Postotak dovršenosti plana online. Vježba _1

Kako bi brzo kontrolisao aktivnosti kompanije, rukovodilac je s vremena na vreme dužan da izračuna koji je deo posla iz generalnog plana njegova organizacija već završila. To vam omogućava da odmah ukažete podređenima na potrebu za povećanjem tempa rada ili, obrnuto, na neki način da potaknete marljivost.

Dakle, izračunavanjem procenta završenog posla do preostalog iznosa koji treba završiti, menadžer stalno brzo kontroliše situaciju u svojoj organizaciji. Za uspješnu kontrolu nad organizacijom trebat će vam. Da biste pravilno izračunali stepen implementacije plana, potrebno je da dobro poznajete sve aktivnosti vaše organizacije.

Ako u njemu ima mnogo podjela, onda je potrebno znati koju vrstu djelatnosti svaki od njih proizvodi, kao i koje proizvode proizvodi. Ako su proizvodi heterogeni, onda je za pravilno računovodstvo potrebno dovesti do neke zajedničke vrijednosti, kao što su težina ili novčane mjerne jedinice.

Da biste znali kako izračunati postotak ispunjenosti plana, potrebno je razumjeti da se njegovo mjerenje vrši omjerom rezultata dobivenih kao rezultat aktivnosti organizacije prema planiranim pokazateljima na kraju bilo kojeg vremenskog perioda. . Poznavajući količinu posla koji je potrebno obaviti, kao i dovođenje izlaza na jednu vrijednost, vrlo je lako izračunati preostali dio posla. Odnos plana i ostvarenog rezultata obično se izražava u procentima.

Izbjegavajte situacije zbunjujućeg računovodstva. Na primjer, proizvod plaćen za prošli mjesec, a isporučen samo ovog mjeseca, treba računati samo jednom. Pokušajte osigurati da se sve operacije završe u jednom obračunskom periodu, odnosno da roba plaćena za prošli mjesec također treba biti isporučena kupcu samo prošlog mjeseca. Vjerovatno se takve situacije mogu pojaviti iu situaciji kada je roba otpremljena, ali još nije stigla do kupca.

Po istom principu, rad u toku treba da bude uključen u pokazatelje proizvodnje koji su izvršeni nakon činjenice. Znajući kako pronaći postotak ispunjenosti plana, uvijek ćete moći što jasnije i razumljivije postaviti zadatke svojim podređenima. Nikada više nećete reći: "maksimizirati cifre prodaje", već precizno i ​​konkretno navedite količinu prodaje do kraja nekog vremena u određenim jedinicama.

Takve mjere, kada svi jasno razumiju šta se od njega traži, u pravilu značajno sprječavaju nervoznu situaciju u timu. Izračunavanjem postotka plana, možete, upoređujući ispunjenje plana u različitim fazama, saznati tako važan pokazatelj kao što je ritam proizvodnje. Ovo će vam pomoći da izbjegnete samozadovoljstvo na početku izvještajnog perioda i žurbu s radom na njegovom kraju.

Redovnom analizom realizacije plana u procentima možete vrlo brzo i lako identifikovati sve slabe tačke u vašoj proizvodnji, što će vam omogućiti da ih u budućnosti ojačate. Sve ovo će vam omogućiti da na vrijeme ispravite svoj slučaj i izbjegnete okolnosti više sile.

Vježba #1.

Prosječne vrijednosti.

Vježba 1.

Zadatak 2. Pokazatelji finansijskog poslovanja i poreskog opterećenja komercijalnih banaka u regionu za izvještajnu godinu.

Potrebno je odrediti prosječne vrijednosti svih karakteristika prikazanih u tabeli.

Zadatak 3.

Postoje podaci o platama u preduzeću za mesec:

poznata je prosječna plata i broj pojedinih kategorija radnika (kolona 1 i gr. 2);

poznate su prosečne zarade pojedinih kategorija radnika i učešće radnika ovih kategorija u ukupnom broju zaposlenih u preduzeću (kolona 1 i gr. 4);

poznate su prosječne plate i fond zarada pojedinih kategorija radnika (kolona 1 i gr. 3);

broj i fond zarada su poznati (kolona 2 i gr.3).

