Юридическа отговорност за незаконен бизнес. Незаконна търговска дейност: състав и видове престъпления по Наказателния кодекс на Руската федерация

Почти всеки възрастен е продавал нещо поне веднъж в живота си, но на никого не би му хрумнало да нарече предприемачество продажбата на бабини мебели. Но какво ще стане, ако човек започне целенасочено да търси в града стари мебели, да ги купува и продава на нови собственици? Такава дейност вече носи характера на предприемаческа дейност, което означава, че е необходимо да се регистрирате и да плащате данъци, за да не плащате глоба за незаконна предприемаческа дейност.

Не трябва да разчитате на факта, че данъчните власти си затварят очите за незаконния бизнес, ако той носи относително малки приходи. За да бъде потърсена отговорност за извършване на незаконни бизнес дейности, не се изисква дори доказване на доходи. Достатъчно е да бъде осъден за това, че с действията си е преследвал целта за извличане на печалба - например дал е реклама във вестник или е купувал стоки на едро.

Какво е незаконна стопанска дейност

Има мнение, че данъчните власти ще се интересуват от предприемач само ако спечели сериозна сума. Всъщност това не е така. Дори ако човек изпраща от време на време домашно изработени бижута, получавайки наложен платеж, той трябва да е готов за лично внимание от данъчните. Възможно е да бъдете наказани за незаконна предприемаческа дейност дори при ниски доходи. Тежестта на наказанието зависи от размера на доходите: при достигане на определена сума административната отговорност за незаконно предприемачество се превръща в наказателна.

За да разберете какво представлява незаконната предприемаческа дейност, трябва да разберете понятието „предприемаческа дейност“. Гражданският кодекс го тълкува като дейност, която е насочена към системна печалба. Теоретично две транзакции от един и същи тип за една година ще бъдат достатъчни, за да се види такава ориентация в действията на дадено лице.

Сред признаците на предприемаческа дейност си струва да се подчертае:

свидетелства на клиенти - лица, заплатили услуги или стоки;
реклама на стоки и услуги;
излагане на мостри на продукти;
покупки на едро;
наличие на разписки за получаване на пари;
установени взаимоотношения с контрагенти;
сключване на договори за наем на търговски площи;
осчетоводяване на стопански операции.

Ако дейността на дадено лице се характеризира с някое от изброените по-горе, безполезно е да се разчита на липсата на печалба. Нелегалният бизнес е дейност, която е насочена към печалба, но не е задължително да я носи.

Тези, които отдават жилища под наем, не могат да регистрират индивидуален предприемач: за да не носите отговорност за незаконен бизнес, трябва да сключите споразумение с наемателя, да подадете данъчна декларация навреме и да платите данък върху доходите на физическите лица. Същото важи и за лицата, които са сключили еднократна сделка за продажба за прилична сума: с подаване на декларация продавачът ще се спаси от процедури с данъчните власти.

Ако дейността се отнася до сектора на услугите и изобщо не искате да регистрирате индивидуален предприемач или LLC, можете да предоставяте услуги въз основа на договори. Това не се квалифицира като незаконен бизнес, но подобно сътрудничество има очевидни недостатъци:

не можете да рекламирате услугите си;
данъчните власти могат да считат такова бизнес взаимоотношение за трудово правоотношение, което ще създаде проблеми за клиента на услугите;
ceteris paribus, клиентът ще предпочете да си сътрудничи с индивидуален предприемач или компания, тъй като ще бъде по-изгодно за него.

Моля, обърнете внимание: от 2019 г. лицата, които сами предоставят услуги в Москва, Московска и Калужка области и Татарстан, могат да легализират дейността си като.

За да правите бизнес напълно, струва си да се регистрирате правилно. Много е лесно да направите това с помощта на нашата безплатна услуга за подготовка на документи: самата процедура ще отнеме малко време, а удостоверението за държавна регистрация ще бъде издадено в рамките на три работни дни.

Ако продължите да извършвате незаконни бизнес дейности, последствията могат да бъдат най-неприятни - от глоби до лишаване от свобода.

Наказание за незаконна стопанска дейност

За незаконен бизнес носят данъчна, административна, наказателна отговорност. Служители на данъчната инспекция, полицията, прокуратурата, антимонополните органи и надзорните органи на потребителския пазар са упълномощени да инкриминират незаконна стопанска дейност. Причината за проверката ще бъде сигнал от бдителни граждани: например клиентът на нелегален таксиметров шофьор ще остане недоволен от услугата и ще подаде жалба.

