo mechanizmas yra efektyviausias būdas apsaugoti verslininką nuo galimų neigiamų pasekmių vykdant verslo veiklą.
• Remiantis siūloma verslo rizikų klasifikacija, verslo rizikos draudimo sistemoje siūloma drausti šias rizikas:
• draudėjo sandorio šalies sutartinių įsipareigojimų neįvykdymo (netinkamo įvykdymo) rizika;
• rizika dėl gamybinės ir komercinės veiklos nutrūkimo (sustabdymo) dėl įvairių priežasčių;
• verslininko lėšų, laikomų bankuose ir kitose finansinėse ir kredito organizacijose, praradimo rizika;
• rizika dėl įvairių priežasčių iš dalies arba visiškai prarasti nekilnojamąsias/portfelines investicijas ir iš jų gaunamas pajamas;
• inovacijų rizika – nuostolių rizika dėl viso tyrimo, projektavimo ir plėtros, mokslo ir technikos naujovių diegimo proceso;
• prekių (darbų, paslaugų) gamybos ir pardavimo sąnaudų padidėjimo rizika dėl nuo verslininko nepriklausančių aplinkybių;
• nuostolių rizika dėl verslininko nuosavybės (nuosavybės teisių, ūkinio valdymo, eksploatacinio turto valdymo, nuomos teisių ir kt.) ir jo neturtinių teisių (autorinių teisių į intelektinę nuosavybę ir lygiavertės teisės individualizuoti įstatymą) praradimo rizika. subjektas, gaminiai, paslaugos – iki prekės pavadinimo, prekės ženklo);
• bankininkystės rizikos draudimas;
• verslininko nuostolių rizika dėl personalo nelojalumo;
• verslininko bankroto rizika;
• nenumatytų apdraustojo teisinių išlaidų draudimas.
• Verslo subjektų sąveika su draudimo bendrovėmis padeda užtikrinti verslo procesų tęstinumą, sumažinti rizikos atsiradimo tikimybę įgyvendinant prevencinę funkciją ir dalyvaujant rizikos valdymo politikoje.
• Akcentuojamas institucinis draudimo prieinamumas ir pateikiami papildomi rizikos perdavimo draudimo įmonėms pranašumai, palyginti su kitomis verslo rizikos mažinimo priemonėmis.
• Remiantis vidinių ir išorinių rizikos neutralizavimo mechanizmų ypatumais, draudimas veikia kaip vienas pagrindinių išorinės rizikos neutralizavimo būdų, kai rizika perduodama išorinei sandorio šaliai.
• Nustatyta dabartinė verslo rizikos draudimo plėtros būklė ir pagrindinės tendencijos. Remiantis esamos verslo rizikos draudimo praktikos analize, nustatyta, kad šios draudimo rūšies būklei Rusijoje būdingi: itin mažas sudarytų draudimo sutarčių ir surinktų draudimo įmokų skaičius; beveik visiškai nėra statistikos apie nuostolius ir mokėjimus. Pagrindinės kliūtys tolesnei verslo rizikos draudimo plėtrai yra šios:
• a) verslo rizikos draudimo teisės aktų nenuoseklumas;
• b) įmonės vadovų neturėjimas informacijos apie galimybę apdrausti tokią riziką;
• c) trūksta statistinės bazės, būtinos pagrįstiems draudimo įkainiams apskaičiuoti, o tai lemia aukštą (kai kuriais atvejais nepakankamai pagrįstą) siūlomų draudimo paslaugų kainą;
• d) silpna rinkodaros politika reklamuojant produktą rinkoje ir kvalifikuoto personalo trūkumas draudimo organizacijose;
• e) nepakankamas ekonominis verslo rizikos draudimo kaštų naudos pagrindimas, palyginti su savidraudimu ir kitais rizikos neutralizavimo būdais;
• f) kai kuriais atvejais įmonėse taikoma „dviguba“ apskaita, dėl kurios neįmanoma apdrausti verslo rizikos;
• g) žemas šios problemos išsivystymo laipsnis šiuolaikiniame Rusijos draudimo moksle.
• Galimybė keisti esamą verslo rizikos draudimo praktiką Rusijoje, pasinaudojant Vakarų šalių patirtimi, yra pagrįsta.
• Nustatyta, kad pagrindiniai verslo rizikos draudimo sistemos kūrimo Rusijoje tikslai yra nuostolių, atsiradusių dėl nepalankių šių sąlygų pasikeitimų, įskaitant apdraustojo turtinės bazės pablogėjimą dėl šio turto praradimo ar sugadinimo, atlyginimas ir sukūrimas. galimų nuostolių prevencijos ir sumažinimo mechanizmą.
• Pagrindžiama, kad verslo rizikos draudimas gali būti efektyviai organizuojamas įgyvendinant priemonių kompleksą, apimantį: objektyvų ir išsamų grėsmių verslo veiklai apraiškų klasifikaciją; laipsniškas pavojingiausių verslo rizikų (sutartinių įsipareigojimų nevykdymas, turto praradimas, pagamintos produkcijos paklausos stoka, netikėtų išlaidų atsiradimas ir pajamų sumažėjimas ir kt.) įtraukimas į draudimo apsaugos sistemą; verslo rizikos draudimo teisinės bazės ir ekonominių pagrindų kūrimas; vyriausybės ir verslo sluoksnių parama; aktyvinti pačių draudikų veiklą, taikant naujas draudimo rūšis pagal analogiją su pramoninių šalių draudimo sistemomis; Rinkodaros tyrimų vykdymas; didinti atsakomybę ir paslaugų draudėjams kultūrą.
• Valstybės parama verslo rizikos draudimui turėtų numatyti verslo rizikos draudimo reguliavimo ir organizacinės bazės sukūrimą, padėti įdarbinti draudimo įmones vykdant verslo rizikos draudimą; užtikrinti nacionalinės draudimo rinkos sąveiką su tarptautine.
• Valstybinis reglamentas gali apimti:
• standartinių verslo rizikos draudimo taisyklių (sąlygų) įvedimas (priklausomai nuo verslo veiklos rūšies);
• standartinių draudimo sutarčių ir draudimo polisų formų tvirtinimas;
• pasiūlymas dėl tarifų apskaičiavimo metodikos.

