A terv online teljesítésének százalékos aránya. Gyakorlat _1

A cég tevékenységének gyors ellenőrzése érdekében a vezetőnek időről időre ki kell számítania, hogy az általános tervből a munka mely részét fejezte be szervezete. Ez lehetővé teszi, hogy azonnal jelezze a beosztottaknak a munkatempó növelésének szükségességét, vagy éppen ellenkezőleg, valamilyen módon ösztönözze a szorgalomra.

Így az elvégzett munka százalékos arányát a hátralévő elvégzendő mennyiséghez számítva a vezető folyamatosan gyorsan kontrollálja a helyzetet szervezetében. A szervezet feletti sikeres ellenőrzéshez szüksége lesz. A terv végrehajtási fokának helyes kiszámításához jól kell ismernie szervezete összes tevékenységét.

Ha sok divízió van benne, akkor tudni kell, hogy mindegyik milyen tevékenységet végez, illetve milyen termékeket gyártanak. Ha a termékek heterogének, akkor a megfelelő elszámoláshoz valamilyen közös értékre kell hozni, például súly vagy pénzegység.

A tervteljesítés százalékos arányának kiszámításához meg kell érteni, hogy a mérést a szervezet tevékenysége eredményeként elért eredmények és a tervezett mutatók aránya alapján kell elvégezni bármely időszak végén. . Ismerve az elvégzendő munka mennyiségét, valamint a kimenetet egyetlen értékre hozva, nagyon könnyű kiszámítani a munka hátralévő részét. A terv és az elért eredmény arányát általában százalékban fejezik ki.

Kerülje el a zavaros számviteli helyzeteket. Például a múlt hónapban kifizetett, és csak ebben a hónapban leszállított terméket csak egyszer kell beszámítani. Ügyeljen arra, hogy minden művelet egy elszámolási időszakban fejeződjön be, vagyis a múlt hónapban kifizetett árukat is csak az utolsó hónapban szállítsák ki a vevőnek. Valószínűleg olyan helyzetekben is előfordulhatnak ilyen helyzetek, amikor az árut kiszállították, de még nem jutott el a vevőhöz.

Ugyanezen elv szerint a folyamatban lévő termelést az utólag elvégzett termelési mutatók közé kell beépíteni. Tudva, hogyan találja meg a terv teljesítési százalékát, mindig a lehető legtisztábban és érthetőbben tudja meghatározni a feladatokat beosztottjai számára. Soha többé nem fogja azt mondani: "az értékesítési számok maximalizálása érdekében", hanem pontosan és konkrétan nevezze meg az eladások mennyiségét egy bizonyos idő végére meghatározott egységekben.

Az ilyen intézkedések, amikor mindenki világosan megérti, mit kell tőle elvárni, általában jelentősen megakadályozzák a csapat ideges helyzetét. A terv százalékos arányának kiszámításával, összehasonlítva a terv teljesítését a különböző szakaszokban, megtudhat egy olyan fontos mutatót, mint a termelés ritmusa. Ez segít elkerülni az önelégültséget a jelentési időszak elején, és a munka siettetését a végén.

A terv végrehajtásának rendszeres százalékos elemzésével nagyon gyorsan és egyszerűen azonosíthatja a termelés összes gyenge pontját, ami lehetővé teszi, hogy a jövőben megerősítse azokat. Mindez lehetővé teszi, hogy ügyét időben kijavítsa, és elkerülje a vis maior körülményeket.

1. gyakorlat.

Átlagos értékek.

1. Feladat.

2. feladat. A régió kereskedelmi bankjainak pénzügyi teljesítményének és adóterheinek mutatói a tárgyévben.

Meg kell határozni a táblázatban szereplő összes jellemző átlagos értékét.

3. feladat.

Vannak adatok a vállalkozásnál a havi bérekről:

ismert az átlagfizetés és a munkavállalók egyes kategóriáinak száma (1. és 2. oszlop);

ismert a munkavállalók egyes kategóriáinak átlagbére, valamint az e kategóriákba tartozó munkavállalók részesedése a vállalkozás összes foglalkoztatotti számában (1. és 4. oszlop);

bizonyos munkavállalói kategóriák átlagos fizetése és béralapja ismert (1. oszlop és 3. gr.);

a létszám és a béralap ismert (2. és gr.3. oszlop).