Според съда данъчните търсят обезщетение от собственика на незаконния бизнес за данъци, които по вина на последния държавата не е получила. Наказанието за физическо лице за незаконна предприемаческа дейност ще включва плащането на данък върху доходите на физическите лица в размер на доказан доход и просрочени такси. Освен това укриването на данъци е предмет на:

10% от размера на доходите, получени от незаконна стопанска дейност, но най-малко 20 хиляди рубли, е глоба за предприемач, който не е подал заявление до Федералната данъчна служба за регистрация на собствен бизнес;
20% от сумата на дохода, но най-малко 40 хиляди рубли, ще бъдат платени от предприемач, който управлява нелегален бизнес повече от 90 дни;
Предприемачите се глобяват с 5000 рубли за забавяне на регистрацията на бизнес. Това е ситуация, когато физическо лице е подадено документи за регистрация на индивидуален предприемач или LLC, но фактът на получаване на приходи по-рано е разкрит. Ако регистрацията се забави за период от повече от 90 дни, размерът на глобата се удвоява - 10 хиляди рубли.

Кодексът за административните нарушения на Руската федерация предвижда наказания. За незаконно предприемачество глобата през 2019 г. ще бъде най-малко 500 рубли.

Размерът на глобата за незаконно предприемачество без регистрация на индивидуален предприемач или LLC е от 500 до 2000 рубли;
Извършването от физическо лице на лицензирани видове дейности без лиценз води до глоба от 2000 до 2500 рубли. Продуктите и средствата за производство могат да бъдат конфискувани.

Решението в случай на незаконно предприемачество се взема от съдията по местоживеене на обвиняемия или мястото на дейност. Случаят се разглежда в двумесечен срок от датата на съставяне на протокола за нарушението, в противен случай на делото не се дава ход.

Наказателна отговорност за незаконен бизнес

Ако незаконен бизнес е причинил щети на държавата или гражданите, предприемачът рискува да понесе наказателна отговорност за незаконен бизнес. Членовете на Наказателния кодекс обхващат извличането на незаконни доходи в големи размери (1,5 милиона рубли или повече) или в особено големи размери (6 милиона рубли или повече). Наказателното преследване в такива случаи е задача на полицията и прокуратурата.

За незаконна предприемаческа дейност Наказателният кодекс на Руската федерация предвижда следните наказания:

за причиняване на щети в голям мащаб - глоба до 300 хиляди рубли или в размер на печалбата на нарушителя за две години; Също така, наказанието за физическо лице за незаконна предприемаческа дейност може да бъде 180-240 часа задължителна работа или лишаване от свобода за период от 4-6 месеца.
за причиняване на щети в особено големи размери - глоба до 500 хиляди рубли или в размер на доходите на нарушителя за три години; лишаване от свобода за срок до пет години, съчетано с глоба до 80 хиляди рубли или в размер на шестмесечен доход.

Глобата за незаконна предприемаческа дейност може да бъде допълнена със санкции за свързани престъпления: незаконно използване на търговски марки на други хора в бизнеса, измама на купувача, фалшификация.

Управляването на бизнес включва плащане на данъци. Но начинаещите бизнесмени понякога не бързат да формализират дейността си, смятайки я за твърде незначителна.

Уважаеми читатели! Статията говори за типични начини за решаване на правни проблеми, но всеки случай е индивидуален. Ако искате да знаете как реши точно твоя проблем- свържете се с консултант:

ЗАЯВЛЕНИЯ И ОБАЖДАНИЯ СЕ ПРИЕМАТ 24/7 и 7 дни в седмицата.

Бързо е и Е СВОБОДЕН!

Как се наказва незаконният бизнес през 2019 г.? Незаконната бизнес дейност винаги е нарушение на закона.

Освен това, за да се признае фактът на нарушение, размерът на получения доход и продължителността на неговото получаване нямат значение.

Достатъчно е да се докаже, че целта на действията на субекта е насочена към получаване на редовни печалби. Каква отговорност е предвидена за незаконните предприемачи през 2019 г.?

Основни моменти

Гражданин, който продава стоки или услуги и носи определени рискове в опит да реализира печалба, се счита за предприемач и неговата дейност се признава за предприемаческа.

Започвайки собствен бизнес, трябва да вземете предвид законодателните норми. По-специално се изисква да се регистрирате в данъчните власти, след като сте получили статут на индивидуален предприемач или юридическо лице.

Данъчната регистрация като стопански субект води до определени задължения.

Необходимо е да се водят записи за извършените дейности, да се плащат своевременно данъци и такси. Размерът на данъците зависи от избрания режим и размера на системното данъчно облагане.

Според закона доходът, който гражданин получава повече от два пъти през отчетната година, се признава за систематичен. Съответно предприемаческата дейност се признава като дейност, която носи систематична печалба.

Какво е

Незаконна стопанска дейност е извършване на бизнес без надлежна регистрация.

Някои граждани вярват, че ако управлявате малък бизнес с малък доход, тогава не можете да се страхувате от вниманието на данъчните власти.

Това не е така, наказанието може да бъде наложено дори за леки нарушения. Но кога е необходимо да се получи официален статут на предприемач?

Трябва да разберете, че целта на легализирането на бизнеса за държавата е адекватно данъчно облагане. Например, когато отдавате жилища под наем, не е необходимо да издавате IP.

Ако собственикът наема апартамент по договор и плаща редовно, тогава той не нарушава закона. Можете да плащате данък върху всяка сделка.

Извършването на печеливши дейности без плащане на данъци се счита за незаконен бизнес.