Atlikti tyrimai ir pasiūlymai pagerins verslo rizikos draudimo teoriją ir praplės praktiką Rusijoje.

Tyrimo metu gautais rezultatais ir išvadomis gali naudotis tiek verslo subjektai, siekdami padidinti komercinės rizikos mažinimo politikos efektyvumą, tiek draudikai spręsdami teikiamų paslaugų spektro išplėtimo klausimus. Be to, kai kurie draudimo rinkos subjektų santykių aspektai yra tik nurodyti ir reikalauja tolesnių sprendimų.

Išvada

Apibendrinant darbą, galima daryti išvadą, kad verslo rizikos draudimas – tai visuma draudimo rūšių, numatančių draudiko įsipareigojimus mokėti draudimo išmoką (draudimo sumos ribose) apdraustajam verslininkui, įvykus draudiminiams įvykiams (atvejams), turintiems įtakos materialinei žalai. , piniginius išteklius, bei verslo rezultatus.veiklą ir sukeliant verslininkui nuostolius, negautas pajamas ir papildomas išlaidas.

Nagrinėjama draudimo rinkos dinamika Rusijoje 2011-2013 m. Rusijos Federacijos draudimo rinka rodė palyginti mažus augimo tempus. Bendra visų draudimo rūšių draudimo įmokų ir mokėjimų suma 2013 m. sudarė atitinkamai 904,9 ir 420,8 mlrd. rublių. (34,1 proc. lyginant su tuo pačiu 2011 m. laikotarpiu). Pažvelkime atidžiau į verslo ir finansinės rizikos draudimą. 2013 m. įmokos sudarė 20,02 milijardo rublių, tai yra 8,02 milijardo rublių. daugiau nei 2011 metais. Įmokos už verslo ir finansinės rizikos draudimą 2013 metais siekė 2,68 mlrd. , tai yra 1,18 daugiau nei 2011 m. O 2012 m. mokėjimai siekė 2,04 milijardo rublių.

Taip pat buvo apžvelgtos verslo rizikos draudimo lyderės pagal 2011–2013 m. I ketvirčio rezultatus. informacija apie premijas ir informacija apie išmokas.

Pirmąją vietą ir didžiausią rinkos dalį pagal verslo rizikos draudimo įmokas už 2013 metus užima „Sogaz“ (44,72 proc.). Antrąją vietą užima „Alfastrakhovanie“ (10,85 proc.). Trečia vieta Aljansas (8,89%).

Pirmąją vietą ir didžiausią rinkos dalį verslo rizikos draudimo išmokose už 2013 metus užima „Alfastrakhovanie“ (41,11 proc.). Antrąją vietą užima bendrovė Ingosstrakh ONDD kredito draudimas (25,20 proc.). Trečioji vieta – Rosgosstrakh (20,04 proc.).

Rusijoje taip pat yra draudimo bendrovių patikimumo reitingas. Jį nustato nepriklausoma agentūra „Expert RA“, remdamasi draudikų finansiniais rodikliais. Sąraše yra 47 didžiausios draudimo organizacijos Rusijoje, tarp jų: ​​13 įmonių 2012 m. pabaigoje gavo „Išskirtinai aukštą patikimumo lygį“ (A++): „Alfa Insurance“, „Alliance“ (anksčiau „ROSNO“), „VSK“, „VTB Insurance“, „Ingosstrakh“, „MAKS“, „Reso-Garantiya“, „Renaissance“, „Rosgosstrakh“, „Sogaz“, „Soglasie“, „Uralsib“ ir „Energogarant“. „Labai aukštas patikimumo lygis (A+)“ įvertino 12 įmonių: „AIG“ (anksčiau „Chartis“), „GUTA-Insurance“, „ZHASO“, „MSK“, „NASKO“, „Oranta“, „ PARI“, „Spassky Gate“ (buvęs „Mezhregiongarant“), „Surgutneftegaz“, „Ciurichas“, „Chulpan“ ir „ERGO Rus“. 8 įmonės gavo „Aukšto lygio patikimumo“ sertifikatą (A): „GAYDE“, „Helios Reserve“, „D2 Insurance“, „Intach“, „Oranta“, „OSK“, „Russia“ ir „Yugoria“.

Išskirtos trys verslo rizikos draudimo problemų grupės. Pirmoji problemų grupė yra susijusi su verslo rizikos draudimo apibrėžimo patikslinimu, verslo rizikos draudimo vietos ir reikšmės bendroje draudimo santykių sistemoje bei verslo rizikos draudimo objekto nustatymu.