METODOLOŠKA UPUTSTVA

Vježba 1. Prikazani su podaci o radu dvije organizacije:

U primjeru koji se razmatra, agregatna jedinica je jedno preduzeće, pa su među znakovima prikazanim u tabeli primarni planirani i stvarni obim proizvodnje. Stoga je za izračunavanje prosječne vrijednosti svake od ovih karakteristika potrebno primijeniti oblik jednostavnog prosjeka.

Zbir planiranog učinka svih

Prosječan obim planiran od strane preduzeća

izlaz = ___________________________________ ;

Broj preduzeća

Slično:

Zbir stvarnog rezultata svih

Prosječan obim stvarnih preduzeća

izlaz = ___________________________________;

Broj preduzeća

Sljedeća karakteristika u tabeli - postotak dovršenosti plana - je relativna vrijednost izračunata po formuli:

Postotak stvarne proizvodnje (F)

izvršenje plana (B) = ___________________________________
.

Plan proizvodnje (P)

Prosječna vrijednost procenta dovršenosti plana može se predstaviti kao omjer generaliziranih vrijednosti istih karakteristika, od kojih će svaka pokriti cijeli skup jedinica koje se proučavaju.

Ukupna stvarna zapremina

Prosječan procenat proizvoda svih preduzeća

izvršenje = _________________________
.

plan za ukupnu proizvodnju svih

skup preduzeća prema planu

preduzeća.

Pošto je, kao što je već napomenuto, jedinica stanovništva u našem primeru jedno preduzeće, rezultat jednog radnika je sekundarna karakteristika. Dakle, za izračunavanje prosječne vrijednosti proizvodnje potrebno je primijeniti formulu ponderiranog prosjeka. Sljedeći omjeri su polazne tačke za takav proračun.

Ukupna stvarna zapremina

Stvarna proizvodnja preduzeća ( )

proizvodnja jednog = ________________________________.

radi ( ) Broj radnika preduzeća ( )

U skladu sa gornjom metodom za određivanje prosječne vrijednosti sekundarnog obilježja možemo napisati:

Stvarni izlaz

Prosječna stvarna proizvodnja koju proizvode dva preduzeća

jedan radnik = ________________________________

Broj radnika dva preduzeća

;

Za određivanje prosječne proizvodnje jednog radnika potrebno je prvo izračunati broj radnika zaposlenih u svakom preduzeću. U skladu sa početnim podacima, to je moguće po formuli
. Nakon što smo izvršili potrebnu supstituciju, dobijamo sledeći izraz za željeni prosek, koji odgovara obliku harmonijskog ponderisanog proseka.

.

Zamjenom numeričkih vrijednosti u formulu, dobijamo:

Osnova za izračunavanje prosječnih vrijednosti sekundarnog atributa (relativnih vrijednosti) je početni omjer atributa koji određuju logičku formulu prosječnog relativnog pokazatelja. Za svaki indikator koji se koristi u ekonomskoj analizi može se sastaviti samo jedan početni omjer za izračunavanje prosjeka. Ako je, na primjer, potrebno izračunati prosječnu veličinu bankovnog depozita, tada će početni omjer biti sljedeći:

Iznos svih depozita (hiljadu rubalja)

ISS \u003d __________________________. (2.20)

Broj depozita

Ako je potrebno odrediti prosječnu kamatnu stopu na kredite izdate za isti period, tada će biti potreban sljedeći početni omjer:

Ukupan iznos kamata (na godišnjem nivou, hiljada rubalja)

ISS \u003d ___________________________________________________________. (2.21)

Ukupan iznos odobrenih kredita (hiljadu rubalja)

Za izračunavanje prosečne zarade zaposlenih u preduzeću potrebno je ukupan fond zarada podeliti sa brojem zaposlenih.