MÓDSZERTANI UTASÍTÁSOK

1. Feladat. Két szervezet munkájának adatait mutatjuk be:

A vizsgált példában a sokaság egysége egy vállalkozás, ezért a táblázatban bemutatott jelek közül a kibocsátás tervezett és tényleges volumene az elsődleges. Ezért az egyes jellemzők átlagértékének kiszámításához egyszerű átlagot kell alkalmazni.

Az összes tervezett output összege

Vállalkozások által tervezett átlagos mennyiség

kimenet = _______________________________________________ ;

Vállalkozások száma

Hasonlóképpen:

Az összes tényleges kimenetének összege

A tényleges vállalkozások átlagos volumene

kimenet = _______________________________________________;

Vállalkozások száma

A táblázat következő jellemzője - a tervteljesítés százalékos aránya - egy relatív érték, amelyet a következő képlettel számítanak ki:

Százalékos tényleges kimenet (F)

terv végrehajtása (B) = _______________________________________________
.

Gyártási terv (P)

A tervteljesítés százalékának átlagos értéke ugyanazon jellemzők általánosított értékeinek arányaként ábrázolható, amelyek mindegyike lefedi a vizsgált egységek teljes halmazát.

Teljes tényleges mennyiség

Az összes vállalkozás termékeinek átlagos százalékos aránya

végrehajtás = _________________________
.

terv az összes összteljesítményére

terv szerinti vállalkozások összessége

vállalkozások .

Mivel, mint már említettük, példánkban a sokaság egysége egy vállalkozás, egy munkás outputja másodlagos jellemző. Ezért a termelés átlagos értékének kiszámításához a súlyozott átlag képletet kell alkalmazni. A következő arányok a kiindulópontok egy ilyen számításhoz.

Teljes tényleges mennyiség

A vállalkozás tényleges termelése ( )

előállítása egy = ______________________________________.

dolgozó ( ) A vállalkozás dolgozóinak száma ( )

A másodlagos jellemző átlagértékének meghatározására szolgáló fenti módszer szerint a következőket írhatjuk:

Tényleges kimenet

Két vállalkozás által termelt átlagos tényleges termelés

egy munkás = ____________________________________

Két vállalkozás dolgozóinak száma

;

Egy munkavállaló átlagos kibocsátásának meghatározásához először ki kell számítani az egyes vállalkozásoknál foglalkoztatott munkavállalók számát. A kiindulási adatoknak megfelelően ez a képlet alapján lehetséges
. A szükséges behelyettesítést követően a következő kifejezést kapjuk a kívánt átlagra, amely megfelel a harmonikus súlyozott átlag formájának.

.

A számértékeket behelyettesítve a képletbe, a következőt kapjuk:

A másodlagos attribútum átlagértékeinek (relatív értékek) kiszámításának alapja az attribútumok kezdeti aránya, amelyek meghatározzák az átlagolt relatív mutató logikai képletét. A közgazdasági elemzésben használt mutatókonként csak egy kezdeti mutató állítható össze az átlag kiszámításához. Ha például ki kell számítani egy bankbetét átlagos nagyságát, akkor a kezdeti arány a következő lesz:

Az összes betét összege (ezer rubel)

ISS \u003d ______________________________. (2.20)

Betétek száma

Ha meg kell határozni az azonos időszakra kiadott kölcsönök átlagos kamatlábat, akkor a következő kezdeti arányra lesz szükség:

A kamatfizetések teljes összege (éves alapon, ezer rubel)

ISS \u003d ______________________________________________________________. (2,21)

A nyújtott kölcsönök teljes összege (ezer rubel)

A vállalkozás alkalmazottainak átlagbérének kiszámításához el kell osztani a teljes béralapot az alkalmazottak számával.

Abban az esetben, ha az egyik végső mutató ismeretlen, az átlag kiszámítása a népesség minden egyes egységére vonatkozó átlagolt másodlagos attribútum értékének kezdeti adatai és a hozzá tartozó jellemző - súly - alapján történik. . Így a másodlagos jellemző átlaga súlyozott átlag formáját ölti. Ha az eredeti arány nevezőjének értékei ismertek, de a számláló értékei nem ismertek, akkor az átlagot a számtani középképlet segítségével számítják ki. Ha az eredeti arány számlálójának értékei ismertek, de a nevező értékei nem ismertek, akkor az átlagot a harmonikus átlag képlettel számítják ki.