Antroji problemų grupė yra susijusi su verslo rizikų sisteminimu ir jų ypatybių nustatymu vykdant verslo veiklą, verslo rizikos draudimo vietos ir vaidmens rizikos valdymo sistemoje tyrimu, taip pat rizikos valdymo sistemoje. verslo rizikos draudimo ekonominis potencialas įmonių finansinėje ir ūkinėje veikloje, verslo rizikos draudimo ekonominio efektyvumo vertinimo kriterijai draudėjo požiūriu.

Ir galiausiai trečioji problemų grupė yra susijusi su vidaus ir užsienio verslo rizikos draudimo praktikos analize, draudimo plėtros tendencijų verslo veiklos srityje nustatymu bei praktinių rekomendacijų rengimu draudimo srityje. verslo rizikos.

Rusijos draudimo rinkos plėtros perspektyvas sunku nuspėti, nes jos labai priklauso nuo šalies ekonomikos būklės, jos išsivystymo lygio, gyventojų gerovės ir draudimo kultūros. Nepakankamai aukštas Rusijos draudimo rinkos apskritai ir ypač verslo rizikos draudimo išsivystymo lygis yra nestabilios šalies ekonomikos pasekmė.

Naudotos literatūros sąrašas

1Rusijos Federacija. Konstitucija (1993). Rusijos Federacijos Konstitucija [Tekstas]: oficiali. tekstą. - M.: Marketingas, 2001. - 39 p.

2Rusijos Federacijos civilinis kodeksas. Pirma dalis: 1994 m. lapkričio 30 d. federalinis įstatymas Nr. 51-FZ (su pakeitimais, padarytais 2011 m. liepos 19 d.) // SZ RF. - 1994. - Nr. 32. - Art. 3302.

32009 m. gruodžio 2 d. federalinis įstatymas Nr. 308-FZ „Dėl 2010 m. federalinio biudžeto ir 2011 m. ir 2012 m. planavimo laikotarpio“.

42010 m. gruodžio 13 d. federalinis įstatymas Nr. 357-FZ „Dėl 2011 m. federalinio biudžeto ir 2012 m. ir 2013 m. planavimo laikotarpio“.

nutarimas „Dėl papildomų valstybės paramos priemonių 2010 metais smulkiam ir vidutiniam verslui, gaminančiam ir (ar) parduodančiam eksportui skirtas prekes (darbus, paslaugas).

2009 m. vasario 27 d. Rusijos Federacijos Vyriausybės dekretas Nr. 178 „Dėl subsidijų iš federalinio biudžeto paskirstymo ir teikimo Rusijos Federaciją sudarančių subjektų biudžetams, skirtų valstybės paramai smulkiam ir vidutiniam verslui, įskaitant valstiečių (ūkių) įmonės“

Agejevas Sh.R. Draudimas kaip stabilios smulkaus verslo plėtros veiksnys. Esė ekonomikos temomis. M.: Žurnalas „Ekos-inform“, 2011 m. – 240-ieji.

Aleksandrova T.G., Meshcheryakova O.V. Komercinis draudimas: (Katalogas). M.: Naujosios ekonomikos institutas, 2012. - 254 p.

Alginas A.P. Verslumo rizika: (vadovas vadovams). SPb.: UAB „Žurnalas „Failas“, 2012. - 96 p.

Baranova L.G. Tam tikrų rūšių verslo rizikos draudimas. SPb.: Sankt Peterburgo leidykla. UEF, 2010. - 63 p.

Blinovas A.O. Smulkusis verslas: organizaciniai ir teisiniai veiklos pagrindai. M.: Os-89, 2010. - 335 p.

Granaturovas V.M. Ekonominė rizika: esmė, matavimo metodai, mažinimo būdai. M.: Leidykla "Verslas ir paslaugos", 2011. -112 p.

Zvereva E.A. Verslininko atsakomybė už sutartinių įsipareigojimų pažeidimą. M.: Teisės namai "Justitsinform", 2010. - 112 p.

Smirnovas V.V. Draudimo apsauga nuo rizikos parduodant produktus pristatymo pagrindu. M.: Ankil, 2011. - 115 p.

Serdyukova I.D. Finansinės rizikos valdymas // Finansai, 2011, Nr.12, 6 p.

Suvorova M.D. Draudimas kaip civilinės teisės institucija // Sankt Peterburgo valstybinio universiteto konferencijos medžiaga, 1995, § 2, p. 123-130.

Khokhlov N. Draudimo efektyvumo prognozavimas verslininko požiūriu // Draudimo verslas, 1998, Nr. 7, p. 41-49.

Šachovas V. Naujos draudimo verslo rūšys Rusijoje // Draudimo verslas, 1995, Nr. 3. P.40-46.

Shinkarenko I. Rizikų draudimas filmų gamyboje // Draudimo verslas. 1997. Nr 10. Puslapis. 26-32.1.. DISERTACIJOS IR SANTRAUKOS

Ekonominė analizė: vadovėlis / red. L.E. Basovskis - M. INFRA-M, 2009. - 321 p.

Antipova, I Verslo rizikų draudimo problemos [Elektroninis išteklius] / I. Antipova // Verslas Peterburgas. - 1998. - Spalio 5 d. - M.: Integrum Information Agency, 2013. - Prieigos būdas: #"justify">Ivanova, S. Verslo rizikos draudimo statistika [Elektroninis išteklius] / S. Ivanova // Vedomosti. ? 2012 m.? birželio 17 d. (Nr. 109). ? M.: Business NewsMedia, 2013.?Prieigos režimas#"justify">Kuznecovas, M., Korolev, V. Užsienio šalių verslumo rizikos [Elektroninis išteklius] /M. Kuzetsov, V. Korolevas // Corporate Development Advisers (CDA). – Prieigos režimas: #"justify">24 Nevalstybinė papildomo profesinio mokymo įstaiga "Verslumo rizikos centras"[Elektroninis išteklius] - prieigos režimas: #"justify">25 Verslo rizikos statistika[Elektroninis išteklius] – prieigos režimas: #"centras"> 26

Neįmanoma numatyti visos rizikos, susijusios su verslo veikla.