U slučaju kada je jedan od konačnih pokazatelja nepoznat, izračunavanje prosjeka se vrši na osnovu početnih podataka o vrijednosti prosječnog sekundarnog atributa za svaku pojedinu jedinicu populacije i s njim povezanog atributa - težine . Dakle, prosjek sekundarne karakteristike ima oblik ponderisanog prosjeka. Ako su vrijednosti nazivnika izvornog omjera poznate, ali vrijednosti brojnika nisu poznate, tada se prosjek izračunava pomoću formule aritmetičke sredine. Ako su vrijednosti brojnika izvornog omjera poznate, ali vrijednosti nazivnika nisu poznate, tada se prosjek izračunava pomoću formule harmonijske srednje vrijednosti.

Na primjer, za poređenje nivoa poreskog opterećenja i finansijskog stanja kreditnih institucija koriste se sljedeći podaci (tabela 2.4)

Zadatak 2. Pokazatelji finansijskog poslovanja i poreskog opterećenja komercijalnih banaka u regionu za izvještajnu godinu.

Potrebno je odrediti prosječne vrijednosti svih karakteristika prikazanih u tabeli.

U primjeru koji se razmatra, agregatna jedinica je jedna banka, pa su među karakteristikama prikazanim u tabeli primarni dobit i kapital banaka. Stoga je za izračunavanje prosječne vrijednosti svake od ovih karakteristika potrebno primijeniti oblik jednostavnog prosjeka.

Iznos dobiti koju primaju sve banke

Prosječna veličina (P)

dobit koju banke primaju = ___________________________________ ;

za izvještajni period Broj banaka (n)

=186910,25 hiljada rubalja.

Iznos vlastitih sredstava svih banaka

Prosječna zapremina vlastitog

Banka sredstva (F)

za izvještajni period = ___________________________________;

Broj banaka (n)

=1346926,25 hiljada rubalja

Sljedeći znak u tabeli - prinos na kapital je relativna vrijednost izračunata po formuli:

Dobit koju banka prima (P) Profitabilnost

Veliko (B) = ___________________________________
.

Vrijednost kapitala banke (F)

Prosječna vrijednost procenta profitabilnosti može se predstaviti kao omjer generaliziranih vrijednosti istih karakteristika, od kojih će svaka pokriti cijeli skup jedinica koje se proučavaju.

Ukupan iznos dobiti,

koje su primile sve banke

Prosječan procenat

prinos na kapital = _________________________
;

Iznos vlastitih sredstava

sve banke

13,88%.

Za izračunavanje prosječne vrijednosti poreskog opterećenja potrebno je primijeniti formulu ponderiranog prosjeka. Sljedeći omjeri su početne tačke za takav izračun:

Plaćanja poreza

na kapital = ________________________________.

Vrijednost kapitala banke (F)

Plaćanje poreza (N)

o imovini \u003d Vrijednost imovine banke (A)

U skladu sa gore navedenim metodom za određivanje prosečne vrednosti sekundarnog obeležja, može se zapiši:

;

Za utvrđivanje prosječnog poreskog opterećenja kapitala potrebno je prvo izračunati iznos poreskih davanja za svaku banku, a to je, prema početnim podacima, moguće pomoću formule:
.

Nakon što smo izvršili potrebnu supstituciju, dobijamo sledeći izraz za željeni prosek, koji odgovara obliku ponderisane aritmetičke sredine.

*100=4,31 %;

;

Za utvrđivanje prosječnog poreskog opterećenja imovine potrebno je prvo izračunati vrijednost imovine za svaku banku. U skladu sa početnim podacima, to je moguće prema formuli:
.

Nakon što smo izvršili potrebnu zamjenu, dobijamo sljedeći izraz za željenu srednju vrijednost, koji odgovara obliku harmonijske ponderirane srednje vrijednosti:

=0,96%.

U nekim slučajevima, težine se mogu predstaviti kao relativne vrijednosti strukture (u procentima ili dijelovima jedinice). Tada će formula za aritmetički ponderirani prosjek izgledati ovako:

(2.12)

gdje
- udio svake grupe u ukupnom broju populacijskih jedinica (učestalost). Ako su frekvencije izražene u razlomcima (koeficijentima), onda
a formula aritmetičke sredine je pojednostavljena:
.

Razmotrite metode za izračunavanje prosječne vrijednosti.

