Kas įtraukta į galimybių studiją. Galimybių studijos sudarymo metodika

Galimybių studija (TES)

Galimybių studija (TES) – tai kuriamo investicinio projekto ekonominio pelningumo tyrimas, ekonominių rodiklių analizė ir skaičiavimas. Projekto tikslas gali būti techninio objekto sukūrimas arba esamo statinio statyba ar rekonstrukcija.

Pagrindinis uždavinys rengiant galimybių studiją – įvertinti investicinio projekto kaštus ir jo rezultatus bei išanalizuoti projekto atsipirkimo laikotarpį.

Pats verslininkas turi parengti galimybių studiją, kad suprastų, ko tikėtis iš projekto, o investuotojui – investicijų prašančio verslininko galimybių studija, kad suprastų investuotų pinigų atsipirkimo laikotarpį. Galimybių studijos rengimas gali būti patikėtas specialistų grupei (sudėtinguose projektuose), arba ją gali sudaryti savarankiškai verslininkas.

Kokie yra pagrindiniai skirtumai tarp galimybių studijos ir verslo plano?

Paprastai galimybių studija rengiama naujiems projektams esamoje įmonėje, todėl tokie blokai kaip rinkodaros tyrimai, rinkos analizė, įmonės ir produkto aprašymas tokiose galimybių studijose nėra aprašomi.

Tačiau kartais susiklosto situacija ir papildomai galimybių studijoje pateikiami detalūs technologijų ir įrangos analizės bei jų pasirinkimo priežasčių duomenys.

Taigi galimybių studija (TES) yra trumpesnis ir turiningesnis dokumentas nei visavertis verslo planas.

TECHNINIO IR EKONOMINIO PAGRINDIMO sudarymo metodika

Sudarant galimybių studiją leidžiama tokia teminių dalių seka:

Pradiniai duomenys, informacija apie rinkos sektorių,

Esamas įmonės verslo galimybes,

Žaliavų šaltiniai, materialūs veiksniai verslo plėtrai,

Kapitalo sąnaudos, kurių tikimasi pasiekti tikslui,

Eksploatacinės išlaidos projekto įgyvendinimo metu,

Gamybos planas,

Finansinė politika ir projekto finansinė dalis,

Bendra informacija apie būsimą projektą.

Apskritai galimybių studijoje pateikiamas pramonės, kurioje veikia įmonė, aprašymas, pagrindžiama esamo ir siūlomo verslo teritorinė ir geografinė padėtis, taip pat aprašoma gaminamos produkcijos rūšis. Čia būtina aprašyti ir pagrįsti gaminamos produkcijos kainas. Tuo pačiu galimybių studijos finansinėje dalyje pateikiama informacija apie finansavimo šaltinius ir skolos grąžinimo terminus, skolintų lėšų panaudojimo sąlygas.

Galimybių studijoje atlikti skaičiavimai susideda iš lentelių, kuriose pateikiami pinigų srautai ir balansai.

Ši galimybių studijos struktūra gali būti ne vienintelė teisinga ir gali skirtis priklausomai nuo konkretaus projekto. Taip pat jį galima išplėsti dideliems ir sudėtingiems verslo projektams.

Kuo skiriasi galimybių studija (TES) ir verslo planas?

Šiuolaikiniame versle ir biuro darbe terminai verslo planas ir galimybių studija tvirtai įėjo į verslininkų ir ekonomistų žodyną, tačiau aiškaus tokių sąvokų skirstymo vis dar nėra. Medžiagoje bandoma išryškinti verslo plano ir verslo galimybių studijos panašumus ir skirtumus.

Teoretikai teigia, kad galimybių studija yra įvairių studijų – tiek ekonominių, tiek rinkodaros tyrimų – rezultatas. Tačiau kartu daroma išvada apie projekto įgyvendinamumą, nustatoma eilė ekonominių, organizacinių ir kitų siūlomų sprendimų gamybos procesui optimizuoti. Tuo pačiu metu galimybių studija dažnai yra neatsiejama verslo plano dalis.

Tuo pačiu metu yra nuomonė, kad galimybių studija tam tikru mastu yra arba sutrumpinta verslo plano versija, arba, priešingai, įprastas verslo planas, vadinamas galimybių studija.

Reikėtų pažymėti, kad jei verslo plano sudarymo procedūra ir struktūra yra aiškiai išdėstyta, tada rengdami galimybių studiją galite rasti keletą skirtingų rašymo variantų, kurie skiriasi priklausomai nuo svarstomų problemų.

Praktikoje yra šios galimybių studijos galimybės:

1 pavyzdys

1. tikroji įmonės būklė;

2. rinkos analizė ir įmonės gamybos pajėgumų įvertinimas;

3. techninė dokumentacija;

4. padėtis su darbo ištekliais;

5. įmonės organizacinės ir pridėtinės išlaidos;

6. projekto trukmės įvertinimas;

7. projekto finansinio patrauklumo ir ekonominio pagrįstumo analizė.