Тоест всеки спазващ закона гражданин, ако подозира неспазване на закона, може да се обърне към съответните органи с искане да провери факта на нарушението.

Къде да подадем сигнал за нарушение

Физическо лице, което е потребител на продукт или услуга, може да идентифицира незаконните дейности на предприемача.

Когато това е причинило проблеми или е увредило здравето, могат да бъдат започнати разследвания по подозрение за незаконно бизнес поведение.

Служителите на органите, до които е подадена жалбата, са длъжни да проверят:

наличие на регистрация на дейност;
наличност (ако има такава);
спазване на правилата и сроковете за лицензиране.

Забележка! Липсата на необходимия лиценз се наказва по-строго от закона, отколкото липсата на регистрация.

Къде да подадете сигнал за незаконни бизнес дейности? Гражданите имат право да се обърнат към органи като:

правоприлагащите органи;
данъчен офис;
прокуратура;
антимонополна служба.

При необходимост могат да се включат и други структури. Например независими общности и обществени организации, където можете да се оплачете, ако имате затруднения с официалните структури.

Но рядко се налага да се прибягва до такива методи. През 2019 г. подобни ситуации стават все по-рядко срещани.

Ако по време на проверката държавните органи открият факта на незаконна дейност, тогава нарушителят едва ли ще може да избегне наказание. Но за да се извърши проверката, е необходимо правилно да се издаде жалбата.

Как да напиша заявление (образец)

Няма стандартен формуляр за подаване на молба за незаконен бизнес. Обжалването се прави в свободна форма.

Можете, разбира се, да използвате готови формуляри (когато се подават от името на организацията), но в този случай ситуацията се опростява само от наличието на „заглавка“ с подробности.

Следователно трябва да сте подготвени, че органите, приели заявлението, ще проверят съответствието на декларираните лични данни и данни за контакт. Няма да можете да се свържете анонимно.

Общата структура на приложението е следната:

В зависимост от това къде се прави заявлението, може да се наложи да се вземат предвид конкретни съображения.

Така че, когато се свързвате с данъчните власти, трябва да знаете, че този отдел се занимава изключително с данъци. Съответно не е необходимо да се очаква производство в тънкостите на Наказателния кодекс на Руската федерация и Кодекса за административните нарушения на Руската федерация.

Трябва да се свържете с Федералната данъчна служба, ако е известно със сигурност или с висока степен на вероятност, че няма регистрация на предприемач, има укриване на данъци, няма лиценз.

Например незаконна дейност е причинила вреда на здравето и живота или има причина да се смята, че дейността представлява заплаха за другите.

Най-често гражданите се обръщат към прокуратурата, когато е получен отговор по подадена преди това молба до полицията.

Видео: незаконна бизнес дейност

Ако подозирате икономическо престъпление, можете да се свържете с OEB. Специалистите от службата за икономическа сигурност ще изпращат самостоятелно искания до други органи.

Моля, имайте предвид, че отговорът няма да бъде предоставен веднага. Обикновено отнема няколко дни, за да се провери обжалването и да му се присвои номер.

От момента на регистрация на заявлението до предоставянето на отговор отнема около тридесет дни. На практика отговорът може да закъснее.

Ако е фундаментално важно за жалбоподателя да възстанови справедливостта, тогава може да се наложи второ обжалване, за да си напомни.

Каква е отговорността за нарушения

За незаконна предприемаческа дейност е предвидена данъчна, административна и наказателна отговорност.

В случай на потвърждаване на факта на нарушението, данъчните власти ще възстановят данъчно обезщетение от нарушителя:

размера на неплатените данъци;
глоби за просрочени данъци.

Възстановяването се извършва по съдебен ред. Следователно наказанието ще бъде наложено не само съгласно Данъчния кодекс на Руската федерация, но и съгласно Кодекса за административните нарушения на Руската федерация. Административната отговорност включва налагане на глоба.

Когато незаконната дейност е причинила щети на държавата или гражданите, тогава възниква наказателна отговорност.

Прокурори в такива случаи са полицията и прокуратурата. Наказанието варира от солидна глоба до принудителен труд или лишаване от свобода.

Как всъщност можете да докажете

При подаване на жалба за незаконна стопанска дейност е желателно да има доказателства за нарушение.

Това може да са:

Доказателствата могат да варират. Основното е, че те потвърждават, че дейността се извършва системно и незаконно.

Размер на глобата

Много хора имат въпроса: "Какво е нелегален бизнес. Как да го квалифицираме, по какви критерии? Каква е отговорността за бизнес без регистрация?"

Всеки от нас поне веднъж трябваше да сключва сделки, да върши някаква работа. Често те са от личен, частен характер, изолирани са и не представляват интерес за официалните органи. Но се сключват други сделки, договори постоянно и носят редовен доход. Това са сделките, които могат да събудят любопитството на данъчните.

Например, ако сте закупили парцел земя и след известно време сте го продали и в същото време сте спечелили, тогава това не е незаконен бизнес, т.к. сделката беше еднократна, сключен между физически лица и поради това не попада в категорията на предприемаческата дейност.