Például az adóterhelés mértékének és a hitelintézetek pénzügyi helyzetének összehasonlításához a következő adatokat használjuk (2.4. táblázat)

2. feladat. A régió kereskedelmi bankjainak pénzügyi teljesítményének és adóterheinek mutatói a tárgyévben.

Meg kell határozni a táblázatban szereplő összes jellemző átlagos értékét.

A vizsgált példában az aggregált egység egy bank, ezért a táblázatban bemutatott jellemzők közül az elsődleges a bankok nyeresége és saját tőkéje. Ezért az egyes jellemzők átlagértékének kiszámításához egyszerű átlagot kell alkalmazni.

Az összes bank által kapott nyereség összege

Átlagos méret (P)

a bankok által kapott nyereség = ______________________________________________ ;

a beszámolási időszakra Bankok száma (n)

=186910,25 ezer rubel.

Az összes bank szavatolótőkéjének összege

Átlagos saját mennyiség

Banki alapok (F)

a jelentési időszakra = _______________________________________________;

Bankok száma (n)

=1346926,25 ezer rubel

A táblázat következő jele - a tőke megtérülése a következő képlettel számított relatív érték:

A bank által kapott nyereség (P) Jövedelmezőség

Tőke (B) = _____________________________________________
.

Bank tőkeértéke (F)

A jövedelmezőség százalékának átlagos értéke ugyanazon jellemzők általánosított értékeinek arányaként ábrázolható, amelyek mindegyike lefedi a vizsgált egységek teljes készletét.

A nyereség teljes összege,

minden bank megkapta

Átlagos százalék

saját tőke megtérülése = _________________________
;

Saját tőke összege

minden bank

13,88%.

Az adóteher átlagos értékének kiszámításához a súlyozott átlag képletet kell alkalmazni. A következő arányok a kiindulópontok egy ilyen számításhoz:

Adófizetések

tőkén = ______________________________________.

Bank tőkeértéke (F)

Adófizetések (N)

eszközökön \u003d A bank eszközeinek értéke (A)

A másodlagos jellemző átlagértékének meghatározására szolgáló fenti módszerrel összhangban lehet írd le:

;

A tőke átlagos adóterhének meghatározásához először bankonként ki kell számítani a befizetett adó összegét, amely a kezdeti adatoknak megfelelően a következő képlettel lehetséges:
.

A szükséges behelyettesítést követően a következő kifejezést kapjuk a kívánt átlaghoz, amely megfelel a súlyozott számtani átlag formájának.

*100=4,31 %;

;

Az eszközök átlagos adóterhének meghatározásához először ki kell számítani az egyes bankok eszközértékét. A kezdeti adatok szerint ez a következő képlet szerint lehetséges:
.

A szükséges behelyettesítést követően a következő kifejezést kapjuk a kívánt átlagra, amely megfelel a harmonikus súlyozott átlag formájának:

=0,96%.

Egyes esetekben a súlyok a szerkezet relatív értékeiként jeleníthetők meg (százalékban vagy egy egység töredékében). Ekkor a számtani súlyozott átlag képlete így fog kinézni:

(2.12)

ahol
- az egyes csoportok részesedése a teljes népességi egységek számában (gyakoriság). Ha a gyakoriságokat törtekben (együtthatókban) fejezzük ki, akkor
és a számtani átlag képlet egyszerűsítve:
.

Fontolja meg az átlagérték kiszámításának módszereit.

1. Határozza meg az átlagos kibocsátás mennyiségét a vállalatnál!

Ez az elsődleges jellemző, ezért egyszerű számtani átlagot fogunk használni:

2. Határozza meg az átlagos munkatermelékenységet! Ebben az esetben a PT kiszámításához szükséges kezdeti adatok eltérőek lehetnek.

A PT másodlagos tünet.

Egy másodlagos jellemző átlagolásához megfelelő képlet kiválasztásához össze kell állítani az átlag kezdeti aránya(ISS), amely az átlagmutató logikai képletét tükrözi.