2 pavyzdys

1. siūlomo projekto esmė, projekto pagrindų ir jo įgyvendinimo principų pristatymas;

2. trumpa rinkos apžvalga, įvairių tyrimų rezultatų pristatymas, siekiant ištirti naujos paslaugos ar prekės paklausą;

3. technologiniai ir inžineriniai projekto aspektai:

a) gamybos proceso aprašymas;

b) įrodymai, kad reikia įsigyti naują įrangą arba modernizuoti seną įrangą;

c) naujo produkto palyginimas su esamais kokybės standartais;

d) naujo produkto ar paslaugos stipriųjų ir silpnųjų pusių apžvalga;

4. finansiniai ir ekonominiai rodikliai, įskaitant:

a) numatomos ir būtinos investicijos į projektą;

b) numatomi vidaus ir išorės finansiniai šaltiniai;

c) gamybos sąnaudos;

5. skatinamo projekto efektyvumo ir atsipirkimo įvertinimas, išorės paskolų grąžinimo garantija;

6. siūlomo naujo produkto ar paslaugos jautrumas esamai rizikai rinkose, taip pat atsparumas galimai rizikai ateityje;

7. bendras galimo išorės skolinimosi efektyvumo įvertinimas.

3 pavyzdys

1. visų pagrindinių galimybių studijos nuostatų santrauka;

2. naujo projekto įgyvendinimo sąlygos (kam priklauso projekto autorystė, projekto pirminė medžiaga, kokia parengiamoji veikla ir tyrimai jau atlikti ir kt.);

3. siūlomų realizavimo rinkų analizė, įmonės gamybinių pajėgumų peržiūra, taip pat didžiausių įmonės pajėgumų ir daugelio kitų veiksnių apskaičiavimas;

4. Šiame skyriuje atsispindi viskas, kas susiję su gamybos užtikrinimu (reikalingos atsargos ir gamybos ištekliai), esamų rangovų ir galimų tiekėjų analizė, galimų kaštų įvairiems gamybos veiksniams analizė;

5. Skyrius yra skirtas įmonės teritorinei vietai ir su šia pozicija susijusioms išlaidoms (apytikslis įvertinimas, kur įmonė įsikurs, preliminarūs skaičiavimai, susiję su sklypo, skirto gamybinėms ar biuro patalpoms, nuomos mokėjimu);

6. projektinė ir projektinė dokumentacija (naujam projektui reikalingų technologijų įvertinimas, papildomų pagalbinių patalpų, be kurių gamyba būtų neįmanoma, įvertinimas;

7. organizacinės ir kitos papildomos išlaidos, susijusios su nauju projektu (papildomų išlaidų apskaičiavimas, taip pat numatomos būsimos gamybos struktūros metmenys);

8. darbo išteklių analizė būsimam projektui (žmogiškųjų išteklių, kurių prireiks norint pradėti naują projektą, įvertinimas). Nurodomas numatomas darbininkų ir techninės priežiūros personalo skaičius bei reikalingas inžinerinių techninių darbuotojų skaičius. Be to, nurodoma, ar bus įtraukti tik vietiniai darbuotojai, ar nerezidentai (užsienio) specialistai. Tame pačiame skyriuje nurodomos apskaičiuotos darbo sąnaudos, su darbo užmokesčiu susiję mokesčiai ir daugybė kitų punktų;

9. pristatomo projekto eigos grafikas;

10. bendras planuojamo projekto ekonominio ir finansinio gyvybingumo įvertinimas.

Atkreipkite dėmesį, kad daugelis pateiktų galimybių studijų pavyzdžių, ypač paskutinis pavyzdys, primena išsamų verslo planą.

Galimybių studija ir verslo planas yra ribojamos, todėl labai užtikrintai galime teigti, kad jei jūsų reikalaujama pateikti projekto galimybių studiją, galite saugiai parengti detalų verslo planą, paliekant nereikalingus ginčus – ekonomikos mokslo teoretikus, bet geriau kibti į reikalus.

Galimybių studijos (TES) sudarymo metodika:

2. Bendras projekto aprašymas, įvadinė informacija apie projektą. Informacija apie iš anksto atliktas studijas, reikalingų investicijų įvertinimas.

3. Rinkos ir produkcijos aprašymas. Paklausos įvertinimas ir būsimų pardavimų prognozė, įmonės pajėgumų apibūdinimas.

4. Žaliavos ir ištekliai. Reikalingų materialinių išteklių apimčių skaičiavimas, išteklių tiekimo įmonei prognozė ir aprašymas, jų kainų analizė.

5. Įmonės vietos (įmonės patalpų) parinkimas. Vietos pasirinkimo pagrindimas ir kambario ar sklypo nuomos kainos įvertinimas.

6. Projektinė dokumentacija. Būsimų gaminių gamybos technologijos aprašymas, reikalingos įrangos charakteristikos, papildomi pastatai.

7. Įmonės organizacinė struktūra. Įmonės organizavimo ir pridėtinių išlaidų aprašymas.

8. Darbo ištekliai. Darbo išteklių poreikio įvertinimas suskirstytas į kategorijas (darbuotojai, darbuotojai, aukščiausio lygio vadovai, vadovai ir kt.). Darbo užmokesčio išlaidų apskaičiavimas.

9. Projekto laikas. Projekto grafikas, sąmata, tranšėjų dydžiai ir kt.

10. Ekonominiai skaičiavimai. Investicinių išlaidų sąmata, gamybos kaštai, projekto finansinis įvertinimas.

Rengiant investicinius projektus, visada iš anksto atliekamas analitinis darbas, kurio tikslas – įvertinti jų perspektyvas, tai yra galimą pelningumą ir galimą riziką. Vienas iš svarbiausių projekto vertinimo etapų yra galimybių studijos parengimas. Toliau panagrinėkime, kas yra galimybių studija ir kaip ją parengti.