1. Odrediti prosječan obim proizvodnje u preduzeću.

Ovo je primarna karakteristika, stoga ćemo koristiti jednostavan aritmetički prosjek:

2. Odrediti prosječnu produktivnost rada. U ovom slučaju, početni podaci za izračunavanje PT-a mogu biti drugačiji.

PT je sekundarni simptom.

Da bismo odabrali pravu formulu za usrednjavanje sekundarnog obilježja, potrebno je sastaviti početni omjer prosjeka(ISS), koji odražava logičku formulu prosječnog indikatora.

Za naš primjer, ISS izgleda ovako:

Da bi se pronašla prosječna vrijednost PT, potrebno je pronaći količnik podjele konačnih obračuna za VP i NZ za dva preduzeća:

- ovaj oblik izračunavanja prosjeka naziva se zbirni ili implicitni prosjek (jer pojedinačne vrijednosti prosječne karakteristike nisu prisutne u eksplicitnom obliku).

Razmotrimo 2) slučaj.

Sada je imenilac nepoznat u ISS - CZ, ali se za svako preduzeće može naći izražavanjem iz ISS:

, tj. f-lu avg.harm.vzv., gdje u kvaliteti. težina favorizira VP

3) Sada u ISS brojilac je nepoznat - VP, dakle

Zamjenom ovog izraza u AIS za izračunavanje prosječne PT, dobijamo:

ovo je f-la cf.ar.vzv., gdje je težina yav. CHZ

Zadatak 3.

Postoje podaci o platama u preduzeću za mesec:

Podaci o platama pojedinih kategorija zaposlenih u preduzeću

Da bi se sumirali podaci o platama zaposlenih pojedinih kategorija, potrebno je izračunati prosječan nivo plata za preduzeće u cjelini. Početne informacije za izračun prosječne plaće mogu biti različite:

poznata je prosječna plata i broj pojedinih kategorija radnika (kolona 1 i gr. 2);

poznate su prosečne zarade pojedinih kategorija radnika i učešće radnika ovih kategorija u ukupnom broju zaposlenih u preduzeću (kolona 1 i gr. 4);

poznate su prosječne plate i fond zarada pojedinih kategorija radnika (kolona 1 i gr. 3);

(gr.2 i gr.3)

Da bismo odabrali pravu formulu za obračun prosječne plate, sastavljamo početni omjer prosjeka(ISS), koji odražava suštinu prosječne karakteristike, njen logički sadržaj. Početni omjer za pronalaženje prosječne plate će izgledati ovako:

Očigledno, znajući dva elementa sa ISS-a, uvijek možete pronaći vrijednost trećeg.

Da biste pronašli prosječan nivo zarada u preduzeću, potrebno je pronaći količnik dijeljenja konačnih obračuna fondom zarada i brojem zaposlenih u četiri odabrane kategorije:

Razmotrimo kako će se ova formula transformirati ovisno o prirodi početnih informacija.

U prvom slučaju, kada postoje podaci o prosječnim zaradama i broju zaposlenih pojedinih kategorija, brojnik nije poznat u EIS-u, tj. veličinu platnog spiska. Za svaku kategoriju radnika, fond zarada se može definisati kao

Zamjena izraza za F u formulu za pronalaženje prosječne plate , dobijamo formulu ponderisana aritmetička sredina. Ulogu znak-težine obavlja broj zaposlenih:

Izračunajmo prosječnu platu za naš primjer:

Prosječna plata u preduzeću je 17.845 hiljada rubalja.

Razmotrimo drugi slučaj, kada nisu poznati apsolutni brojevi zaposlenih određenih kategorija, već njihove relativne vrijednosti - specifične težine (udjeli) u ukupnom broju zaposlenih u preduzeću ( d=H/∑H). U ovom slučaju, formula za aritmetički ponderisani prosjek imat će oblik:

ako d su specifične težine izražene kao razlomci ( ∑ d= 1),

ako d– specifične težine u procentima ( ∑ d= 100%).

Koristimo drugu formulu.

U trećem slučaju, prosječna plata u preduzeću se mora utvrditi na osnovu podataka o prosječnim platama i fondovima zarada za pojedine kategorije radnika. Sada u ISS-u nazivnik nije poznat - broj zaposlenih, ali se za određene kategorije može pronaći pomoću formule:

.