A mi példánkban az ISS így néz ki:

A PT átlagos értékének meghatározásához meg kell találni a végső számítások VP és NZ felosztásának hányadosát két vállalkozás esetében:

- az átlag számításának ezt a formáját összesített vagy implicit átlagnak nevezik (mivel az átlagolt jellemző egyedi értékei nem jelennek meg explicit formában).

Tekintsük 2) az esetet.

Most a nevező ismeretlen az ISS-ben - CZ, de minden egyes vállalatnál megtalálható az ISS-ből:

, azaz f-lu avg.harm.vzv., ahol minőségben. a súly VP-nek kedvez

3) Most az ISS-ben a számláló ismeretlen - VP, akkor

Ha ezt a kifejezést behelyettesítjük az AIS-be az átlagos PT kiszámításához, a következőt kapjuk:

ez az f-la cf.ar.vzv., ahol a súly yav. CHZ

3. feladat.

Vannak adatok a vállalkozásnál a havi bérekről:

A vállalkozás egyes alkalmazotti kategóriáinak javadalmazására vonatkozó adatok

Az egyes kategóriákba tartozó munkavállalók bérére vonatkozó adatok összegzéséhez ki kell számítani a vállalkozás egészére vonatkozó átlagos bérszintet. Az átlagbér kiszámításához szükséges kezdeti információk eltérőek lehetnek:

ismert az átlagfizetés és a munkavállalók egyes kategóriáinak száma (1. és 2. oszlop);

ismertek a munkavállalók egyes kategóriáinak átlagbérei, valamint az e kategóriákba tartozó munkavállalók részesedése a vállalkozás összes foglalkoztatotti számában (1. és 4. oszlop);

bizonyos munkavállalói kategóriák átlagos fizetése és béralapja ismert (1. oszlop és 3. gr.);

(gr.2 és gr.3)

Az átlagbér kiszámításához megfelelő képlet kiválasztásához összeállítjuk az átlag kezdeti aránya(ISS), tükrözve az átlagolt jellemző lényegét, logikai tartalmát. Az átlagbér megállapításának kezdeti aránya így fog kinézni:

Nyilvánvalóan két elem ismeretében az ISS-ből mindig megtalálhatja a harmadik értékét.

A vállalkozás átlagos bérszintjének meghatározásához meg kell találni a végső számítások béralapokkal és a foglalkoztatottak számával való osztásának hányadosát négy kiválasztott kategóriában:

Nézzük meg, hogyan alakul át ez a képlet a kezdeti információ természetétől függően.

Az első esetben, amikor vannak adatok az átlagbérről és az egyes kategóriákba tartozó alkalmazottak számáról, a számláló nem ismert az EIS-ben, pl. a bérszámfejtés nagysága. Minden munkavállalói kategória esetében a béralap a következőképpen határozható meg

A kifejezést helyettesítve F az átlagbér megállapításának képletébe , megkapjuk a képletet számtani átlag súlyozott. Az előjel szerepét az alkalmazottak száma tölti be:

Számítsuk ki példánkban az átlagos fizetést:

A vállalkozás átlagos fizetése 17 845 ezer rubel.

Tekintsük a második esetet, amikor nem az egyes kategóriákba tartozó alkalmazottak abszolút száma ismert, hanem azok relatív értékei - fajlagos súlyok (részesedések) a vállalkozás teljes alkalmazotti számában ( d=H/∑H). Ebben az esetben az aritmetikai súlyozott átlag képlete a következő lesz:

ha d a fajsúlyok törtként kifejezve ( ∑ d= 1),

ha d– fajsúly ​​százalékban ( ∑ d= 100%).

Használjuk a második képletet.

A harmadik esetben a vállalkozásnál az átlagbért az egyes munkavállalói kategóriákra vonatkozó átlagbérek és béralapok adatai alapján kell meghatározni. Most a nevező nem ismert az ISS-ben - az alkalmazottak száma, de bizonyos kategóriák esetében a képlet segítségével megtalálható:

.

Ha ezt a kifejezést behelyettesítjük az átlagbér kiszámításának képletébe, megkapjuk a képletet átlagos harmonikus súlyozott:

,

ahol a béralap súlyként működik.