Но ако човек редовно се занимава с покупка на земя (както и оборудване, автомобили и т.н.) с цел препродажба и печалба, тогава такъв човек е предприемач. Освен това, ако той не е регистриран по предвидения от закона начин, не е получил лиценз (ако се изисква), тогава предприемачът е незаконен.

Някои „предприемачи“ умишлено избягват укриването на данъци, докато други дори не осъзнават, че дейността им попада под определението за предприемачество, което означава, че човек трябва. Предприемаческа дейностмогат да бъдат различни: отдаване под наем на помещения, обучение, маса и сажди, ремонт на оборудване, предоставяне на различни видове консултации, шивашки услуги, разработване на сувенири, дизайнерски услуги, създаване на уебсайтове и др.

Често хората, които се занимават с предприемаческа дейност, се смятат за така наречените свободни професии. Обикновено те получават заплащане за извършената работа или "на черно", без никакви договори, или по трудови договори, т.е. данъци, тъй като се плащат от фирмата, за която са написали рекламна статия, направили превод или са предоставили друга еднократна услуга. Следователно, ако дейността на дадено лице е епизодична и доходът е много скромен, такава работа е ваш собствен бизнес.

Забележка: Продажбата на лични вещи, извършването на дребна работа и задачи от време на време не води до административна или наказателна отговорност. Това също не важи за еднократно наемане на вашия апартамент.

Разликата между предприемаческата дейност и свободната практика се състои в това, че тя се изгражда на постоянна професионална основа и основната й цел е печалба. Ако сте направили голяма печалба от продажбата на собствения си имот, това не се счита за предприемачество. В други случаи, когато има самостоятелност, извършване на работа на текуща база с цел генериране на доходи, и няма регистрация, можете да направите неприятности.

Наказанията за незаконен бизнес искат да се увеличат

Предлага се увеличение глоба за незаконен бизнес, определяйки неговия размер от 3 до 5 хиляди рубли.

ПРИЗНАЦИ ЗА НЕЗАКОННА СТОПАНСКА ДЕЙНОСТ

самостоятелност на стопанската дейност и осъществяването й на собствен риск;
систематична печалба като цел на дейността;
използване на имущество, продажба на стоки, извършване на работа или предоставяне на услуги като източници на печалба.

В същото време признаците на предприемаческа дейност трябва да се разграничават от формите на незаконна предприемаческа дейност, залегнали в разпореждането на член 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация.

Автономност на стопанската дейностпредполага, на първо място, че физическо или юридическо лице - предприемач участва в гражданското обращение пряко, от свое име, по собствена воля и в свой интерес.

Следователно икономическата дейност, лишена от независимост, не може да се счита за предприемаческа. Вече е трудови отношения между работник и работодател. И такива дейности най-често са юридически формализирани чрез трудов договор, дори и да не е надлежно изпълнен. Трудовият договор е различен от ( характеристика на предприемачеството) със своя предмет.

Предмет на трудовия договор е "живият труд на самия работник". Съответно в трудовите отношения служителят става подчинен на работодателя, възникват дисциплинарни отношения, работата на служителя се организира от работодателя, който присвоява доходи и носи търговския риск от загуби от предприемаческа дейност.

ТРИ ФОРМИ на нелегален бизнес:

без държавна регистрация,
без лиценз
в нарушение на лиценза.

Дори ако сте законно регистрирани като индивидуален предприемач, но не сте получили лиценз за дейността, която изисква, вие също работите незаконно, т.е. вие сте незаконен бизнес. Освен това трябва да се помни, че всеки вид дейност може да изисква отделен лиценз и ако нямате такъв, вие се занимавате с незаконни бизнес дейности. Това също си струва да се обмисли.

Забележка: Например, след като сте отворили център за лечение, не трябва да продавате лекарства, докато не получите отделен документ.

Наказателна, административна или данъчна ОТГОВОРНОСТ

Това се случва, ако действията на предприемача са причинили сериозни щети на гражданите, организациите или държавата или са генерирани големи приходи (т.е. повече от 1 милион 500 хиляди рубли).

Забележка: Забележка към параграф 2 на чл. 169 от Наказателния кодекс на Руската федерация.

В други случаи извършителите са административна отговорностпод формата на глоби. Като наказание чл. 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация предвижда глоба (в размер до 300 хиляди рубли или в размер на заплатата или друг доход на осъденото лице за период до две години), задължителна работа до 480 часа) или арест до шест месеца.

Например, решавате да спечелите много пари, като препродадете някакъв скъп продукт (кола, земя, строителни материали и т.н.). В един случай такава транзакция може поради своята необичайност да бъде изключена от определението за предприемаческа дейност, а в другия, поради получаването на доста голям доход, тя може да бъде приписана на незаконно предприемачество.

Данъчна отговорност за незаконен бизнес

В Данъчния кодекс на Руската федерация отговорността за дейности без регистрация е предвидена в два члена наведнъж:. За избягване на регистрация в инспекцията е заплашена глоба от 10 процента от получения доход, но не по-малко от 40 хиляди рубли.