Ypač sunku vykdyti verslą politinio ir ekonominio nestabilumo sąlygomis, kai gana sunku numatyti ir kontroliuoti krizinių reiškinių raidą rinkoje.

Esant dabartinei situacijai, ypač didelė nuostolių ar negauto pelno rizika.

Draudimo bendrovės siūlo sumažinti verslo žalą. Esama politika gali padengti daugumą verslo rizikos.

Kokios verslo rizikos rūšys egzistuoja ir ką galima drausti?

Verslinė veikla visada suponuoja buvimą tam tikra rizika, viskas priklauso nuo gebėjimo numatyti, numatyti ekonominę ir politinę situaciją, taip pat nuo to, ar verslininkas sugebės kompetentingai apskaičiuoti projekto investicijų grąžą, atrinkti rangovus ir partnerius, greitai reaguoti į besikeičiančią rinkos situaciją ir laiku atlikti , tinkami valdymo sprendimai.

Versle visada yra rizika negauti laukiamo pelno arba patirti nuostolių.

Rizika gali būti vidinis ir išorinis.

Išorinė rizika apima tokias rizikas, kurios niekaip nesusijusios su verslo savininko verslu:

• natūralus fenomenas;
• žmogaus sukeltos nelaimės;
• savanaudiški trečiųjų asmenų veiksmų motyvai;
• infliacija;
• šalies politinio kurso pasikeitimas ir kt.

Vidinės rizikos atsiradimas yra tiesiogiai susijęs su verslo veikla:

Verslo draudimas yra būdas apsisaugoti nuo verslo rizikos. Verslininko draudžiamieji interesai yra padengti didžiausią galimą pavojų skaičių.

Verslo draudimas – tai verslo rizikos, susijusios su ūkinės veiklos nuostoliais ir negauto tikėtino pelno dėl aplinkybių, draudimas kurios nepriklauso nuo paties verslininko.

Vakarų šalių ir JAV įmonių draudimas

Užsienio šalyse draudimo rinka siūlo daugybę verslo draudimo programų. Pavyzdžiui, JAV vadinama BOP – verslo savininkų politika– kasko draudimo polisas (sutartis) smulkaus verslo savininkams.

Tai užtikrina pagrindinių verslo rizikų draudimą:

• verslo nutraukimas;
• smulkiojo verslo savininkų bendroji civilinė atsakomybė ir kt.

Vakarų šalių draudimo bendrovės leidžia verslo savininkams savarankiškai sukurti draudimo paslaugų paketą, būtinas maksimaliam verslo rizikos padengimui, taip pat garantuoja kompensacijos išmokėjimą ir visišką draudimo apsaugą.

Vakarų šalyse draudimo bendrovės neveikia pagal centralizuotų fiksuotų tarifų sistemą kiekvienam subjektui, šalies regionui tarifai ir įkainiai apskaičiuojami pagal jų individualios savybės ir rizikos krūvio dalis.

Vakarų šalių draudimo bendrovės jau seniai perėjo prie minimalios atskaitos sistema– išmokos, kurios atleidžia draudikus nuo nedidelių nuostolių atlyginimo (pagal franšizės dydį).

Verslo draudimas Rusijoje

Verslo rizikos draudimo objektai Rusijoje yra draudiko turtiniai interesai kurios yra susijusios su komercine veikla.

Sudarius draudėjo (firmos) ir draudiko (draudimo įmonės) sutartį, draudimo įmonė prisiima mokėjimo įsipareigojimus. draudėjo negauto pelno ar išlaidų kompensavimo forma, įvykus tam tikram įvykiui (draudiminiam įvykiui).

Tai gali būti:

• bankrotas;
• sandorio šalies įsipareigojimų pagal sandorį nevykdymas;
• teisines ar kitas nenumatytas draudiko išlaidas;
• nutraukti gamybą ar sumažinti jos apimtis dėl sutartyje nurodytų priežasčių.

Draudimo bendrovės investicijas į įmonę ir jos vertę nustato kaip draudimo sumą, dažnai prie jų pridėdamos laukiamo pelno sumą.

Kokios verslo rizikos draudimo rūšys egzistuoja rinkoje?

Rusijos draudimo bendrovių praktikoje tarp verslininkų populiariausios šios draudimo rūšys:

1. Įmonės draudimas nutrūkus verslui:

• nuo negauto pelno priverstinio verslo veiklos nutraukimo atveju;
• nuo netikėtų teisinių išlaidų rizikos;
• finansinės rizikos draudimas.

Komercinių paskolų draudimas (atidėtas mokėjimas už tiekėjo parduotas prekes ar suteiktas paslaugas).

Transporto draudimas:

• oro transportas;
• automobiliai;
• speciali įranga;
• geležinkelių ir jūrų transportu.

Turto draudimas:

• įmonės;
• kroviniai;
• naudingųjų iškasenų, tauriųjų metalų telkiniai ir jų infrastruktūra;
• užstatas ir lizinguojami daiktai.