A vállalkozás átlagos fizetése a harmonikus átlag képlettel számítva a következő lesz:

A negyedik esetben, amikor ismertek bizonyos munkavállalói kategóriák létszámára és béralapjára vonatkozó adatok, pl. Ha az AIS számlálója és nevezője is ismert, a vállalkozás átlagbérének kiszámítása az adatok eredeti képletbe való behelyettesítéséből fakad:

Ezt az átlagérték kiszámítására szolgáló képletet ún összesített átlag vagy implicit átlag, mivel az átlagolt jellemző egyedi értékei nincsenek kifejezetten jelen a számításban.

A legtöbb vállalatnál dolgozó elemzőnek különféle matematikai műveleteket kell használnia az Excelben, hogy elérje a vállalat működési teljesítményét. Olyan számítások, mint az összeg százalékos aránya, a költségvetéstől való relatív eltérés vagy az összes üzleti elemzés elvégzéséből származó esetleges felárak. Mindezt százalékban kell kiszámítani.

Hogyan lehet kiszámítani egy szám százalékát az Excelben

Amikor a vezetőség arra kéri Önt, hogy számítsa ki a kitűzött cél aktuális elérésének százalékos arányát, ez a jelenlegi mutatók relatív összehasonlítását jelenti az elérni kívánt tervezett mutatókkal. A képlet Excelben történő kiszámításához szükséges matematikai műveletek nagyon egyszerűek. Az aktuális mutatókat el kell osztani a tervezettekkel, és az eredmény értékét a cellák százalékos formátumában kell megjeleníteni. Így százalékos értéket kapunk, amely megmutatja a terv egy részének megvalósításának arányát. Mondjuk a cég eladási tervében ebben a hónapban 100 tablettát terveznek eladni, de a hónap még nem ért véget, és eddig csak 80 darab kelt el. Százalékban ez matematikailag (80/100)*100. Ha az Excelben a cellák százalékos formátumát használjuk, akkor nem kell 100-zal szorozni. Ebben az esetben a képlet így néz ki: \u003d 80 / 100.

Hogyan lehet kiszámítani a tervteljesítés százalékos arányát Excelben

Nem mindegy, hogy a feladatot hogyan állítják be: a cél százalékos aránya, a költségvetés vagy az értékesítési terv teljesülése százalékban - mindez ugyanarra a feladatra vonatkozik. Ugyanígy számítják ki. Az alábbi ábra a régiók listáját mutatja. Éppen ellenkezőleg, az oszlop mellett minden régió jelzi a kívánt célt és a terv tényleges megvalósítását. Felhívjuk figyelmét, hogy az utolsó oszlopban, ahol a terv végrehajtásának eredménye százalékban van feltüntetve, a cellák formátuma "százalék"-ra módosult. És a képletek ebben az oszlopban nagyon egyszerűek - az "Eladva" oszlop értéke el van osztva a "Terv" oszlopban lévő értékkel =C2/B2.

Erről a képletről keveset lehet mondani. Hiszen matematikai számításon alapul. Magában a képletben csak cellahivatkozások szerepelnek, így az egyik érték el van osztva a másikkal. Minden funkció nélkül. Elegendő csak az utolsó oszlop első üres cellájába beírni a képletet (D2), majd a többi cella kitöltésével másolni.

Hogyan lehet kiszámítani a teljes terv teljesítésének százalékos arányát

Most bonyolítjuk a feladatot. Tegyük fel, hogy minden egyes tényleges mutatót külön-külön kell összehasonlítanunk az összes régióra vonatkozó általános készlettervvel. A feladatot az alábbi ábra szemlélteti:

A régióknak ezúttal nincs saját tervükkel ellátott rovatuk. Ehelyett közvetlenül a részvény oszlop következik, ahol az egyes eladási adatokat összehasonlítják az E2 cellában jelzett átfogó tervvel. A Fraction oszlopban szereplő képlet ezúttal =B2/$E$2.

Vegye figyelembe, hogy a képlet nevezője abszolút hivatkozást használ a $E$2 cellára. A dollárjelek azt jelzik, hogy az általános terv értékét tartalmazó cellára való hivatkozás le van tiltva. Ez biztosítja, hogy ne változzon meg, amikor a képletet a Tört oszlop más celláiba másolja. A C6 cellában összeadjuk az összes százalékot, hogy megbizonyosodjunk az eredmény pontosságáról. Ahogy a második ábrán is látjuk, az általános tervben ugyanazt a túlteljesítést kaptuk - 105%-ot. A százalékos végső értékek egybeestek velünk, ami azt jelenti, hogy a képletek minden számítása helyes.