Законодателството предвижда различни видове отговорност за нелегален бизнес. Изкуство. 171 от Наказателния кодекс на Руската федерацияопределя наказание за дейности без регистрация или разрешение (ако е необходимо). Основният признак на престъпление е наличието на щети за организации, лица, държава или печалба. Както е посочено Изкуство. 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация, доходиили вредата трябва да е голяма. Нека разгледаме по-отблизо нормата.

Изкуство. 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация: състав на престъпление

Извършването на стопанска дейност без регистрация или без лиценз, когато е задължително, ако е причинило вреди на държавата, организациите, гражданите или е свързано с печалба в големи размери, е:

Възстановяване на пари до 300 хиляди рубли или равна на заплата/сума на друг доход за 2 години.
До 6 месеца арестуване.
До 480 часа задължителен труд.

Отегчаващи вината обстоятелства

Ако горните деяния са извършени от организирана група или са свързани с облага в особено големи размери, извършителите са изправени пред:

Глоба 100-500 хиляди рубли. или в размер на сумата от други приходи за 1-3 години.
Принудителен труд.
Лишаване от свобода.

Последните две наказания се налагат до 5 години. В същото време съдията може да добави глоба до 80 хиляди рубли към затвора. или в размер на размера на други доходи за шест месеца.

Коментари

Изкуство. 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация в новата редакцияустановява санкции за дейности, които по принцип могат да бъдат регистрирани. Върховният съд изясни този въпрос. В едно от решенията съдът посочи, че за да вмени гражданин незаконно предприемачество (член 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация), съставнеговите действия трябва да съдържат признаците, посочени в Гражданския кодекс. В чл. 2 от кодекса разкрива дефиницията на дейността на икономическия субект. По-специално се посочва, че предприемачеството е насочено към систематичното получаване на доходи от използването на имущество, продажбата на продукти, предоставянето на услуги или производството на работи. Такива дейности се извършват независимо на собствен риск от лице, регистрирано като индивидуален предприемач по предписания начин.

Нюанси на практиката

В редица случаи лице, което не е регистрирано и не е получило статут на индивидуален предприемач, придобива жилищни или нежилищни помещения за собствени нужди, получава ги по договори, включително дарения, както и наследство, но поради липса на необходимост от ползване на площта я отдава под наем. Съответно гражданинът получава определена печалба от тази сделка. Въпреки това, в този случай състав на чл. 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация липсва. Ако посоченото лице е избегнало да направи задължителни вноски в бюджета от получените печалби, действията му, ако има подходящи основания, се квалифицират съгласно норма 198 от Кодекса. Ако гражданин е извършил забранена дейност, отговорността идва директно за него. Например, това може да бъде продажба на оръжие, трафик на хора, производство на наркотици, психотропни съединения, техни аналози, организиране на хазартни игри (член 171.2 от Наказателния кодекс на Руската федерация) и т.н. В тези ситуации, когато гражданин, преследвайки целта за получаване на печалба, извършва незаконна икономическа дейност, наказанието за което е установено от други норми на кодекса, допълнителната квалификация на въпросната норма не се извършва.

обективна част

Член 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация установява отговорност за инициативни, независими дейности, извършвани от лице на собствен риск, насочени към систематично извличане на печалба при използване на имущество, предоставяне на услуги, извършване на работа, продажба на продукти на незаконни основания.

Форми на нарушения

Незаконната дейност в сферата на предприемачеството може да се изрази в:

Липса на регистрация или специално разрешение.
Предоставяне на съзнателно невярна информация на регулаторния орган.
Нарушаване на лицензионните условия и изисквания.

Липса на регистрация

Деянието по част първа на чл. 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация, се извършва, когато субектът:

Извършва дейност, без да създава юридическо лице или създава търговско предприятие, без да преминава през процедурата по регистрация, установена от нормите.
Той подаде документи до органа по регистрация, но започна работа, без да изчака издаването на удостоверение.
Получи отказ за държавна регистрация. Няма значение дали решението на упълномощения орган е законно или незаконосъобразно. Ако субектът извършва дейности, чиято регистрация му е отказана, той може да бъде привлечен по реда на чл. 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация към отговорност.

Инструкции за самолети

За установяване на нарушение, наказанието за което е предвидено в чл. 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация е необходимо да се установи фактът, че в Единния държавен регистър на юридическите лица или EGRIP няма запис за образуването на юридическо лице или получаването от гражданин на статут на индивидуален предприемач или наличие на знак за ликвидация на организация или прекратяване на работа на физическо лице. Извършването на дейности в нарушение на правилата за държавна регистрация трябва да се разбира като работа на субект, който съзнателно е бил наясно с неспазването на процедурата за регистрация, което от своя страна дава основание за обявяването й за невалидна. Например документацията не е представена в пълен обем, не са спазени забрани и т.н.