Žemės ūkio rizikos draudimas.

Patikimumo draudimas:

• vežėjai;
• pavojingos gamybos patalpos;
• prekių gamintojai;
• bendroji civilinė

Personalo draudimas:

• privalomasis sveikatos draudimas;
• savanoriškas sveikatos draudimas;
• draudimas nuo nelaimingų atsitikimų ir ligų;
• draudimas asmenims, kurie keliauja už savo nuolatinės gyvenamosios vietos ribų (pavyzdžiui, į komandiruotes);
• gyvybės draudimas.

Draudimo sąlygos

Draudimo paslaugas Rusijoje teikia daugiau nei 70 draudimo bendrovių. Jų draudimo produktų/paslaugų verslui asortimentas yra kuo įvairesnis.

Yra visuotinai priimtos verslo draudimo sąlygos:

• draudimo sumos dydis;
• tarifo tarifas;
• draudimo įmokos mokėjimo tvarka;
• franšizė;
• žalos dydžio nustatymas draudiminio įvykio atveju;
• draudiko draudimo išmokos nustatymo ir mokėjimo tvarka;
• draudimo bendrovės draudimo atsakomybės limitas ir kt.

Draudimo suma nustatoma dabartinės verslo vertės ir numatomo pelno dydžio.

Draudimo bendrovės gali nustatyti savo tarifus palūkanų normos koridoriuje, patvirtintas federaliniais įstatymais dėl savanoriško draudimo rūšių.

Kalbant apie privalomojo draudimo rūšis, joms įkainių nustatymas yra išimtinė priežiūros institucijos kompetencija– Draudimo rinkos departamentas prie Rusijos Federacijos centrinio banko.

Remiantis konkrečios draudimo rūšies tarifo tarifu, jis apskaičiuojamas draudimo įmokos suma– draudimo paslaugų apmokėjimo sumos. Draudimo įmoka paprastai mokama vienkartine išmoka sudarant sutartį.

Taip pat yra galimybė atidėti mokėjimus pagal draudimo liudijimą, dėl kurio šalys derasi individualiai sudarant draudimo paslaugų teikimo sutartį.

Franšizė- išmokos rūšis draudėjui, žalos dydis, kurio draudikas nekompensuoja. Verta paminėti, kad franšizė sumažina draudimo įmokos kainą, atleidžiant tiek draudėją, tiek draudiką nuo dokumentų tvarkymo. esant nedidelei žalai.

Įvykus sutartyje nurodytam draudžiamajam įvykiui, vertintojas atlieka nepriklausomą ekspertizę, įvertina verslininko patirtą žalą. Remdamasi vertintojo išvada, draudimo bendrovė išmoka draudimo išmoką verslininkui.

Verslo rizikos draudimas – neatsiejama sėkmingo verslo dalis.

Gana nestabiliomis politinėmis ir ekonominėmis sąlygomis sunku numatyti krizinius įvykius, pasirinkti tinkamą verslo taktiką, numatyti visas galimas rizikas. Laimei, draudimo polisas siūlo platus draudimo paslaugų verslui pasirinkimas, leidžianti sumažinti žalą, nuostolius ir galimą pelno praradimą.

Video apie įmonės turto draudimą

Verslo rizikos draudimas yra skirta apsaugoti verslininkus nuo galimų nenumatytų neigiamų aplinkybių ir veiksnių, trukdančių siekti užsibrėžto tikslo ar gauti pelno. Pagrindinis verslumo tikslas – gauti maksimalų pelną ir padidinti į verslą investuojamą kapitalą. Šiuo atžvilgiu itin svarbus yra draudimas galimo laukiamo pelno praradimo ar laukiamų pajamų trūkumo atveju. Verslo rizikos draudimas apima ir turto praradimo riziką, ir riziką negauti laukiamų pajamų. Visos priežastys, lemiančios pajamų praradimą, yra sąlygojamos dviejų priežasčių grupių: 1) gamybos proceso sutrikimas įvykus stichinėms nelaimėms, avarijoms ir kitiems panašiems įvykiams; 2) rinkos sąlygų pasikeitimas, sutarčių pablogėjimas ir pažeidimas iš prekių (paslaugų) tiekėjų ar vartotojų pusės ir kt. Teisės aktai apibrėžia finansinės rizikos draudimas kaip draudimas, numatantis draudiko pareigas visiškai ar iš dalies kompensuoti draudėjo negautas pajamas (papildomas išlaidas), atsiradusias dėl šių įvykių: 1) „gamybos nutraukimas arba gamybos apimties sumažinimas dėl nurodytų įvykių“. 2) „bankrotas“. 3) „nenumatytos išlaidos“. 4) „apdraustojo asmens, kuris yra sandorio kreditorius, sutartinių įsipareigojimų nevykdymas (netinkamas vykdymas).

Draudėjas finansinę riziką gali drausti pagal vieną sutartį arba sutarčių grupę (vadinamasis portfelio draudimas). Pastaruoju atveju dažniausiai kalbame apie finansinės rizikos draudimą pagal paskolos sutartis.

Užsienyje plačiai paplitusi verslo rizikos draudimo praktika (kredito draudimas) pamažu atsiranda ir mūsų šalyje. Ši draudimo rūšis suteikia verslo subjektams sąlygas, kurioms esant nepalankios aplinkybės neturi įtakos jų finansinei būklei.

Verslo rizikos apibrėžimas pateiktas Rusijos Federacijos civilinio kodekso 929 straipsnyje.