Zamjenom ovog izraza u formulu za izračunavanje prosječne plaće, dobijamo formulu prosečno ponderisano harmonikom:

,

gde fond zarada deluje kao težina.

Prosečna plata u preduzeću, izračunata po formuli harmonske srednje vrednosti, biće:

U četvrtom slučaju, kada su poznati podaci o broju i fondovima zarada pojedinih kategorija radnika, tj. poznati su i brojnik i imenilac AIS-a, obračun prosječne plate za preduzeće se svodi na zamjenu podataka u originalnu formulu:

Ova formula za izračunavanje prosječne vrijednosti se zove zbirni prosjek ili implicitni prosjek, budući da pojedinačne vrijednosti prosječne karakteristike nisu eksplicitno prisutne u proračunu.

Većina analitičara koji rade u korporacijama moraju koristiti različite vrste matematičkih operacija u Excel-u da bi dobili operativne performanse firme. Kalkulacije kao što su procenti iznosa, relativno odstupanje od budžeta ili moguće marže koje proizilaze iz izvođenja svih poslovnih analiza. Sve ovo mora biti izračunato u procentima.

Kako izračunati procenat broja u Excelu

Kada menadžment traži od vas da izračunate procenat trenutnog ostvarenja postavljenog cilja, to znači relativno poređenje tekućih pokazatelja, sa planiranim pokazateljima koje treba postići. Matematičke operacije za izračunavanje ove formule u Excelu su vrlo jednostavne. Potrebno je podijeliti trenutne indikatore sa planiranim i prikazati vrijednost rezultata u procentualnom formatu ćelija. Tako ćemo dobiti procentualnu vrijednost koja pokazuje udio realizacije dijela plana. Recimo, planom prodaje kompanije planirano je da ovog mjeseca proda 100 tableta, ali mjesec još nije završen i do sada je prodato samo 80 komada. Kao procenat, to se matematički izračunava kao (80/100)*100. Ako koristimo postotni format ćelija u Excelu, onda ne trebamo množiti sa 100. U ovom slučaju formula izgleda ovako: \u003d 80 / 100.

Kako izračunati postotak dovršenosti plana u Excelu

Nije bitno kako je zadatak postavljen: procenat cilja, realizacija budžeta ili plan prodaje u procentima - sve se odnosi na isti zadatak. Računa se na isti način. Na slici ispod prikazana je lista regija. Naprotiv, svaka regija pored kolone označava željeni cilj i stvarnu implementaciju plana. Imajte na umu da je u posljednjoj koloni gdje je rezultat izvršenja plana prikazan u postocima, format ćelija promijenjen u "postotak". A formule u ovoj koloni su vrlo jednostavne - vrijednost stupca "Prodano" se dijeli sa vrijednošću u koloni "Plan" =C2/B2.

Malo se može reći o ovoj formuli. Na kraju krajeva, zasniva se na matematičkom proračunu. U samoj formuli koriste se samo reference ćelija, tako da se jedna vrijednost dijeli s drugom. Bez ikakvih karakteristika. Dovoljno je samo upisati formulu u prvu praznu ćeliju posljednje kolone (D2), a zatim je kopirati popunjavanjem preostalih ćelija.

Kako izračunati procenat završenosti ukupnog plana

Sada zakomplikujmo zadatak. Pretpostavimo da trebamo posebno uporediti svaki stvarni indikator u odnosu na generalno postavljeni plan za sve regije. Predmetni zadatak je ilustrovan na slici ispod:

Ovoga puta regije nemaju rubriku sa svojim planom. Umjesto toga, odmah slijedi kolona udjela, gdje se svaki broj prodaje upoređuje sa ukupnim planom navedenim u ćeliji E2. Formula u koloni Fraction ovog puta je =B2/$E$2.

Imajte na umu da nazivnik formule koristi apsolutnu referencu na ćeliju $E$2. Znakovi dolara nam govore da je referenca na ćeliju sa vrijednošću generalnog plana blokirana. Ovo osigurava da se neće promijeniti kada kopirate formulu u druge ćelije u stupcu Fraction. U ćeliji C6 zbrajamo sve procente kako bismo bili sigurni da je rezultat tačan. Kao što ponovo vidimo na drugoj slici, dobili smo isto preispunjenje generalnog plana - 105%. Konačne vrijednosti u postocima su se poklopile s nama, što znači da su svi proračuni formula tačni.