Липса на разрешение

Нормативните актове установяват списък на произведенията, чието производство без разрешение е забранено. Правото за извършване на дейности, подлежащи на лицензиране, възниква от момента на получаване на необходимия документ и се прекратява с неговото спиране, анулиране или изтичане на срока на валидност. Предприемачеството при липса на разрешение се осъществява в случаите, когато дадено лице е започнало работа:

Без да се свържете с компетентния орган, упълномощен да издаде документа.
След подаване на заявлението и документите, но преди получаване на отговор.
След спиране, анулиране, изтичане на разрешението.
В няколко области, подобни по съдържание, но има лиценз само за една от тях.
С разрешение, предоставено на друго лице.

Важен момент

Както обясни Пленумът на Върховния съд, ако Федералният закон позволява извършването на дейности изключително с лиценз, но не установява условия и процедури, а субектът от своя страна е започнал работа без да получи разрешение, неговите действия, свързани с извличане на печалби в големи размери или вреда за държавата, други организации или граждани, се квалифицират по разглеждания чл. 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация. Както отбелязват юристите, този подход не може да се нарече безспорен и безупречен. Експертите обясняват позицията си с факта, че освен вина на субекта, извършващ дейности в нарушение на нормите, има и вина на упълномощените органи, които са длъжни да регулират условията за получаване на разрешение, но не са го направили. Направи го. Заслужава да се спомене още едно указание на Върховния съд. Съдът отбеляза, че ако Федералният закон изключва съответния вид работа от списъка на дейностите, подлежащи на лицензиране, няма признаци на престъпление, установено от чл. 171.

Допълнително

На практика може да има случаи, когато регионалните власти приемат регламент по въпроси, свързани с лицензирането на определени видове работа, излизащи извън тяхната компетентност, в нарушение на федералния закон, или когато правното регулиране е възложено на съвместната юрисдикция на Русия Федерация и субектът. В такива ситуации не може да се търси отговорност от лице, което извършва дейност без разрешение или го е получило в съответствие с установените правила, но допуска отклонения от изискванията и условията.

Оценка на въздействието

Деянието се счита за довършено, когато са нанесени преки щети на държавата, организациите, гражданите или когато е получена печалба в големи размери. Съответните оценъчни понятия са разкрити в бележката към член 169 от Наказателния кодекс. Големи щети / сума, според разпоредбите, възлиза на повече от 250 хиляди рубли. Разяснения по този въпрос са дадени в постановлението на Върховния съд. Съдът посочва, че като доход в рамките на приложението на чл. 171 от Наказателния кодекс, приходите от продажба на услуги, продукти или работи, без да се приспадат разходите, направени от субекта във връзка с изпълнението на дейността.

Субективна част

Характеризира се с вина в умишлена форма. Отговорно лице може да бъде гражданин, навършил 16 години. Освен това субект на престъпление може да бъде физическо лице, което поради служебното си положение, временно, специално или постоянно изпълнява задължения, свързани с управлението на организацията, действително е изпълнявало управленски функции. Това може да бъде директорът на предприятието, друг служител, който има право да действа без пълномощно от името на компанията. Ако субектът е в трудово правоотношение с индивидуален предприемач или юридическо лице, което извършва дейност в нарушение на процедурата за държавна регистрация или без лиценз, ако е задължителен, с неспазване на условията и изискванията, установени от полученото разрешение , изпълнението от работника или служителя на задълженията му по договора не попада в обхвата на въпросната норма . Изключение от това правило са лицата, изпълняващи управленски функции (със специална власт, временно или постоянно).

Квалифициращи характеристики

Те получават печалби в особено големи размери и деяние, извършено от организирана група. Първото понятие е разкрито в чл. 169. Печалбите над 1 милион рубли се считат за особено големи. Трябва да се отбележи, че въпросната норма е претърпяла промени. Изкуство. 171 от Наказателния кодекс на Руската федерацияне съдържа третата квалифицираща функция, която беше налична преди.

Специфика на квалификацията по съвкупност

Редица проблеми, които възникват при разкриване на признаци на други престъпления в деянието, разясни Пленумът на Върховния съд. Както отбелязва съдът, ако в хода на извършване на дейност дадено лице използва незаконно търговска марка, принадлежаща на друго образувание, името на мястото на произход на продукта, марка за услуга, подобни средства за идентифициране на хомогенни продукти и при наличие на други обстоятелства подлежат на прилагане норми 180 и 171 в съвкупност. Същото правило важи и в други случаи. Например, ако по време на дейността на предприятието, в нарушение на правилата за регистрация или лицензиране, има освобождаване, придобиване, транспортиране, съхранение за последваща продажба или продажба на немаркирани продукти, акцизни стоки, подлежащи на маркиране със знаци, защитени от фалшифициране , извършени в големи или особено големи размери, действията на лице се квалифицират допълнително по чл. 171.1 от Наказателния кодекс на Руската федерация. Ако дейността е свързана с производство, транспортиране, продажба на продукти, предоставяне на услуги, извършване на работа, която не отговаря на изискванията за безопасност, възниква отговорност съгласно коментираната норма и чл. 238 от кодекса. Ако дейността на предприятието е съпроводена с неразрешено освобождаване, използване, продажба, подправяне на знака на държавния стандарт, деянието се квалифицира допълнително по чл. 181.