Verslo rizika – tai rizika patirti nuostolius iš ūkinės veiklos dėl to, kad verslininko sandorio šalys pažeidžia savo įsipareigojimus arba pasikeitusios šios veiklos sąlygos dėl nuo verslininko nepriklausančių aplinkybių, įskaitant riziką negauti laukiamų pajamų. Tai apima: nuostolių, susijusių su prastovomis, riziką; nuostolių rizika, kai įmonės sandorio šalys pažeidė savo įsipareigojimus; rizika, susijusi su laukiamų pajamų negavimu.

Apsidraudus verslo rizika yra keletas ypatybių.

Pirma, tik pats kreditorius arba pats skolininkas turi veikti kaip apdraustasis. Pagal 2 str. Remiantis Rusijos Federacijos civilinio kodekso 933 straipsniu, asmens, kuris nėra apdraustas, verslo rizikos draudimo sutartis yra negaliojanti.

Antra, gali būti apdrausta tik paties draudėjo verslo rizika ir tik jo naudai. Tai yra, galimybė apdrausti kreditoriaus verslo riziką skolininko sąskaita arba skolininko verslo riziką kreditoriaus lėšomis yra atmesta, jei gresia sutarties negaliojimas (Rusijos Federacijos civilinio kodekso 168 straipsnis). Šiuo atveju verslo rizikos draudimo sutartis asmens, kuris nėra draudėjas, naudai laikoma sudaryta draudėjo naudai (Rusijos Federacijos civilinio kodekso 933 straipsnio 3 dalis).

Šiais laikais reikalavimai sutarčių vykdymo laikui ir kokybei tampa daug aukštesni. Tai reiškia, kad išauga ir prastovų kaina, taip pat atvejai, kai sandorio šalis atsisako mokėti už jai tiekiamus produktus.

Tuo tarpu įmonės turi galimybę apdrausti šias rizikas.
Užsienyje paplitusi verslo rizikos draudimo praktika pamažu atsiranda ir mūsų šalyje.

Ši draudimo rūšis suteikia įmonei sąlygas, kurioms esant nepalankios aplinkybės neturi įtakos jos finansinei būklei.

Šiame straipsnyje papasakosime apie verslo rizikos draudimo teisinę bazę, kaip sudaryti draudimo sutartį, kokie nuostoliai atlyginami įvykus draudžiamajam įvykiui. Apskaitos ir mokesčių klausimai įmonėje, sudariusioje draudimo sutartį, nebus palikti be dėmesio.

Verslo rizikos draudimo teisinis pagrindas

Verslo rizikos apibrėžimas pateiktas Rusijos Federacijos civilinio kodekso 929 straipsnyje. Tai apima: nuostolių, susijusių su prastovomis, riziką; nuostolių rizika, kai įmonės sandorio šalys pažeidė savo įsipareigojimus; rizika, susijusi su laukiamų pajamų negavimu.

Verslo rizikos draudimas turėtų būti atskirtas nuo atsakomybės už sutartinių įsipareigojimų nevykdymą ar netinkamą vykdymą draudimo. Civilinės atsakomybės draudimą reglamentuoja Rusijos Federacijos civilinio kodekso 932 straipsnis. Kompensaciją pagal tokią draudimo sutartį gauna asmuo, patyręs žalą dėl apdraustos įmonės veiksmų.

Paprastai nuostoliai įvertinami jų atsiradimo metu (arba, kaip sako teisininkai, „įvykus draudžiamajam įvykiui“). Susitarimas
nustatytas draudimo atsakomybės limitas.

Tai reiškia, kad draudimo bendrovė gali išmokėti tik tam tikrą pinigų sumą kaip kompensaciją. Draudimo bendrovė atsako tik už tas rizikas, kurios yra aiškiai apibrėžtos sutartyje.

Tačiau dalį nuostolių įmonė vis tiek padengia. Jo dalyvavimo padengiant nuostolius mastas nustatomas sutartimi. Ši sąlyga vadinama atskaitymu. Jo naudojimas sumažina įmonės draudimo išlaidas. Jeigu sutartyje yra nurodyta besąlyginė franšizė, tai įmonei kompensuojamas skirtumas tarp žalos dydžių ir frančizės.

Prastovos draudimo ypatybės

Ne paslaptis, kad dauguma mūsų įmonės įrangos yra pasenę. Todėl lūžta gana dažnai. Tačiau, be tiesioginės žalos, įmonė šiuo atveju patiria ir netiesioginių nuostolių dėl prastovos. Tai ir negautas pelnas, ir pajamų stoka einamosioms išlaidoms padengti, ir neplanuotos išlaidos greitam veiklos atnaujinimui. Šiuo atveju dažnai atsitinka taip, kad netiesioginiai nuostoliai yra daug didesni nei tiesioginė žala.

Įmonė gali neveikti ir dėl to, kad tiekėjas laiku nepristatė žaliavų ar medžiagų.

Todėl įmonei pravartu apsidrausti nuo prastovų. Įmonės, kurios priklauso nuo sudėtingos įrangos eksploatavimo, šią draudimo rūšį dažnai naudoja kaip priedą prie pačios įrangos draudimo.

Pagal tokio draudimo sutartį kompensuojamos įmonės einamosios išlaidos, žalos mažinimo išlaidos, negautas pelnas.

Einamosioms sąnaudoms priskiriamos išlaidos, kurių dydis nepriklauso nuo įmonės apyvartos. Įmonė yra priversta patirti išlaidų per savo veiklos pertrauką, nes tai leis atnaujinti darbą per trumpiausią įmanomą laiką ir ta pačia apimtimi.