Galimybių studija – kas tai yra ir kuo ji skiriasi nuo kitų panašių dokumentų

Galimybių studijos sudarymas yra investicinio projekto galimos ekonominės naudos tyrimo, pagrindinių jo rodiklių apskaičiavimo ir analizės rezultatas. Tai oficialus dokumentas, kuriame yra visi reikalingi tyrimai, leidžiantys padaryti pagrįstą preliminarią išvadą apie investavimo į konkretų projektą pagrįstumą.

Galimybių studija dažniausiai atliekama tik daliai įmonės verslo, ji leidžia įvertinti kokybinių ar kiekybinių jos veiklos pokyčių rezultatą. Remiantis tyrimo rezultatais, daroma išvada, kad:

• investicijų į esamas ar naujas darbo sritis efektyvumą;
• papildomo skolinimo poreikis;
• įsigijimo ar susijungimo galimybės;
• naujų technologijų diegimas;
• tinkamos įrangos pasirinkimas;
• įmonės valdymo organizavimo pokyčiai.

Yra ir kitų dokumentų, skirtų įvertinti pinigų investavimo galimybes, pavyzdžiui, verslo planas ir investicijų memorandumas. Galimybių studija turi nemažai panašumų ir skirtumų.

Investicijų memorandumas pagrindžia investavimo į įmonę pagrįstumą ir yra nukreiptas į išorę, potencialiems investuotojams, pasiruošusiems investuoti į jo įgyvendinimą. Galimybių studijos atlieka labiau utilitarinę funkciją: nustatyti projekto pagrįstumą ir pagrįstumą, t.y. šis dokumentas labiau naudojamas įmonės viduje.

Pagrindinis skirtumas tarp verslo plano ir galimybių studijos yra visų rodiklių parengtumo lygis. Verslo plane aprašomi visi procesai, sąveikaujantys su aplinkos veiksniais, pavyzdžiui:

• rinkų ir jose tendencijų analizė;
• rinkodaros strategijos;
• paslaugų ir prekių aprašymai;
• rizikos analizė.

Dažniausiai jis sudaromas norint atidaryti naują verslą. Galimybių studija labiau orientuota į vidinius įmonės poreikius, ji ne tokia detali. Dažnai galimybių studija tampa neatsiejama verslo plano dalimi.

Galimybių studijos rengimo taisyklės

Kiekvieno atskiro projekto galimybių studija gali skirtis priklausomai nuo jo masto, sudėtingumo ir tikslo. Galimybių studijos struktūrą ir jos dalių turinį nustato rengėjas, atsakingas už galutinių rezultatų objektyvumą.

Didelio masto įsipareigojimo pagrindimas skirstomas į kelis nuoseklius etapus:

• Pirmasis yra bendras supratimas apie projekto įgyvendinamumą. Čia trumpai aprašoma siūloma iniciatyva, pasitelkiant gerai žinomas analogijas ir apibendrintus vertinimus. Šis etapas nereikalauja didelių pinigų ir laiko investicijų. Jei, remdamasi gautais duomenimis, vadovybė nusprendžia, kad pasiūlymas turi perspektyvų, jie pereina į kitą etapą.
• Antrasis vadinamas „preliminariu pasirinkimu“, nes jis pateikia apytikslį pagrindimą, kurio įverčių tikslumas yra +(-) 20%. Jos kaina paprastai neviršija 1 % visų įmonės išlaidų.
• Trečiasis yra galutinis. Galimybių studijos (pilna) apskaičiavimas šiame etape yra parengtas +(-) 10% tikslumu ir jo pagrindu priimamas galutinis sprendimas.

Išsamią investicinio projekto galimybių studiją sudaro šie skyriai:

Nurodytos projekto galimybių studijos sudedamosios dalys yra pavyzdys, taikomas gaminant produktus įmonėje. Jei kalbame apie statybas ar paslaugų sektorių, vidinis skyrių turinys gali atrodyti kitaip.

Įvairūs projektų tipai ir jų pagrindimo ypatumai

Priklausomai nuo įmonės tikslų, jų skaičiavimai skiriasi, kartais gana smarkiai. Pažvelkime į juos išsamiau:

Jei klausimas yra susijęs su didele įmone, kuriai reikia didelių finansinių išteklių, tada jie naudojasi specializuotų organizacijų, turinčių tokių dokumentų rengimo patirties, ir reikiamų specialistų paslaugomis. Jei projektas yra įmonės viduje ir yra nedidelės apimties, tai galite gauti naudodami savo finansinį ir ekonominį padalinį.

Galimybių studija statybos pramonėje

Statybos galimybių studija turi savo ypatybes. Objekto statybai tai yra pagrindinis dokumentas projektavimo etape. Jos pagrindu rengiama konkurso dokumentacija, organizuojami konkursai tarp rangovų, sudaromos sutartys su laimėtojais, rengiama darbo dokumentacija ir atidaromas finansavimas.

Pagrindiniai sprendimai, pateikti statybos galimybių studijoje:

• erdvės planavimas;
• technologinis;
• aplinkos apsauga;
• konstruktyvus.