Сфера на данъчните отношения

На практика доста често е имало трудности при квалифицирането на нарушения на NDT. Разяснения по този въпрос даде ВАС. Съдът посочи, че действията на лице, признато за виновно за извършване на незаконна дейност, неплащане на такси и данъци върху печалбата от такава дейност, се покриват изцяло от признаците, установени в чл. 171 от кодекса. В същото време пари, вещи, други материални ценности, които са придобити в рамките на това деяние, ще служат като веществени доказателства по делото в съответствие с разпоредбите на чл. 81 от Наказателно-процесуалния кодекс (част 1, параграфи 2 и 2.1). Както се посочва в част 3, клауза 4 от този член, тези предмети подлежат на изземване в полза на държавата, като обосновката на такова решение е дадена в съдебната присъда. Посочените в част първа на коментираната норма престъпления се считат за деяния с малка тежест, в част 2 - със средна тежест.

Заключение

Предприемачеството в Руската федерация е доста мащабна сфера на дейност. Работата на голям брой различни фирми днес се контролира доста строго. За съжаление броят на недобросъвестните стопански субекти е все още висок. Установената от закона отговорност е насочена не само към пресичане на деяния в икономическата сфера. Наказанията имат възпитателен и превантивен характер. Спазването на изискванията на закона при извършване на стопанска дейност гарантира не само безопасността на потребителите, но и запазва деловата репутация на фирмите.

Легитимността на предприемачеството е сложно понятие поради несъвършенството на регулацията в тази област.

Ако се наблюдава незаконна предприемаческа дейност от страна на собствениците на предприятия, член 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация ще определи наказанията.

Помислете за характеристиките на нарушенията и видовете отговорност, към които може да бъде привлечен предприемач.

В допълнение към избягването на наказание по наказателни и други статии, има редица обективни причини за извършване на законен бизнес:

Предприемач, който прави бизнес законно, може да се ползва със защита от държавни агенции.

Много по-лесно е да развиваш легален и регистриран бизнес, отколкото да измисляш различни схеми и начини за заобикаляне на закона.

Проблеми за предприемачите могат да възникнат, когато той не е регистрирал дейността си. Необходимо е да се регистрирате като индивидуален предприемач или юридическо лице.

В противен случай трябва да платите глоба. Тя може да бъде до 2 хиляди рубли.

Ако бизнесмен работи без лиценз, когато се изисква, ще последва глоба до 2,5 хиляди рубли. Това важи само за индивидуални предприемачи, които са физически лица.

Длъжностните лица също са длъжни да платят глоба от около 5 хиляди рубли. Ако нарушителят е юридическо лице, сумата ще бъде по-висока, тя е 40-50 хиляди рубли.

При доказване на нарушение частните предприемачи и юридическите лица също могат да очакват конфискация на произведената продукция. Такива решения се вземат индивидуално, в зависимост от вида дейност и други фактори.

В случай, че дейността се извършва в нарушение на изискванията на лиценза, се издава предупреждение.. Можете също така да получите глоба до 2 хиляди рубли - в случай на частни предприемачи.

Длъжностните лица могат да получат до 4 хиляди рубли, а юридическите лица рискуват да платят до 40 хиляди рубли.

Съществува риск от получаване на глоба за груби нарушения, свързани с лицензирането. Колко груби са те се решава индивидуално. Това до голяма степен зависи от вида дейност.

Понякога се взема решение за временно спиране на дейности. Срокът е до 90 дни. Най-сериозните последици могат да засегнат юридическите лица. Те са изправени пред глоба от 100-200 хиляди рубли.

Данъчно задължение

Предприемачът попада под данъчни санкции, когато сроковете за плащане на данъци са нарушени. Също така индивидуалните предприемачи и организации могат да получат глоба в размер на 10% от получения доход - през периода, когато е извършвана дейността.

Всичко това е възможно с различни нарушения на реда за плащане на данъци. Предвидени са и санкции за неплащане и непълно плащане на данъци. Те съставляват 20 или 40 на сто от неплатените данъчни суми.

Лесно е да получите глоба за незаконно предприемачество на физически лица по член от Наказателния кодекс на Руската федерация. Предвиждат се и други мерки.

Предприемачите и фирмите ще трябва да носят отговорност за дейности, които са извършвани без регистрация и лицензи и същевременно са нанесли големи щети на гражданин, организация или държава. Също така, наказателна отговорност заплашва онези, които са получили доходи в големи размери.

Нарушителите са изправени пред глоба до 300 хиляди рубли, доходите на предприемача за период до 2 години също могат да бъдат възстановени. Съдът може да вземе и други мерки: да принуди към задължителна работа до 480 часа. Можете също така да бъдете арестуван до 6 месеца.