Pavyzdžiui, tokios išlaidos yra: darbuotojų ir darbuotojų darbo užmokestis; iš darbo užmokesčio fondo skaičiuojami mokesčiai ir rinkliavos; patalpų nuomos mokestis. Be to, pagal draudimo sutartį dažniausiai kompensuojami nusidėvėjimo mokesčiai už nenaudojamą įrangą, kuri nebuvo sugadinta dėl draudžiamojo įvykio.

Draudimo bendrovė atlygina žalos mažinimo išlaidas, jeigu jos sumažina bendrą draudimo išmokos sumą. Jei tokios išlaidos padarytos tiesioginiu draudimo bendrovės nurodymu, ji jas bet kokiu atveju kompensuos.

Pavyzdžiui, žalos mažinimo kaštai apima veiklos perkėlimo į rezervinį pajėgumą išlaidas, darbo užmokestį už viršvalandinį darbą, papildomas išlaidas priverstiniam pusgaminių pirkimui.

Tai tiek išlaidoms. Dabar pakalbėkime apie prarastą pelną. Taigi negautas pelnas – tai pelnas, kurį įmonė būtų galėjusi gauti pardavusi prekes ar suteikusi paslaugas, jeigu jos ūkinė veikla nebūtų nutrūkusi. Negauto pelno suma paprastai apskaičiuojama taip: prastovos metu negautų pajamų suma dauginama iš įmonės pelno normos.

Ši norma ir planuojama pajamų apimtis nurodoma draudimo sutartyje.

Siekiant nustatyti bendrą nuostolių dėl veiklos nutraukimo dydį ir atitinkamos draudimo išmokos dydį, įmonės veiklos rezultatai prastovos metu paprastai lyginami su rezultatais, kuriuos ji būtų pasiekusi normalios veiklos metu. Šiuo atveju atsižvelgiama į visas aplinkybes, kurios gali turėti įtakos įmonės veiklos rezultatams normalios veiklos metu. Bet atsižvelgiama ir į papildomas pajamas, kurias įmonė gavo prastovos metu arba dėl jos.

Skaičiavimai paprastai atliekami už 12 mėnesių iki ūkinės veiklos atkūrimo datos. Tačiau šie skaičiavimai gali parodyti, kad įmonė, dirbdama įprastai, pelno nebūtų gavusi. Tokiu atveju prarastas pelnas, žinoma, nėra kompensuojamas.

Be to, vadovaujantis pagrindiniu draudimo principu, įmonei nekompensuojamos tos išlaidos, kurios yra skirtos gamybos modernizavimui, gamybos apimtims didinti ir kitiems tikslams, duodantiems jai tam tikrą naudą.

Verslo rizikos draudimo esmė

Tikrai kiekvienas iš jūsų įsivaizdavote save kaip sėkmingą ir turtingą verslininką. Bet ar tuo metu supratote, kad bet kokia verslumo veikla gali būti susijusi su neišvengiamai rizika?

Patyręs verslininkas turi mokėti numatyti ir sumažinti visas galimas rizikas iki „ne“. Ir tai gali padėti verslo rizikos draudimas.

1 apibrėžimas

Verslo rizikos draudimas – tai draudimo rūšių visuma, pagal kurią draudikas privalo išmokėti kompensaciją apdraustajam verslininkui, atsiradus draudimo situacijai, kuri paveikia verslininko pinigus ir išteklius bei priverčia jį patirti papildomų išlaidų.

Apskritai ir apskritai galime nustatyti keletą būdingų verslumo rizikos bruožų, nepriklausomai nuo jos rūšies, būtent:

1. incidentas yra atsitiktinio pobūdžio, tačiau nepaisant to, galime bent apytiksliai numatyti galimus baigties variantus ir atitinkamai parengti sprendimus;
2. yra keletas variantų, kaip išspręsti tą pačią problemą, o tai iš dalies supaprastina jos sprendimą;
3. galime numatyti pasekmes su didele tikimybe;
4. nuostolių galimybė;
5. papildomo pelno verslininkui tikimybė.

Apskritai rizikas galima suskirstyti į tokias grupes: priimtina, kritinė, katastrofiška.

Priimtina rizika – tai rizika, su kuria įmonė išlaikys savo pelningumą tiek jei viskas klostysis gerai, tiek kitaip.

Kritinė rizika – tai rizika, kai kyla rizika ne tik neatgauti investuotų išteklių, bet ir pakenkti (iki įmonės žlugimo) įmonės pamatams.

Katastrofinė rizika - paprastai neturi pagrindo sveiku protu, todėl verslininkas ir pati įmonė praranda lėšas.

1 pastaba

Turite suprasti, kad verslo rizikų įvairovė yra labai didelė, pradedant nuo elementaraus aplaidumo ir vadovo verslo nežinojimo iki įvairiausių stichinių nelaimių. Šiuo atžvilgiu visos draudimo rizikos skirstomos į dvi dideles grupes: draudžiamąją ir nedraudžiamąją.

Pavyzdžiui, dažniausiai pasitaikančios verslo rizikos yra: politinė rizika, gamybos rizika, komercinė rizika, finansinė rizika, techninė rizika, pramonės rizika, inovacijų rizika.

Išsiaiškinkime, kokios yra šios ar kitos rizikos ypatybės.

Politinė rizika

Politinė rizika – tai situacija, kai politinė situacija šalyje gali neigiamai paveikti jūsų verslą.