Taip pat svarbūs būsimojo objekto saugos aspektai eksploataciniu, sanitariniu-epidemiologiniu ir aplinkosaugos požiūriu. Be ekonominio efektyvumo, neturėtume pamiršti ir socialinių pasekmių. Užbaigta galimybių studija yra suderinta ir nustatyta tvarka patvirtinta priežiūros ir vykdomosios valdžios institucijų.

Kaip pavyzdį galime pateikti apytikslę daugiabučio gyvenamojo namo statybos galimybių studiją. Tokiu atveju dokumente bus šie skyriai:

• Bendras aiškinamasis raštas apie siūlomą struktūrą. Jame bus pateikta informacija apie pastato vietą, paskirtį, jo plotą ir aukštų skaičių, bendra numatoma visų patalpų, tinklų ir įrangos kaina, projekto dalyvių sąrašas. Finansavimo šaltinis – būsto pirkėjų lėšos ir banko paskola. Nurodomos statybos darbų pradžios ir pabaigos datos.
• Informacija apie statybai skirtą žemės sklypą ir geologinių, hidrologinių, meteorologinių ir geodezinių tyrimų duomenys.
• Bendrasis plėtros planas, apimantis patį namą, aplinkinę teritoriją ir socialinės infrastruktūros objektus (jei yra), taip pat transporto prieinamumą.
• Statyboje naudojami technologiniai sprendimai, pvz., medžiaga, iš kurios planuojama statyti pastatą (betonas, plyta).
• Architektūriniai ir statybiniai sprendimai, kuriuose atsižvelgiama į visą spektrą funkcinių, socialinių, priešgaisrinės saugos, meninių, sanitarinių ir higienos bei kitų reikalavimų, pakankamų patogiam gyventojų gyvenimui.
• Inžinerinių sistemų, tinklų ir įrenginių charakteristikos. Paimkime šį pavyzdį. Name numatoma įrengti 9 liftus, modulinę katilinę, centralizuotą vandentiekį ir kanalizaciją. Dujų tiekimas nenumatytas, elektros energiją planuojama naudoti buitinėms reikmėms, todėl butuose įrengiamos elektrinės viryklės.
• Statybos ir montavimo darbų komplekso valdymo, darbo sąlygų ir darbuotojų saugos užtikrinimo klausimai.
• Statybos proceso organizavimas (kalendorinio plano, suskirstyto pagal procesus, prieinamumas).
• Veikla, skirta aplinkos apsaugos standartų laikymuisi, ekstremalių situacijų prevencijai ir civilinės gynybos organizavimui.
• Sąmatos dokumentacija.
• Ekonominiai ir rinkodaros skaičiavimai (butų pardavimo planas pagal metus, paimtos paskolos iš banko skaičiavimai, rangovų ir tiekėjų paslaugų apmokėjimas).
• Tikėtini finansiniai rezultatai. Čia apskaičiuojami visi pinigų srautai, pinigų šaltinių struktūra, visi galimi nuostoliai ir pelnas. Apskaičiuojamas investicijų grąžos lygis, NPV ir IRR. Visi pinigų srautai diskontuojami pagal projekto trukmę.

Kiekviena galimybių studija yra savaip unikali. Nepaisant bendrų dalykų, galutinis dokumentas, skirtas, tarkime, ligoninės statybai, kardinaliai skirsis nuo kasybos ir perdirbimo gamyklos modernizavimo ar automobilių remonto dirbtuvių išplėtimo. Svarbu, kad dokumentaciją rengianti organizacija žinotų esamą situaciją konkrečiame rinkos segmente ir galėtų padaryti teisingas išvadas dėl santykinės siūlomos iniciatyvos sėkmės.

Už verslo plėtrą atsakingi įmonių vadovai yra projekto inicijavimo stadijoje. Jie turi paruošti jį efektyviam startui. Visų pirma, tam reikia pripažinti investicijų poreikį. Dar prieš pasiekiant potencialius investuotojus, tai pasiekiama per paruoštų įvykių seką nuo projekto pristatymo jo užsakovui iki verslo plano gynimo. Šioje serijoje ypatingą vietą užima siūlomų investicijų galimybių studija.

Galimybių studijos vieta

Priklausomai nuo susiklosčiusių tradicijų, už galimybių studijos parengimą ir pristatymą yra atsakingas arba plėtros direktorius, arba techninis direktorius, o kartais į šią užduotį įtraukiamas būsimas kuratorius. Iš karto išsiskirkime nuo tokios formos kaip statybos galimybių studija, kuri yra projektavimo ir sąmatos dokumentacijos skyrius. Šiame straipsnyje universalų EFT aspektą laikome iniciacijos etapu, kuris, savo ruožtu, susideda iš trijų dalių.

1. Sprendimo įgyvendinti projektą priėmimas.
2. Projektavimo užduoties kaip valdymo objekto apibrėžimas.
3. Organizacinė parama paleidimui.

Pirmoji inicijavimo dalis prasideda nuo iniciatyvinio pasiūlymo dėl projekto suformulavimo ir pateikimo užsakovui. Galbūt investicinė iniciatyva kilo strateginio planavimo sesijoje ir buvo įtraukta į strateginį veiksmų planą dar gerokai prieš startą. Bet kokiu atveju toks pristatymas yra patikėtas idėjos iniciatoriui.