Наказателна отговорност е предвидена и за деяния, извършени от организирана група. Ако доходите са получени в особено големи размери, глобата може да достигне 500 хиляди рубли. Също така предприемачите могат да бъдат глобени със сума, равна на 3 години доход.

Най-тежкият резултат е лишаване от свобода до 5 години + в зависимост от ситуацията бизнесменът може да бъде глобен:

големи щети се считат за сума от 1,5 милиона рубли;
особено големи щети - повече от 6 милиона рубли.

Незаконният бизнес по член 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация е наказуем в зависимост от редица фактори. Един от тях е систематичен. Ако дейността е извършвана повече от 2 пъти годишно, тя вече се признава за систематична.

В случай, че гражданинът предоставя услуга веднъж годишно, дейността няма да се счита за систематична. Друг фактор е реализирането на печалба: ако гражданинът не я получи, тогава неговите действия не са предприемачески.

Съставът и видовете престъпления са различни, затова и превантивните мерки са различни. И ако един предприемач попадне в такава ситуация, той се нуждае от добър адвокат, който веднага може да определи какво застрашава бизнеса.

Но е по-добре да извършвате законни дейности, за да избегнете сериозни последици, до лишаване от свобода.

Как да докажа, че дейността е законна?Има редица ситуации, когато предприемачите имат проблеми и дори не са наясно с незаконността на действията си.

Това се случва поради юридическа некомпетентност; също така начинаещите собственици на бизнес могат да се поддадат на провокациите на партньори и изпълнители.

В този случай е необходимо да демонстрирате максимална прозрачност на вашия бизнес.

Сектори на икономиката със сложно регулиране

Най-много проблеми възникват в области, които са слабо регулирани от държавата.

Това включва строителство, както и организиран превоз на пътници и товари, дребна търговия и предоставяне на различни битови услуги. Това също включва услуги за гаражни коли, отдаване под наем на недвижими имоти, различни курсове.

Индивидуалните предприемачи и организации рядко се регистрират в тези сектори, хората не са наети. Строителните обекти често включват външни изпълнители.

Ситуацията за предприемачите е спокойна, докато не възникнат проблеми (технически нарушения, спорове с наематели и т.н.), така че е по-добре да се регистрирате за собствена защита.

Ако можете да затворите очите си за продажбата на занаяти от частен майстор, тогава шумно кафене на приземния етаж на частна къща изисква внимание.

Незаконният оборот на парични средства в големи размери трябва да бъде пресечен със закон.

Проблемът е, че такива бизнесмени могат да се занимават със строителство и други дейности, изискващи голяма отговорност.

Липсата на лицензи и сертификати води до проблеми: кой ще бъде виновен за отравяне на посетител на кафене, срутване на конструкции или счупени стоки от неоформен магазин?

Къде да подадете сигнал за незаконна бизнес дейност, ако сте я наблюдавали? Има два основни случая:

Катедра Икономическа сигурност;
Отдел за икономическа сигурност.

Можете също така да се свържете с полицията, прокуратурата, да подадете жалба до данъчните власти. Често гражданите решават да привлекат вниманието на обществени организации.

Преди да се оплачете, трябва да се уверите, че бизнесът наистина е нелегален. Заявлението трябва да бъде потвърдено. Можете да се представите като клиент на тази фирма и да поискате сертификат (който ще ви бъде отказан).

Съмнителните разписки за различни суми също стават потвърждение. Можете да предоставите копие от договора, както и различни снимки и видеоклипове.

Няма конкретни проби, необходимо е само правилно да посочите всички необходими данни. Горе вдясно трябва да посочите адресата, след което да напишете "Изявление" в средата.

Текстът трябва да включва:

лице, което нарушава закона;
кратко описание на дейността;
срок и периодичност, конкретно време на работа;
искане за действие.

Приложени са и доказателства, ако има такива. Сега предлагаме да се справим с особеностите на прилагането към конкретни случаи.

Данъчен офис

Федералната данъчна служба няма правомощия да се бори с незаконния бизнес, тъй като основната задача е да събира данъци.

Затова си струва да изпращате жалби, свързани само с нарушения на данъчните закони тук. И едва тогава нещата вървят напред.

Тук идват престъпленията. Особено важно е да направите това, когато жалбоподателят се обърна за първи път към полицията, където случаят не беше разгледан, какво ще се случи след това не е ясно.

Служител ще помогне да се състави заявление, тук също няма конкретна проба.

За да може нарушителят да понесе отговорност за незаконен бизнес, първо трябва да изчакате заявлението да бъде разгледано. Това става в рамките на 30 календарни дни.

Разбрахме какво е незаконна бизнес дейност. Законодателната рамка в тази област през 2019 г. е несъвършена, поради което е възможно да бъдат привлечени само сериозни нарушители с впечатляващи обороти и сериозни нарушения.

Тук става дума не само за нерегистриран бизнес, но и за липса на лицензи, както и за обороти, които минават „покрай” официалната отчетност.

Незаконните действия трябва да бъдат прекратени, за да се гарантира безопасността на гражданите и да се поставят предприемачите от различни нива на равна нога пред закона.