Ši rizika yra viena iš labiausiai nekontroliuojamų, nes politikai ir valdžios institucijos turi tokį spaudimo įrankį kaip teisėsaugos institucijos ir, priklausomai nuo tam tikrų valdžioje esančių žmonių nuotaikos, jūsų verslas gali nukentėti „be jokios priežasties“. Tokio tipo rizika ypač svarbi tose šalyse, kuriose verslumo kultūra vis dar menkai išvystyta.

Politinė rizika neišvengiamai būdinga verslumo veiklai, jos negalima išvengti, ją galima tik teisingai įvertinti ir į ją atsižvelgti.

Gamybos rizika

Gamybos rizika yra susijusi su prekių, tam tikrų produktų ar paslaugų gamyba; su verslininko veikla, kur jis gali susidurti su tokiomis problemomis kaip per didelis žaliavų vartojimas, darbuotojų aplaidumas ir kt. Verslininko gamybos rizikos priežastys:

1. užsibrėžtų planų ir tikslų neįvykdymas.
2. neatitikimas tarp prekės pardavimo kainos ir iš pradžių nurodytos kainos
3. bendro vartojimo padidėjimas dėl perteklinio žaliavų suvartojimo, transportavimo išlaidų ir kt.
4. darbo užmokesčio fondo padidėjimas dėl jo padidinimo bendrosios arba papildomos išmokos atskiriems darbuotojams
5. mokesčių padidinimas
6. įrangos neatitikimas pagal fizinius kriterijus, pasenusi įranga.

Komercinė rizika

2 apibrėžimas

Komercinė rizika – tai rizika, atsirandanti parduodant verslininko pagamintas ar įsigytas prekes ir paslaugas.

Pagrindinės komercinės rizikos priežastys: prekių pardavimo (pardavimo) apimčių sumažėjimas sumažėjus paklausai, pardavimų draudimas; netikėtas pirkimo apimčių sumažėjimas, dėl kurio mažėja visos produkcijos mastai ir didėja parduotų prekių (produktų) apimties vieneto sąnaudos; prekių praradimas; prekės sugadinimas (kokybės praradimas, pateikimas), dėl ko sumažėja prekės kaina; nenumatytų išlaidų padidėjimas, pavyzdžiui, baudų mokėjimas, papildomi muitai ir kt.

Finansinė rizika

Finansinė rizika – tai rizika, kylanti vykdant finansinę veiklą ar finansines operacijas, pagrįsta tuo, kad finansinėje verslystėje prekės vaidmuo yra arba valiuta, arba vertybiniai popieriai, arba grynieji pinigai.

Finansinė rizika apima: investavimo riziką; kredito rizika; valiutos rizika.

Techninė rizika

Techninė rizika yra viena iš „saugiausių“, nes ją galima sumažinti elementariai rūpinantis ir laiku prižiūrint savo įmonę.

Techninė rizika apima: rezultatų stoką po mokslinio tiriamojo darbo; nuostoliai, susiję su nepagrįstais lūkesčiais diegiant technines naujoves; moralinis ar fizinis įrangos išsekimas, dėl kurio neįmanoma pasiekti norimų rezultatų; nuostolių rizika dėl netinkamo įrangos eksploatavimo įmonėje.

Ši rizika priklauso vidinių rizikų grupei, nes pats verslininkas gali turėti tiesioginės įtakos jų pašalinimui.

Pramonės rizika

Pramonės rizika – atspindi nuostolių tikimybę dėl vidinių ar išorinių pramonės pokyčių. Analizuojant pramonės riziką, būtina atsižvelgti į šiuos veiksnius: visų tam tikros pramonės šakos įmonių veiklą + susijusių sričių įmonių veiklą; tam tikros pramonės šakos įmonių veiklos tvarumo santykį, palyginti su visos šalies ekonomine būkle; Kokie yra tam tikros pramonės įmonių skirtumai?

3 apibrėžimas

Inovacijų rizika – tai nuostolių tikimybė, atsirandanti įmonei gaminant naujas prekes ar paslaugas, o tai reiškia, kad pastarosioms gali nebūti paklausos.

Inovacijų rizika kyla šiais atvejais:

• pigesnio prekių gamybos būdo įdiegimas. Rizika yra ta, kad iš pradžių įmonė gaus perteklinį pelną, bet tai tęsis tol, kol tik ši įmonė turės naują technologiją, galimas paklausos sumažėjimas dėl prekės kokybės kritimo;
• kuriant naują produktą ar paslaugą naudojant seną įrangą. Čia rizika kyla ne tik dėl šio produkto paklausos stokos, bet ir dėl to, kad su sena įranga prekė gali pasirodyti „prastos kokybės“;
• gaminant naują produktą ar paslaugą naudojant naują įrangą ir technologijas. Rizika yra ta, kad prekė gali tiesiog nerasti savo pirkėjo, o naudojant naują specialią įrangą nieko daugiau pagaminti tiesiog nebebus įmanoma.

Užrašas 2

Tačiau turėtumėte suprasti, kad verslo draudimas negali apsaugoti verslininko šimtu procentų – tai tik nedidelė pagalba kuriant verslą.

Paprastai bet kokį draudimo atvejį skrupulingai išnagrinėja draudimo agentas, nes pasitaiko sukčiavimo atvejų. Pavyzdžiui, kai nesąžiningas verslininkas bando užsidirbti specialiai įrengdamas draudiminį įvykį.