Toliau jis parengia projekto koncepciją, kurios pagrindu jam duodami nurodymai parengti galimybių studiją. Finansinį ir ekonominį dokumento skyrių rengia finansų skyriai, o galimybių studijos rengimas jos techninėje dalyje yra susijęs su įmonės valdymo gamyba ir techninėmis paslaugomis.

Projekto inicijavimo etapai

Koncepcija ir galimybių studija yra įtrauktos į verslo planą kaip jo skyriai. Pirmoji inicijavimo dalis baigiasi aukščiausios įmonės vadovybės – užsakovo – sprendimu dėl projekto įgyvendinimo. Priėmus sprendimą pradėti, atskiru įsakymu paskiriamas kuratorius. Norėdami geriau suprasti temą, galimybių studiją turėtume atskirti nuo investicijų memorandumo ir nuo paties verslo plano.

Faktas yra tas, kad investicinio projekto galimybių studija tarnauja vidiniams įmonės tikslams, o investicijų memorandumas yra išoriniam naudojimui skirtas dokumentas. Įmonė ne visada turi pakankamai nuosavų lėšų investicijoms, jos vadovybė žengia į rinką ieškodama investuotojų, pasiruošusių įvertinti projekto galimybes savo interesais. Investicijų memorandumas yra orientuotas į investuotojų vertybes ir siekiama juos pritraukti.

Geras verslo planas yra tikras verslo meno kūrinys. Būsimo investicinio projekto rinkodaros, techninių, finansinių, ekonominių ir personalo aspektų pagrindimas yra gilus ir platus. Tuo pat metu galimybių studijoje atsispindi informacija ir argumentai, pagrįsti projekto įgyvendinimu, remiantis apibendrintais skaičiavimais pagrindinės verslo idėjos ekonominėse ir techninėse srityse.

Galimybių studijos struktūra

Galimybių studijos struktūra formuojama atsižvelgiant į projekto mastą. Neabejotina, kad išsamios galimybių studijos poreikis ne visada iškyla. Norėdami tai padaryti, projekto lygis ir jo unikalumo laipsnis turi rodyti didelį projektavimo tyrimų darbo intensyvumą, daugiafaktorinį įgyvendinimą ir ekonominį finansinių rezultatų gavimo sudėtingumą. Išsamią galimybių studiją universalioje versijoje sudaro šie skyriai.

1. Bendra informacija apie įmonės veiklą. Istorinis fonas, veiklos rūšys, padėtis rinkoje, technologinė įranga (įrangos unikalumas ir modernumas) ir kt.
2. Trumpa rinkos ir tikslinės produkto vartotojų auditorijos analizė.
3. Sąveikos su artimiausia ir nutolusia investicinio objekto aplinka (objekto teritorinė padėtis, socialinė reikšmė, sąveika su visuomene, aplinkosaugos institucijomis, mokesčių įplaukomis, socialine apsauga) klausimai.
4. Techninės ir technologinės projekto idėjos esmė. Aprašoma, kaip turėtų būti išspręstos techninės problemos ir kokia jų rezultatų nauda.
5. Įmonės organizacinių ir gamybinių struktūrų aprašymas bei investicinio objekto integravimo į jas klausimai.
6. Reikalavimų projekto ištekliams santrauka: finansiniams, darbo ir materialiniams.
7. Integruoti produkcijos ir bendros gaminio vieneto savikainos skaičiavimai pagal projekto rezultatus.
8. Projekto pelningumo ir pelningumo skaičiavimas bei produktų gamyba investicinėje vietoje.
9. Galutiniai investicijų efektyvumo skaičiavimai (NPV, IRR, atsipirkimo laikotarpis ir kt.).
10. Apytikslė numatomos projekto rizikos analizė.
11. Siūlomų investicijų pirminė aplinkos analizė.
12. Išvada su išvadų apie projekto patrauklumą pagrindimu iš rinkos ir finansinių-ekonominių pozicijų. Įgyvendinimo rekomendacijos.

Daugelyje įmonių projektų su detaliu verslo planu dalis yra nedidelė. Galimybių studijos naudojamos kur kas dažniau, ypač tais atvejais, kai neplanuojama investicijoms pritraukti išorės investuotojų. Ekonominė investicijų grąža labai priklauso nuo to, kaip tinkamai pagrįsti. Todėl pabaigai norėčiau pabrėžti, kad užsakovas, vadovas ir PM visada turėtų atsiminti šį pagrindimo etapą. Pagrįstas sprendimas gali pašalinti iki pusės galimų rizikų ir pagerinti visos projekto veiklos kokybę.

Ekonominis pagrindimas yra priežastis, skatinanti organizaciją imtis konkretaus projekto. Ši koncepcija apima naudą, kurią įmonė gaus įgyvendindama projektą. Be to, verslo byloje nagrinėjamos įvairios alternatyvos, taip pat analizuojamas projektas finansiniu ir ekonominiu požiūriu. Pastarasis leidžia įvertinti projekto investicinį patrauklumą. Kaip parašyti verslo bylą? Pavyzdys yra šioje medžiagoje.