1.1. táblázat

Terv teljesítése %-ban =72166 / 68952 *100 % = 104,66 %

Hogy. megállapítható, hogy a tervet 4,66%-kal túlteljesítették

Abszolút eltérés= Beszámolási év ténye – Beszámolási év terv

Abszolút eltérés= 72166 - 68952 = 3214 millió rubel.

Hogy. megállapíthatjuk, hogy a piacképes termékek előállítására vonatkozó tervet 3214 millió rubel túlteljesítették.

Relatív eltérés= Tervteljesítés % - 100

Relatív eltérés = 104,66 – 100 = 4,66 %

Az így kapott eltérés azt jelzi, hogy a tervet 4,66%-kal túlteljesítették.

Abszolút növekedés évente= Beszámolási év ténye - előző év

Abszolút növekedés évente= 72166 –67485 = 4681 millió rubel

Hogy. az előző évhez képest a kibocsátás 4681 millió rubel növekedést mutatott.

Növekedési üteme %= Beszámolási év tényleges / előző év * 100%

Növekedési üteme % = 72166 / 67485 * 100 % = 106,94%

A tárgyévben a termelés %-os arányban 106,9% volt az előző évhez képest. Annak meghatározásához, hogy a piacképes termékek kibocsátásának volumene mennyi %-kal nőtt a tárgyévben az előző évhez képest, kiszámítjuk:

Növekedési üteme %= Növekedési ráta % - 100%

Növekedési üteme % = 106,94% – 100 % = 6,94%

Az előző évben a kibocsátás volumene 72166 millió rubelre nőtt, és a terv 4,66%-os túlteljesítése következett be, ami abszolút értékben 3214 millió rubel. A tervezett termelésnövekedés 1 467 millió rubel (1) volt, és valójában 5 442 millió rubel értékben gyártottak termékeket, így a növekedés üteme a terv szerint 2,2% (2), ténylegesen 6,94% volt.

1: 68952-67485=1467

2: (68952-67485)/67485*100%=2,2%

A terv túlteljesítésének oka lehet a piaci viszonyok megváltozása, bizonyos típusú termékek iránti kereslet növekedése, valamint a vállalkozás szervezeti felépítésének javulása.

2. A TERV VÉGREHAJTÁSÁNAK ELEMZÉSE SZÁLLÍTÁSONKÉNT

Meghatározzuk a szortimentre vonatkozó terv százalékos arányát, és az így kapott számításokat a 2.1. elemző táblázat foglalja össze.

2.1. táblázat

A szortimentre vonatkozó terv százalékos arányának meghatározása.

Terv teljesítése %-ban= Termék tényleges kibocsátás / Termék kimeneti terv *100%

A terv megvalósítása %-ban:

50400 / 45360 * 100% = 111,11% (11,11%-kal túllépve a tervet

41600 / 46800 * 100% = 88,89% (11,11%-kal alulteljesített terv

16500 / 14400 * 100% = 114,58% (14,58%-kal túllépve a tervet

A zenei terv végrehajtási együtthatója. a központok 111,11%-ot, a porszívók 88,89%-ot, a televíziók 114,58%-ot tettek ki.

Feltételes felszabadítás (figyelembe véve a tartományra vonatkozó terv megvalósítását).

Ha a tény a terv alatt van, válassza a tényt.

Ha a tény magasabb, mint a terv, válassza a tervet.

Feltételes kiadás / Termékek értékben történő kiadása a terv szerint *100%

Tervteljesítési arány szortimentenként = 101360/ 106560 *100 % =

A porszívóknál 11,11%-os volt alulteljesítés a tervből, de ennek ellenére a zene. a központok a tervezettnél 11,11%-kal többet termeltek, a tévékészülékek 14,58%-kal voltak túlteltek. Általánosságban elmondható, hogy a választékban 4,9%-os hiány van a tervben.

Grafikus modellezést végzünk: oszlopdiagramokat építünk a szortiment összeállításban.