Tabela 1.1

Završetak plana u % =72166 / 68952 *100 % = 104,66 %

To. može se zaključiti da je plan prekoračen za 4,66%

Apsolutno odstupanje= Činjenica izvještajne godine – Plan izvještajne godine

Apsolutno odstupanje= 72166 - 68952 = 3214 miliona rubalja.

To. možemo zaključiti da je plan za proizvodnju tržišnih proizvoda prekoračen za 3214 miliona rubalja.

Relativna devijacija= Završenost plana % - 100

Relativna devijacija = 104,66 – 100 = 4,66 %

Nastalo odstupanje ukazuje da je plan preispunjen za 4,66%.

Apsolutni rast godišnje= Činjenica izvještajne godine - prethodna godina

Apsolutni rast godišnje= 72166 –67485 = 4681 miliona rubalja

To. u odnosu na prethodnu godinu, došlo je do povećanja proizvodnje za 4681 milion rubalja.

Stopa rasta %= Izvještajna godina stvarna / prethodna godina * 100%

Stopa rasta % = 72166 / 67485 * 100 % = 106,94%

U izvještajnoj godini, u odnosu na prethodnu godinu, odnos proizvodnje u % iznosio je 106,9%. Da bismo utvrdili za koliko je % povećan obim proizvodnje tržišnih proizvoda u izvještajnoj godini u odnosu na prethodnu godinu, izračunavamo:

Stopa rasta %= Stopa rasta % - 100%

Stopa rasta % = 106,94% – 100 % = 6,94%

U prethodnoj godini obim proizvodnje je povećan na 72166 miliona rubalja, a došlo je do prekoračenja plana za 4,66%, što u apsolutnom iznosu iznosi 3214 miliona rubalja. Planirano povećanje obima proizvodnje iznosilo je 1467 miliona rubalja (1), a zapravo je proizvedeno proizvoda u iznosu od 5442 miliona rubalja, tako da je stopa rasta prema planu iznosila 2,2% (2), a stvarno je iznosila do 6,94%

1: 68952-67485=1467

2: (68952-67485)/67485*100%=2,2%

Razlog za prekoračenje plana može biti promjena tržišnih uslova, povećanje potražnje za određenim vrstama proizvoda i poboljšanje organizacione strukture preduzeća.

2. ANALIZA IMPLEMENTACIJE PLANA PO ASORTIMENTU

Određujemo procenat plana za asortiman, a dobijeni proračuni sumirani su u analitičkoj tabeli 2.1.

Tabela 2.1

Određivanje procenta plana za asortiman.

Završetak plana u %= Stvarna proizvodnja proizvoda / Plan proizvodnje proizvoda *100%

Realizacija plana u %:

50400 / 45360 * 100% = 111,11% (plan premašen za 11,11%)

41600 / 46800 * 100% = 88,89% (plan neispunjen za 11,11%)

16500 / 14400 * 100% = 114,58% (plan premašen za 14,58%)

Koeficijent realizacije plana za muziku. centri su iznosili 111,11%, usisivači 88,89%, a televizori 114,58%.

Uslovno otpuštanje (uzimajući u obzir implementaciju plana za poligon).

Ako je činjenica ispod plana, izaberite činjenicu.

Ako je činjenica veća od plana, odaberite plan.

Uslovno puštanje / Puštanje proizvoda u promet u vrijednosti prema planu *100%

Omjer ispunjenosti plana po asortimanu = 101360/ 106560 *100 % =

Kod usisivača je došlo do neispunjenja plana za 11,11%, ali uprkos tome muzika. centri su proizveli 11,11% više od planiranog, a TV prijemnici su preispunjeni za 14,58%. Generalno gledano, postoji manjak u planu za asortiman za 4,9%.

Izvršićemo grafičko modeliranje: izgradićemo trakaste grafikone u sastavu asortimana.