Koncepcijos esmė

Ekonominis pagrindimas primena analizę, kurią atliekame planuodami kokį nors rimtą pirkinį. Pavyzdžiui, nuosavas automobilis. Tarkime, šiam pirkiniui iš šeimos biudžeto galime skirti 35 tūkstančius JAV dolerių. Pirmiausia reikia išsiaiškinti, kurie automobilių koncernai gamina mus dominančios klasės automobilius. Tada nustatome pagrindines technines charakteristikas ir sutariame galutinę kainą su šiais gaminiais prekiaujančia įmone. Bet tai dar ne viskas. Kaip parašyti verslo bylą? Mokėjimo schemos pasirinkimo pavyzdys.

Tuo pačiu gali būti ir kita situacija, kai pirkėją pirmiausia domina bendra suma, kurią teks sumokėti už naują automobilį. Tai ypač aktualu situacijoje, kai galutinę kainą įtakoja palūkanų suma, jei kalbame apie pirkimą kreditu. Tokiu atveju patartina rinktis tokį variantą, kuris numato mažiausias palūkanas. Kitas būdas – ieškoti pasiūlymo su mažiausia mėnesine įmoka. Toks įsigijimas leis kuo ilgiau ištempti mokėjimus. Tuo pačiu metu tokios įmokos mėnesinė suma jūsų kišenei per daug nepakenks. Atliekant finansinę ir ekonominę galimybių studiją, atkreipiamas dėmesys į panašius aspektus.

Verslo bylos komponentai

Nėra aiškių verslo bylos dokumentavimo taisyklių. Pagrindinė jos užduotis, kaip ir projekto galimybių studijos atveju, yra nustatyti materialinius arba nematerialius jo įgyvendinimo rezultatus. Apčiuopiami rezultatai reiškia tuos, kuriuos galima išmatuoti.

Žemiau pateikiamas sąrašas, kuriame pateikiama informacija apie tuos esminius komponentus, kurie yra svarbūs rengiant projekto finansinę ir ekonominę galimybių studiją. Būtų naudinga pasakyti, kad ne visi jie reikalauja privalomos dokumentacijos. Būtinybė juos įrašyti popieriuje priklauso nuo projekto sudėtingumo, sąnaudų ir įmonei kylančių rizikų skaičiaus.

Materialūs verslo bylos elementai

Taigi pagrindiniai apčiuopiami verslo atvejo komponentai yra taupymas, išlaidų mažinimas, tikimybė gauti papildomų pajamų, įmonės rinkos dalies padidėjimas, klientų pasitenkinimas ir pinigų srautų vertinimas. Be materialinių verslo atvejo komponentų, jame turi būti ir nematerialių komponentų.

Nematerialūs verslo atvejo elementai

Tai gali apimti tikėtinas, bet ne iš anksto suplanuotas įmonės išlaidas. Tarp pagrindinių nematerialių verslo atvejo elementų yra perėjimo kaštai, veiklos sąnaudos, verslo procesų transformacija, taip pat įmonės darbuotojus paliečiantys pertvarkymai. Be to, nematerialūs verslo atvejo komponentai apima pasikartojančią naudą. Kaip dar galite parašyti verslo bylą? Pavyzdys žemiau.

Kiti verslo atvejo komponentai

Pabrėžtina, kad kartu su EO teikiama nauda ir pinigų srautų vertinimu, būtina atkreipti dėmesį į alternatyvius metodus ir metodus įgyvendinant konkretų projektą praktikoje. Kaip parašyti verslo bylą? Pavyzdys šioje situacijoje.

Yra žinoma, kad rinkoje yra daug įvairių gaminių gamintojų. Tačiau kiekvienas iš jų savo gaminiams nustato savo kainą. Ką rinktis? Pasirinkimas, kuris yra galutinis sprendimas, kainuojantis 2 mln. Arba alternatyvus sprendimas, apimantis dalinį pirkimą iš trečiosios šalies gamintojo ir tam tikru mastu naudojant savo išteklius?

Tiesą sakant, rengiant įmonės ekonominio pagrįstumo studiją dažnai reikia atsižvelgti į būtent tokio pobūdžio aspektus. Bet kuri iš siūlomų variantų turi apimti anksčiau išvardytus materialius ir nematerialius komponentus. Verslo bylos pabaigoje turi būti pateikti pasiūlymai ir išvados. Be to, prie jo galite pridėti papildomų medžiagų.

Svarbus verslo projekto įgyvendinimo etapas yra rizikos ir planuojamo pelningumo santykio apskaičiavimas. Ekonomikoje yra tokių skaičiavimų metodų, kurie leidžia nustatyti pinigų investavimo į projektą galimybes.

Naujam kuriamam verslo projektui jis reikalingas tiek patiems savininkams, tiek lėšų pritraukimui iš (bankų, investicinių bendrovių, privačių investuotojų). Į verslo planą įtraukta galimybių studija (toliau – galimybių studija). Esamuose versluose galimybių studijos taip pat naudojamos modernizuojant gamybą ar įvedant naują kryptį.

Galimybių studija yra oficialus dokumentas, kuriame pateikiamos galimybių studijos, padedančios nustatyti numatomo verslo projekto įgyvendinimo galimybių laipsnį.

Pateikiamas ekonominių rodiklių skaičiavimas ir analizė, parenkami efektyviausių ekonominių ir techninių sprendimų variantai, siūlomi jų įgyvendinimo įmonėje organizaciniai metodai.

Dokumento tikslas ir pagrindiniai tikslai. Jo naudojimo taisyklės

Pagrindinis galimybių studijos tikslas – parodyti pajamas, gautas investuojant į naujo projekto įgyvendinimą ar esamo verslo modernizavimą.

Galimybių studijos sudarymas leidžia išanalizuoti išorinius ir vidinius veiksnius, kurie turės įtakos projektui jo egzistavimo metu. Praktikoje galimybių studija sudaroma kaip dokumentas teikiant paraišką bankui skolinti.

Galimybių studijoje gali būti keletas renginių plėtros projekto įgyvendinimo metu variantų, todėl vadovai aiškiai mato pinigų investavimo poveikį.

Galimybių studija leidžia įmonių vadovams apsispręstišias užduotis:

1. Veiksmingesnio projekto pasirinkimas;
2. Investicinio projekto papildomų finansavimo šaltinių pritraukimas;
3. Padidėjęs produktyvumas (jei galimybių studija sudaryta esamam verslui) ir dėl to padidėjęs pelningumas.

Struktūra ir turinys

Investicinio projekto galimybių studijos struktūra nereiškia griežtai nustatyto turinio. Skyriai, kurie bus įtraukti į galimybių studiją, priklausys nuo numatomo projekto masto, konkrečių projekto tikslų, vadovų norų ar skolintojų ar investuotojų reikalavimų. Taigi techninio ir ekonominio turinio struktūra ir turinys yra patariamojo pobūdžio, juos išryškiname skirsniai, kurie gali būti įtraukti į galimybių studiją.

Jei dar neužregistravote organizacijos, tada lengviausias būdas Tai galima padaryti naudojantis internetinėmis paslaugomis, kurios padės nemokamai sugeneruoti visus reikalingus dokumentus: Jei jau turite organizaciją ir galvojate, kaip supaprastinti ir automatizuoti apskaitą bei ataskaitų teikimą, tuomet į pagalbą ateis šios internetinės paslaugos ir visiškai pakeis buhalterį Jūsų įmonėje ir sutaupys daug pinigų bei laiko. Visos ataskaitos generuojamos automatiškai, pasirašomos elektroniniu būdu ir automatiškai siunčiamos internetu. Tai idealiai tinka individualiems verslininkams ar LLC, naudojantiems supaprastintą mokesčių sistemą, UTII, PSN, TS, OSNO.
Viskas vyksta keliais paspaudimais, be eilių ir streso. Išbandykite ir būsite nustebinti kaip lengva pasidarė!

Santrauka

Jame nurodomas investicinio projekto pavadinimas, dalyviai, tikslai, bendra kaina, lėšų pritraukimo šaltiniai, pagrindiniai investicinio projekto finansinio pagrįstumo rodikliai. Ši dalis yra labai svarbi, nes joje nusakoma pagrindinė projekto esmė. CV pateikiama informacija turi būti pateikta trumpai ir glaustai.

Išsamus pateiktų punktų paaiškinimas pateikiamas tolesniuose galimybių studijos skyriuose.

Įmonės veiklos aprašymas

Šioje pastraipoje nurodoma: pramonės šaka, valdymo struktūros principai, šios srities perspektyvos rinkoje. Pateikiamos galimos arba esamos partnerystės.

Projekto idėjos aprašymas

Šiame skyriuje pabrėžiamas šio projekto įgyvendinimo aktualumas ir novatoriškumas bei problemos, kurias įgyvendinus bus išspręsta.

Jeigu projekte siūloma gaminti konkretų produktą, tuomet išryškinamos jo savybės: pavadinimas, pritaikymo sritys, konkurencingumas rinkoje. Taip pat gali būti nurodyta informacija apie ekologiškumą ir galimybę jį išmesti po naudojimo.

Pateikiama gamybos programa, kurioje nurodyta:

• gaminio produkcijos apimtis;
• išlaidos su pagrindimu;
• pagamintų prekių rinka.

Finansinis projekto įgyvendinimo komponentas

Šioje galimybių studijos dalyje aprašomi surinktų lėšų šaltiniai, nurodomi kreditoriai ar investuotojai (jei tokių yra), panaudojimo ir gautų pinigų grąžinimo etapai.

Tokia informacija pateikiama ekonominių koeficientų skaičiavimų forma.

Ekonominis įgyvendinimo efektas

Paskutinėje dalyje pateikiama informacija apie projektą, sukurtų darbo vietų skaičius ir kiti duomenys.

Taisyklės ir žingsnis po žingsnio registracijos instrukcijos

Nepaisant to, kad galimybių studija sudaroma kiekvienam projektui atskirai ir nėra vieningų jos rengimo taisyklių, ekspertai vis tiek rekomenduoja laikytis tam tikrų rekomendacijų. Tai palengvins pradedantiesiems šioje srityje ir neleis nukrypti nuo pagrindinės užduoties – visiškai atspindėti projekto įgyvendinamumą.

Pateiksime keletą rekomenduojamų žingsnis po žingsnio veiksmai registruojantis Galimybių studija:

• atskleisti pagrindines įmonės ypatybes ir pasiekimus (jei tokia yra), informaciją apie vadovus, pristatyti projekto idėją;
• apibūdinti pramonę, jos dabartinę būklę, plėtros perspektyvas apskritai šalyje ir konkrečiame regione. Tai gali būti produkto, kuris bus pateiktas rinkai projekto metu, paklausa, konkurentų veiklos ir jų gaminių savybių analizė;
• išryškinti duomenis apie išlaidas ir pajamas, kai įgyvendinama galimybių studija. Svarbu skirstyti išlaidas į laikinąsias ir nuolatines, o pajamas skaičiuoti esant skirtingam paklausos lygiui;
• pateikti bendrą projekto įgyvendinimo vertinimą. Tam sudaromas pinigų srautų planas ir prognozuojamas balansas, kuriame yra ir 1 forma.

Privalomi duomenys, kurie turi būti nurodyti galimybių studijoje

Galimybių studija sudaroma įvairioms verslo sritims, todėl jos skyriai gali būti pakeisti arba papildyti.

Bet galimybių studijoje nepasikeitusių punktų yra:

1. Taip pat gali būti nurodytas projekto aprašymas, jo vaidmuo įmonės plėtrai, poveikis visos šalies ar konkretaus regiono ekonomikai;
2. Rinkos sąlygų analizė;
3. Darbo sąnaudų analizė;
4. Naujo projekto finansinė analizė;
5. Atsipirkimo laikotarpio planavimas;
6. Investicinio projekto ekonominio vertinimo atlikimas.

Skiriamieji dokumento bruožai

Norint suprasti išskirtinius galimybių studijos bruožus iš verslo plano, būtina supažindinti su jų koncepcija.

Verslo planas – tai dokumentas, apibūdinantis verslo projekto įgyvendinimą visais verslo veiklos aspektais.

Galimybių studija yra projekto įgyvendinimo aprašymas ekonominių rodiklių požiūriu ir projekto pradžiai reikalingos įrangos charakteristikos.

Verslo planas yra išsamesnis medžiagos apie projektą pristatymas ir jame yra daug teorinės informacijos. Galimybių studija aiškiau parodo investicijos efektyvumą. Taigi į verslo planą įtraukta galimybių studija.

Lentelėje aiškiau pateiksime pagrindinius parametrus, kuriais galimybių studija skiriasi nuo verslo plano.

Palyginimo parametras	Galimybių studija	Verslo planas
Kompiliacijos tikslai	Projekto pelningumo ir efektyvumo pagrindimas tik iš ekonominės ir techninės pusės	Visų veiksnių, turinčių įtakos projektui, įvertinimas
Vartotojai	- vadovaujantis personalas; - akcininkai; - Partneriai; – rečiau bankai ir investuotojai.	- investicinės bendrovės; - rizikos fondai; - dideli bankai.
Dokumento struktūra	- bendrieji projekto parametrai; - išlaidų ir pajamų straipsniai, santykio analizė; - finansinių išteklių poreikio pagrindimas.	- projekto parametrai, taip pat informacija apie įmonę ir steigėjus; - rinkos analizė, įskaitant rinkodaros tyrimus; - organizacinis planas; - reguliavimo sistemos įtaka projekto įgyvendinimui; - rizika, įskaitant ekonominę; - finansinė analizė; - projekto įgyvendinimo ekonominio efekto apskaičiavimas.
Atvejai, kai surašomas dokumentas	- ieškoti lėšų naujos įrangos diegimui; - naujos gamybos linijos paleidimas; - kiti su modernizavimu susiję projektai.	- naujoviško projekto pradžia; - paleisties paleidimas; - visos projekto įgyvendinimui reikalingos sumos surinkimas.

Įvairių tipų projektų galimybių studijų ypatumai

Galimybių studija yra parengta, kaip minėta aukščiau, įvairiems įmonės tikslams. Šiuo atžvilgiu teoriškai išskiriami keli projekto įgyvendinimo galimybių studijų tipai.

Pristatykime juos išsamiau.

Investicinio projekto galimybių studija sudaromas vaizdinis projekto pelningumo vaizdas. Jos rėmuose parduodami produktai, kurie dažnai jau yra įrodyti ir žinomi rinkoje. Šio tipo klientai yra investuotojai.

Už novatorišką projektą reikalingas išsamesnis efektyvumo skaičiavimas, nes gaminys laikomas nauju. Tokiame projekte rizikų yra žymiai daugiau. Pagrindiniai tokio tipo galimybių studijos vartotojai yra vadovai.

Statybos projekto galimybių studija turi sudėtingesnę struktūrą. Tai atspindi gamybos pajėgumus ir kapitalo struktūros pajėgumus. Pateikiamas konkretaus regiono nekilnojamojo turto rinkos tyrimas, nurodoma informacija apie žemės sklypą.

Rekonstrukcijos galimybių studija siekiama atskleisti informaciją apie poreikį atnaujinti gamybinį kompleksą. Šio tipo dokumentų struktūroje akcentuojami apdailos darbai, prireikus nurodomas naujos įrangos pirkimas.

Galimybių studijos rengimas modernizavimo metu turi tą pačią reikšmę kaip ir rekonstrukcijos metu, tik tokiu atveju pagrindžiama ilgalaikio turto: įrenginių, mašinų ir kt. keitimas ar modifikavimas.

Žemės ūkio projekto galimybių studija savo struktūroje yra esamų žemės sklypų panaudojimo galimybės, ūkininkavimo būdai, gautų produktų panaudojimo modeliai (tolimesnis perdirbimas, pardavimas).

Apie geologinių projektų galimybių studijas žiūrėkite šį vaizdo įrašą: